大港股份:2017年半年度財務報告
江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 1 江蘇大港股份有限公司 JIANGSU DAGANG CO.,LTD 二○一七年半年度財務報告 公司簡稱：大港股份 股票代碼： 002077 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 2 一、審計報告 否 二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、 資產負債表 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項目 合并數 母公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 流動資產： 貨幣資金 543,618,665.55 545,074,419.06 403,965,373.40 259,572,067.16 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產 應收票據 20,943,937.72 45,648,359.37 3,534,193.88 14,345,264.02 應收賬款 552,706,273.52 851,928,358.73 124,024,657.50 233,316,068.23 預付款項 340,296,853.32 328,779,803.78 203,182,539.75 221,420,820.15 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 344,407.94 205,022.21 288,268.77 134,955.21 應收股利 - - 其他應收款 43,994,126.27 48,929,128.85 1,115,552,598.21 1,416,496,305.23 買入返售金融資產 存貨 1,720,978,172.91 1,657,337,900.71 662,309,395.79 615,860,802.44 一年內到期的非流動資產 - 3,325.48 其他流動資產 117,290,981.46 53,445,123.46 21,311,817.95 1,267,519.20 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 3 流動資產合計 3,340,173,418.69 3,531,351,441.65 2,534,168,845.25 2,762,413,801.64 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 205,450,000.00 180,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 278,114,202.84 307,895,268.82 2,269,983,848.18 2,462,550,878.82 投資性房地產 903,040,894.76 503,124,108.78 803,239,262.54 401,785,852.74 固定資產 701,217,795.86 769,034,985.82 87,319,493.42 93,021,361.45 在建工程 512,588,567.41 471,322,864.02 3,177,968.82 444,741.60 工程物資 - 固定資產清理 - 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 132,922,116.57 184,873,963.50 12,935,635.95 13,103,890.68 開發支出 - 商譽 580,389,397.35 580,389,397.35 - 長期待攤費用 54,901,294.62 28,417,655.99 - 遞延所得稅資產 41,957,236.52 60,715,778.55 26,793,721.85 35,846,201.49 其他非流動資產 268,900,570.38 306,533,122.37 - 非流動資產合計 3,679,482,076.31 3,392,757,145.20 3,408,899,930.76 3,187,202,926.78 資產總計 7,019,655,495.00 6,924,108,586.85 5,943,068,776.01 5,949,616,728.42 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 資產負債表（續） 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項目 合并數 母公司 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 流動負債： 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 4 短期借款 1,669,420,000.00 1,848,920,000.00 1,249,420,000.00 1,338,920,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融負債 應付票據 206,752,581.98 75,800,000.00 64,482,581.98 57,800,000.00 應付賬款 410,700,029.36 463,225,979.66 231,327,464.05 227,887,250.63 預收款項 87,990,761.36 20,661,917.49 10,202,638.60 9,345,925.47 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 2,400,212.88 11,598,165.92 - 1,800,000.00 應交稅費 16,129,812.92 30,416,072.35 2,329,099.49 3,967,403.36 應付利息 2,109,468.96 3,383,949.02 1,714,440.02 1,526,662.24 應付股利 其他應付款 278,157,993.00 45,812,101.69 532,593,241.97 334,968,010.17 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 72,603,419.88 189,069,926.44 500,000.00 100,000,000.00 其他流動負債 7,757,734.99 3,476,720.43 - - 流動負債合計 2,754,022,015.33 2,692,364,833.00 2,092,569,466.11 2,076,215,251.87 非流動負債： 長期借款 198,500,000.00 179,000,000.00 78,500,000.00 79,000,000.00 應付債券 - - - - 長期應付款 150,809,655.69 111,042,293.66 99,100,000.00 - 專項應付款 770,000.00 1,010,000.00 - - 預計負債 9,467,336.32 9,247,703.38 遞延收益 49,281,650.43 43,731,036.00 16,783,375.20 18,625,504.38 遞延所得稅負債 12,221,867.58 13,862,867.17 - - 其他非流動負債 - - 非流動負債合計 421,050,510.02 357,893,900.21 194,383,375.20 97,625,504.38 負債合計 3,175,072,525.35 3,050,258,733.21 2,286,952,841.31 2,173,840,756.25 所有者權益（或股東權益） 實收資本（或股本） 580,348,513.00 580,348,513.00 580,348,513.00 580,348,513.00 資本公積 2,818,563,040.71 2,818,563,040.71 2,816,067,446.23 2,816,067,446.23 減：庫存股 專項儲備 165,693.98 165,693.98 - 盈余公積 109,397,557.43 109,397,557.43 109,397,557.43 109,397,557.43 一般風險準備 - 未分配利潤 306,250,793.98 321,246,789.24 150,302,418.04 269,962,455.51 外幣報表折算差額 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 5 歸屬于母公司所有者權益合 計 3,814,725,599.10 3,829,721,594.36 3,656,115,934.70 3,775,775,972.17 少數股東權益 29,857,370.55 44,128,259.28 - - 所有者權益合計 3,844,582,969.65 3,873,849,853.64 3,656,115,934.70 3,775,775,972.17 負債和所有者權益總計 7,019,655,495.00 6,924,108,586.85 5,943,068,776.01 5,949,616,728.42 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 2、利潤表 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項目 合并數 母公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 一、營業總收入 657,010,553.77 642,535,422.81 110,040,872.84 226,204,435.00 其中：營業收入 657,010,553.77 642,535,422.81 110,040,872.84 226,204,435.00 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 681,565,756.38 632,272,581.57 140,979,407.54 211,527,183.02 其中：營業成本 508,888,432.97 536,544,385.91 68,631,438.34 137,459,463.39 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 10,308,933.76 14,908,715.00 4,609,433.24 10,873,719.51 銷售費用 24,810,766.78 15,969,293.92 3,940,301.79 4,442,162.20 管理費用 63,171,890.43 34,601,992.00 13,775,582.56 14,883,924.05 財務費用 44,867,547.89 39,794,157.85 39,232,570.16 50,745,544.63 資產減值損失 29,518,184.55 -9,545,963.11 10,790,081.45 -6,877,630.76 加：公允價值變動收益(損失以“ -”號填 列) 投資收益(損失以“ -”號填列) 21,955,345.30 -6,386,821.68 -88,420,130.64 -6,191,382.50 其中：對聯營企業和合營企業的投資 收益 -23,436,515.72 -6,386,821.68 -21,020,669.15 -6,191,382.50 匯兌收益（損失以“ -”號填列） 其他收益 1,845,488.61 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 6 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 3、 合并現金流量表 編制單位：江蘇大港股份有限公司 單位：人民幣 項 目 合并數 母公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 779,100,503.25 481,875,965.35 209,968,338.22 77,768,208.43 客戶存款和同業存放款項凈增加額 - - - - 向中央銀行借款凈增加額 - - - - 向其他金融機構拆入資金凈增加額 - - - - 收到原保險合同保費取得的現金 - - - - 收到再保險業務現金凈額 - - - - 保戶儲金及投資款凈增加額 - - - - 處置交易性金融資產凈增加額 - - - - 收取利息、手續費及傭金的現金 - - - - 拆入資金凈增加額 - - - - 回購業務資金凈增加額 - - - - 收到的稅費返還 8,334,051.57 2,862,638.65 - - 收到其他與經營活動有關的現金 15,674,946.71 17,369,908.13 46,562,832.21 11,270,714.81 三、營業利潤（虧損以“ -”號填列） -754,368.70 3,876,019.56 -119,358,665.34 8,485,869.48 加：營業外收入 2,629,105.42 4,445,986.22 1,137,149.49 120,748.14 其中：非流動資產處置利得 10,992.08 20,088.14 - 20,088.14 減：營業外支出 11,742,657.06 -563,086.22 4,136,041.98 80,903.04 其中：非流動資產處置損失 7,359,606.40 - - - 四、利潤總額（虧損總額以“ -”號填列） -9,867,920.34 8,885,092.00 -122,357,557.83 8,525,714.58 減:所得稅費用 10,816,197.51 2,589,216.37 -2,697,520.36 1,719,407.69 五、凈利潤（凈虧損以“ -”號填列） -20,684,117.85 6,295,875.63 -119,660,037.47 6,806,306.89 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -14,995,995.26 10,671,616.50 少數股東損益 -5,688,122.59 -4,375,740.87 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.03 （二）稀釋每股收益 -0.03 0.03 七、其他綜合收益 歸屬于母公司股東的其他綜合收益 歸屬于少數股東的其他綜合收益 八、綜合收益總額 -20,684,117.85 6,295,875.63 -119,660,037.47 6,806,306.89 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -14,995,995.26 10,671,616.50 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -5,688,122.59 -4,375,740.87 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 7 經營活動現金流入小計 803,109,501.53 502,108,512.13 256,531,170.43 89,038,923.24 購買商品、接受勞務支付的現金 521,858,618.10 526,883,269.35 184,137,177.65 128,676,294.95 客戶貸款及墊款凈增加額 - - - - 存放中央銀行和同業款項凈增加額 - - - - 支付原保險合同賠付款項的現金 - - - - 支付利息、手續費及傭金的現金 - - - - 支付保單紅利的現金 - - - - 支付給職工以及為職工支付的現金 58,333,920.30 31,789,457.79 6,593,606.50 6,187,489.59 支付的各項稅費 96,170,835.29 45,204,172.79 13,255,186.22 16,038,803.68 支付其他與經營活動有關的現金 63,825,079.89 41,268,016.78 12,503,505.14 222,175,076.49 經營活動現金流出小計 740,188,453.58 645,144,916.71 216,489,475.51 373,077,664.71 經營活動產生的現金流量凈額 62,921,047.95 -143,036,404.58 40,041,694.92 -284,038,741.47 二、投資活動產生的現金流量： - - 收回投資收到的現金 982,380.78 - 982,380.78 - 取得投資收益收到的現金 - - 7,560,000.00 - 處置固定資產無形資產和其他長期資產收回 的現金凈額 - 28,000.00 - 28,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 -6,066,403.06 - - - 收到其他與投資活動有關的現金 - 3,507,667.86 - - 投資活動現金流入小計 -5,084,022.28 3,535,667.86 8,542,380.78 28,000.00 購買固定資產、無形資產和其他長期資產支 付的現金 203,745,593.77 40,649,987.11 12,709,606.11 547,931.23 投資支付的現金 25,000,000.00 23,500,000.00 35,000,000.00 23,500,000.00 質押貸款凈增加額 - - - - 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 - - - - 支付其他與投資活動有關的現金 - - - - 投資活動現金流出小計 228,745,593.77 64,149,987.11 47,709,606.11 24,047,931.23 投資活動產生的現金流量凈額 -233,829,616.05 -60,614,319.25 -39,167,225.33 -24,019,931.23 三、籌資活動產生的現金流量： - - 吸收投資收到的現金 - 1,067,500,000.00 - 1,067,500,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 - - - - 取得借款收到的現金 893,920,000.00 1,732,595,312.50 589,920,000.00 1,258,920,000.00 發行債券收到的現金 - - - - 收到其他與籌資活動有關的現金 231,887,000.00 - 181,800,000.00 - 籌資活動現金流入小計 1,125,807,000.00 2,800,095,312.50 771,720,000.00 2,326,420,000.00 償還債務所支付的現金 933,420,000.00 2,046,680,000.00 679,420,000.00 1,603,420,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 52,046,944.77 68,241,240.53 29,763,298.19 48,238,432.18 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 3,240,000.00 - - - 支付其他與籌資活動有關的現金 24,619,632.62 101,988,901.43 900,000.00 26,687,560.94 籌資活動現金流出小計 1,010,086,577.39 2,216,910,141.96 710,083,298.19 1,678,345,993.12 籌資活動產生的現金流量凈額 115,720,422.61 583,185,170.54 61,636,701.81 648,074,006.88 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -523,472.89 12,008.87 - - 五、現金及現金等價物凈增加額 -55,711,618.38 379,546,455.58 62,511,171.40 340,015,334.18 加：期初現金及現金等價物余額 406,420,631.56 601,870,070.98 178,953,281.40 547,909,847.39 六、期末現金及現金等價物余額 350,709,013.18 981,416,526.56 241,464,452.80 887,925,181.57 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 8 4、合并所有者權益變動表 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 9 本期金額 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權 益 所有者權益合 股本 計 其他權益工具 資本公積 減： 庫存 股 其他綜 合收益 專項儲備 盈余公積 一般 風險 準備 優先 未分配利潤 股 永續 債 其他 一、上年期末余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 321,246,789.24 44,128,259.28 3,873,849,853.64 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 同一控制下企業合并 - 其他 - 二、 本年年初余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 321,246,789.24 44,128,259.28 3,873,849,853.64 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） - - - - - - - - - - -14,995,995.26 -14,270,888.73 -29,266,883.99 （一）綜合收益總額 -14,995,995.26 -5,688,122.59 -20,684,117.85 （二）所有者投入和減少資 本 - - - - - - - - - - - -5,342,766.14 -5,342,766.14 1．股東投入的普通股 - 2．其他權益工具持有者 投入資本 - 3．股份支付計入所有者 權益的金額 - 4．其他 -5,342,766.14 -5,342,766.14 （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - -3,240,000.00 -3,240,000.00 1．提取盈余公積 - - - 2．提取一般風險準備 - 3．對所有者（或股東） 的分配 -3,240,000.00 -3,240,000.00 4．其他 - （四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - - - 1．資本公積轉增資本（或 股本） - 2．盈余公積轉增資本 （或股本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - - - - - - - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 10 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 306,250,793.98 29,857,370.55 3,844,582,969.65 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 上年金額 項目 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權 益 所有者權益合 股本 計 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項儲備 盈余公積 一般 風險 準備 優先 未分配利潤 股 永續 債 其他 一、 上年期末余額 410,000,000.00 - - - 934,921,303.71 - - 284,322.28 109,397,557.43 - 279,651,874.08 66,193,035.43 1,800,448,092.93 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 同一控制下企業合并 - 其他 - 二、 本年年初余額 410,000,000.00 - - - 934,921,303.71 - - 284,322.28 109,397,557.43 - 279,651,874.08 66,193,035.43 1,800,448,092.93 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - -118,628.30 - - 41,594,915.16 -22,064,776.15 2,073,401,760.71 （一）綜合收益總額 41,594,915.16 -21,922,647.26 19,672,267.90 （二）所有者投入和減少資本 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - - - - - -91,288.19 2,053,898,961.81 1．股東投入的普通股 170,348,513.00 1,883,641,737.00 -91,288.19 2,053,898,961.81 2．其他權益工具持有者 投入資本 - 3．股份支付計入所有者 權益的金額 - 4．其他 - （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 - - - 2．提取一般風險準備 - 3．對所有者（或股東） - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 11 的分配 4．其他 - （四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - - - 1．資本公積轉增資本 （或股本） - 2．盈余公積轉增資本 （或股本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - -118,628.30 - - - -50,840.70 -169,469.00 1．本期提取 - 2．本期使用 -118,628.30 -50,840.70 -169,469.00 （六）其他 - 四、 期末余額 580,348,513.00 - - - 2,818,563,040.71 - - 165,693.98 109,397,557.43 - 321,246,789.24 44,128,259.28 3,873,849,853.64 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 5、母公司所有者權益變動表 本期金額 項目 本期金額 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 優先股 永續債 其他 益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 269,962,455.51 3,775,775,972.17 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 其他 - 二、本年年初余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 269,962,455.51 3,775,775,972.17 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） - - - - - - - - - -119,660,037.47 -119,660,037.47 （一）綜合收益總額 -119,660,037.47 -119,660,037.47 （二）所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - - 1．股東投入的普通股 - 2．其他權益工具持有者投入資 本 - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 12 3．股份支付計入所有者權益的 金額 - 4．其他 - （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 - - - 2．對所有者（或股東）的分配 - 3．其他 - （四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - 1．資本公積轉增資本（或股 本） - 2．盈余公積轉增資本（或股 本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 150,302,418.04 3,656,115,934.70 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 上年金額 項目 上年金額 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 優先股 永續債 其他 益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年期末余額 410,000,000.00 - - - 932,425,709.23 - - - 109,397,557.43 272,136,281.60 1,723,959,548.26 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 其他 - 二、本年年初余額 410,000,000.00 - - - 932,425,709.23 - - - 109,397,557.43 272,136,281.60 1,723,959,548.26 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - - - -2,173,826.09 2,051,816,423.91 （一）綜合收益總額 -2,173,826.09 -2,173,826.09 （二）所有者投入和減少資本 170,348,513.00 - - - 1,883,641,737.00 - - - - - 2,053,990,250.00 1．股東投入的普通股 170,348,513.00 1,883,641,737.00 2,053,990,250.00 2．其他權益工具持有者投入資 本 - 3．股份支付計入所有者權益的 - 江蘇大港股份有限公司 2017 年半年度報告 13 金額 4．其他 - （三）利潤分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 - 2．對所有者（或股東）的分配 - 3．其他 - （四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - 1．資本公積轉增資本（或股 本） - 2．盈余公積轉增資本（或股 本） - 3．盈余公積彌補虧損 - 4．其他 - （五）專項儲備 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余額 580,348,513.00 - - - 2,816,067,446.23 - - - 109,397,557.43 269,962,455.51 3,775,775,972.17 法定代表人：謝恒福 主管會計工作負責人：薛琴 會計機構負責人：朱季玉 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 14 三、公司的基本情況 （一）公司概況 江蘇大港股份有限公司（以下簡稱本公司，在包含子公司時統稱本集團）系經江蘇 省人民政府蘇政復[2000]71號文批準，由鎮江新區大港開發總公司（以下簡稱大港開 發）、鎮江市三明集團公司、鎮江市大港自來水有限責任公司、鎮江新區興港運輸有限 公司和鎮江市大港開發區房地產物資投資公司等5家發起人共同設立的股份有限公司，于 2000年4月20日在江蘇省工商行政管理局注冊登記，注冊資本為人民幣12,000萬元整。 本公司經中國證券監督管理委員會證監發[2006]95號文核準，于2006年10月30日向社 會公開發行人民幣普通股股票6000萬股，并于2006年11月16日在深圳證券交易所掛牌上 市交易，股票簡稱“ 大港股份” ， 股票代碼： “002077”。 2007年5月10日，經公司2006年 度股東大會審議通過，公司以2006年度末總股本18,000萬股為基數，按每10股轉增4股的 比例，以資本公積向全體股東轉增股份7200萬股，變更后公司股本為25,200萬股，注冊 資本為人民幣25,200萬元整。 2015年4月7日，經中國證券監督管理委員會《關于核準江蘇大港股份有限公司非公 開發行股票的批復》（證監許可[2015]466號）核準，本公司以非公開發行股票的方式向 公司控股股東大港開發的母公司鎮江新區經濟開發總公司共發行158,000,000股人民幣普 通股（ A股）股票，并于2015年4月21日在深圳證券交易所掛牌上市交易。本次發行后， 公司股本為41,000萬股，注冊資本為人民幣41,000萬元整。法人營業執照注冊號為 320000000014559。 大港開發的控股股東鎮江新區經濟開發總公司于2015年5月更名為江蘇瀚瑞投資控股 有限公司（以下簡稱“瀚瑞控股”），瀚瑞控股于2015年9月23日收到中國證券登記結算 有限責任公司深圳分公司出具的《證券過戶登記確認書》，確認鎮江新區大港開發有限 公司所持有的本公司無限售流通股份126,186,313股已于2015年9月21日過戶登記到瀚瑞控 股名下。至此，瀚瑞控股直接持有本公司股份284,186,313股，其中，有限售流通股 158,000,000股，無限售流通股126,186,313股，持股比例為69.31%。 2016年4月28日，經中國證券監督管理委員會《關于核準江蘇大港股份有限公司向王 剛等發行股份購買資產并募集配套資金的批復》（證監許可[2016]946號）核準，公司向 江蘇艾科半導體有限公司原股東王剛等共發行94,098,513股人民幣普通股（ A股）股票用 于購買江蘇艾科半導體有限公司100%股權，該部分股票于2016年5月26日在深圳證券交 易所掛牌上市交易。本次發行后，公司股本為50,409.8513萬股，注冊資本為人民幣 50,409.8513萬元整， 該事項已經信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）審驗并于2016 年5月5日出具XYZH/2016NJA10164號驗資報告。另外，公司向特定投資者廣發基金管理 有限公司等共發行76,250,000股用于募集配套資金，并于2016年6月24日在深圳證券交易 所掛牌上市交易。本次發行后，公司股本為 58,034.8513 萬股，注冊資本為人民幣 58,034.8513萬元整。該事項已經信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）審驗并于2016 年5月30日出具XYZH/2016NJA10168號驗資報告。至此,公司控股股東江蘇瀚瑞投資控股 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 15 有限公司持有公司股份284,186,313股，其中，有限售流通股158,000,000股，無限售流通 股126,186,313股，持股比例為48.97%。公司統一社會信用代碼91321100720500361C。 （二）公司業務性質和主要經營活動 本集團所屬行業為房地產開發與經營類，主要從事鎮江新區內工業園區綜合開發建 設與基礎設施建設、市政工程建設、工業廠房建設與租賃、物流等。 本集團的經營范圍包括： 高新技術產品投資、開發，節能環保項目投資、建設，新 型建材產品研發、投資，房地產開發，股權投資管理，不動產銷售與租賃（探礦權、采 礦權及國家禁止限制的項目除外）。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開 展經營活動） 公司住所：鎮江新區大港通港路1號。 四、合并財務報表范圍 本公司納入合并范圍的子公司共17戶。 子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例 (%) 表決權比例 (%) 江蘇大港能源物流有限責任公司（以 下簡稱大港物流） 子公司 服務業 100.00 100.00 鎮江港灃汽車修理有限公司（以下簡 稱港灃汽修） 孫公司 服務業 50.00 50.00 鎮江出口加工區港誠國際貿易有限責 任公司（以下簡稱港誠國貿） 子公司 服務業 100.00 100.00 鎮江港源水務有限責任公司（以下簡 稱港源水務） 子公司 制造業 100.00 100.00 江蘇港匯化工有限公司（以下簡稱港 匯化工） 子公司 服務業 100.00 100.00 鎮江新區固廢處置股份有限公司（以 下簡稱固廢處置） 子公司 服務業 70.00 70.00 鎮江港泓化工物流管理有限公司（以 下簡稱港泓化工） 子公司 服務業 100.00 100.00 江蘇大港置業有限公司（以下簡稱大 港置業） 子公司 房地產業 100.00 100.00 鎮江東尼置業有限公司（以下簡稱東 尼置業） 子公司 房地產 100.00 100.00 鎮江市港龍石化港務有限責任公司 （以下簡稱港龍石化） 子公司 服務業 67.71 67.71 江蘇中科大港激光科技有限公司（以 下簡稱大港激光） 子公司 制造業 77.83* 77.83 江蘇艾科半導體有限公司（以下簡稱 艾科半導體） 子公司 技術服務業 100.00 100.00 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 16 子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例 (%) 表決權比例 (%) 江蘇芯艾科半導體有限公司（以下簡 稱芯艾科） 孫公司 技術服務業 100.00 100.00 上海�F艾信息科技有限公司（以下簡 稱上海�F艾） 孫公司 技術服務業 100.00 100.00 無錫智維微電子有限公司（以下簡稱 無錫智維） 孫公司 技術服務業 100.00 100.00 鎮江蘇創信息科技有限公司（以下簡 稱鎮江蘇創） 孫公司 技術服務業 55 55 Acetec （ Hong Kong ） Semiconductor Co.,Limited(香港艾科半導體有限公 司)（以下簡稱 “香港艾科”） 孫公司 技術服務業 100.00 100.00 注1：公司對大港激光的認繳出資比例為66.00%，實繳出資比例為77.83%。 本期財務報表范圍的主體較上期相比，因資產置換減少了鎮江港潤物業有限責任公 司、鎮江市港發工程有限公司、鎮江港和新型建材有限公司、鎮江港東運輸有限公司、江蘇 中技新型建材有限公司。詳見本附注“九、合并范圍的變化” 及本附注“十、在其他主 體中的權益”相關內容。 五、 財務報表的編制基礎 （一）編制基礎 本集團財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布 的《企業會計準則》及相關規定，并基于本附注“六、重要會計政策及會計估計”所述 會計政策和會計估計編制。 （二）持續經營 公司自本報告期末起12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事 項。 六、重要會計政策和會計估計 （一）遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本 集團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 （二）會計期間 本集團的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）營業周期 本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 17 （四）記賬本位幣 本集團以人民幣為記賬本位幣。 （五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 本公司作為合并方，在同一控制下企業合并中取得的資產和負債，在合并日按被合 并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對 價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 在非同一控制下企業合并中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日 以公允價值計量。合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金 或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合并中 發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合并，其合并成本為每一 單項交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份 額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份 額的，首先對合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合并對 價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行復核，經復核后，合并成本仍小 于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，將其差額計入合并當期營業外 收入。 （六）合并財務報表的編制方法 本公司將所有控制的子公司及結構化主體納入合并財務報表范圍。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按 照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 合并范圍內的所有重大內部交易、往來余額及未實現利潤在合并報表編制時予以抵 銷。子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合 收益總額中屬于少數股東權益的份額，分別在合并財務報表“少數股東權益、少數股東 損益、歸屬于少數股東的其他綜合收益及歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。 對于同一控制下企業合并取得的子公司，其經營成果和現金流量自合并當期期初納 入合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視 同合并后形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，編制合 并報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制比較報 表時，以不早于本公司和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并 方的有關資產、負債并入本公司合并財務報表的比較報表中，并將合并而增加的凈資產 在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合并方凈資產的價值進行重 復計算，本公司在達到合并之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本公司和被 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 18 合并方處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益 和其他凈資產變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。 對于非同一控制下企業合并取得子公司，經營成果和現金流量自本公司取得控制權 之日起納入合并財務報表。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、 負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。 通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，編制 合并報表時，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值 進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之 前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收 益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由于被投資 方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 本公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報 表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算 的凈資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足沖減的，調整留存 收益。 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務 報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取 得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日 或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益， 同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當 期投資損益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子 公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置 子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與 處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收 益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的投資損益。 （七）合營安排分類及共同經營會計處理方法 本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。對于共同經營項目,本集團作為共同經 營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的 負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售 不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的 部分。 （八）現金及現金等價物 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 19 本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金流量表之 現金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動 風險很小的投資。 （九）外幣業務和外幣財務報表折算 1. 外幣交易 本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產負 債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差 額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資 本化的原則處理外，直接計入當期損益。 2. 外幣財務報表的折算 外幣資產負債表中資產、負債類項目采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權 益類項目除“ 未分配利潤” 外，均按業務發生時的即期匯率折算； 利潤表中的收入與費 用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在所有 者權益“其他綜合收益“項目中列示。外幣現金流量采用現金流量發生日的即期匯率折 算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 （十）金融資產和金融負債 1. 金融資產 本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 (1) 金融資產分類、確認依據和計量方法 本集團按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項及可供出售金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和在初始 確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團將滿足下列條 件之一的金融資產歸類為交易性金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出 售；屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明公司近期采 用短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的 衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。本公司將 只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產：該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計量基礎不同 所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；公司風險管理或投資策略的 正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理 人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的 現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；包含 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 20 需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混 合工具。本公司指定的該類金融資產主要包括短期持有的股票投資。對此類金融資產， 采用公允價值進行后續計量。公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所 取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的 差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖 和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法， 按照攤余成本 進行后續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資 產。 采用實際利率法， 按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的 利得或損失，均計入當期損益。 可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及 未被劃分為其他類的金融資產。這類資產中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金 融資產，按成本進行后續計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價 值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對于此類金融 資產采用公允價值進行后續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益 外， 可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原 直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持有期間 按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的 現金股利，作為投資收益計入當期損益。對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權益工具投資，按成本計量。 (2) 金融資產轉移的確認依據和計量方法 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認： ①收取該金融資產現金流量的合同 權利終止； ②該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬 轉移給轉入方； ③該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有 權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對 該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相 應確認有關負債。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值，與因轉移 而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終 止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 21 收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之 和，與分攤的前述賬面金額的差額計入當期損益。 (3) 金融資產減值的測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對 其他金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計 提減值準備。 ①持有至到期投資。以攤余成本計量的持有至到期投資發生減值時，將其賬面價值 減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值（折現利率采用原實 際利率），減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。計提減值準備時，對單項 金額重大的持有至到期投資單獨進行減值測試；對單項金額不重大的持有至到期投資可 以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的組合中進行減值測試；單獨測 試未發生減值的持有至到期投資，需要按照包括在具有類似信用風險特征的組合中再進 行測試；已單項確認減值損失的持有至到期投資，不再包括在具有類似信用風險特征的 組合中，按照信用組合進行減值測試。 ②應收款項。應收款項減值測試方法及減值準備計提方法參見附注六（十一）。 ③可供出售金融資產?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合 考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允價值低于其賬面 價值的差額，確認減值損失，計提減值準備。在確認減值損失時，將原直接計入其他綜 合收益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入減值損失。該轉出的累計損失， 等于可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和 原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客 觀與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損 益。 對于可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時，通過權益 轉回，不通過損益轉回。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權 益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的 減值損失，不予轉回。 ④其他 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工 具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或 衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確 定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。 2. 金融負債 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 22 （ 1） 金融負債分類、確認依據和計量方法 本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融負債和其他金融負債。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確 認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值進行后續 計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當 期損益。 其他金融負債。采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。金融工具存在活躍 市場的，活躍市場中的市場報價用于確定其公允價值。在活躍市場上，本公司已持有的 金融資產或擬承擔的金融負債以現行出價作為相應資產或負債的公允價值；本公司擬購 入的金融資產或已承擔的金融負債以現行要價作為相應資產或負債的公允價值。金融資 產或金融負債沒有現行出價和要價的，但最近交易日后經濟環境沒有發生重大變化的， 則采用最近交易的市場報價確定該金融資產或金融負債的公允價值。最近交易日后經濟 環境發生了重大變化時，參考類似金融資產或金融負債的現行價格或利率，調整最近交 易的市場報價，以確定該金融資產或金融負債的公允價值。本公司有足夠的證據表明最 近交易的市場報價不是公允價值的，對最近交易的市場報價作出適當調整，以確定該金 融資產或金融負債的公允價值。 （ 2） 金融負債終止確認條件 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除 的部分。公司與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新 金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確 認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確 認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終 止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 3. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場 的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且 有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個 層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的 報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入 值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先使用第一層次輸 入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量 整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。 以上層次劃分具體表現為：金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報 價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 23 價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工 具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情 況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工 具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 （十一）應收款項壞賬準備 本集團將下列情形作為應收款項壞賬損失確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵 債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債 務等；債務單位逾期未履行償債義務超過5年；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的 可能性不大。 對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算，年末單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬 準備，計入當期損益。對于有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本集團按規定 程序批準后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 將單項金額超過 800 萬元的應收款項視為重大 應收款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的 計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差 額，計提壞賬準備 2. 按組合計提壞賬準備應收款項 確定組合的依據 賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合 按組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準備 采用賬齡分析法的應收款項壞賬準備計提比例如下： 賬齡 應收賬款計提比例（ %） 其他應收款計提比例（ %） 1 年以內 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 24 單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險 特征的應收款項 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞 賬準備 （十二）存貨 本集團存貨主要包括原材料、產成品（庫存商品）、低值易耗品、開發成本、開發 產品、工程成本等。 存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；開發成本、開發產品的發出， 按個別認定法計價；原材料、庫存商品等發出按加權平均法計價；低值易耗品和包裝物 采用一次轉銷法進行攤銷。 房地產開發行業存貨包括在開發經營過程中為出售或耗用而持有的開發用土地、開 發產品、用于出租的開發產品以及在開發過程中的開發成本。 （ 1）開發用土地的核算方法：購入的土地使用權或以支付土地出讓金方式取得的土 地使用權，按照實際支付的價款及相關稅費作為實際成本，其費用可分清負擔對象的， 一般按實際面積分攤記入商品房成本。 （ 2）公共配套設施費用的核算方法： 公共配套設施為項目所在地的道路、綠化、路 燈等。由政府部門收取的公共配套設施費，其所發生的支出列入“開發成本科”目，并 按完工項目進行分攤。不能有償轉讓的公共配套設施，按受益比例確定標準，分配計入 商品房成本；能有償轉讓的公共配套設施，以各配套設施項目作為成本核算對象，歸集 所發生的成本。 （ 3）建造成本按實際支付的工程款、材料款計入開發成本。 （ 4）出租開發產品的攤銷方法：出租開發產品按直線法在收益期內攤銷。 （ 5） 維修基金的核算方法： 根據相關規定，維修基金由購買方承擔。 （ 6） 質量保證金的核算方法： 按土建、安裝等工程合同規定的質量保證金的留成比 例（通常為工程造價3-5%）、支付期限，從應支付的土建安裝工程款中預留，計入應付 賬款，待工程驗收合格并在保質期內無質量問題時，支付給施工單位。若在保修期內由 于質量而發生維修費用，在此列支，保修期結束后清算。 庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按 該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材 料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成 本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。 （十三）劃分為持有待售資產 本集團劃分為持有待售的資產包括非流動資產。將其劃分為持有待售資產的依據 是：非流動資產在當前狀態下僅根據出售此類資產的通常和慣用條款即可立即出售，本 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 25 集團董事會或股東大會（按規定若需要）已經就處置該組成部分作出決議、與受讓方簽 訂了不可撤銷的轉讓協議并且該項轉讓將在一年內完成。 （十四）長期股權投資 本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投 資。 本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該 安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。 本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含）以上但低于 50%的表決權 時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的，還需要 綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和 經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人 員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。 對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業合并取得的 長期股權投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產的賬面價值 的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數 的，長期股權投資成本按零確定。 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并的，應在 取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例 如： 通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，屬于一 攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一覽 交易的，在合并日，根據合并后享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬 面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期 股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整 資本公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。 通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以合并成本作為初始投資成 本。 通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并的，應 在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。 例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合并，屬 于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于 一覽交易的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法 核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權采用權益法核算的，原權益法核算的相關 其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負 債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中采用公允價 值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合并日轉入當期投資損益。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 26 除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按 照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發 行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或 協議約定的價值作為投資成本； [公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的 長期股權投資，應根據相關企業會計準則的規定并結合公司的實際情況披露確定投資成 本的方法。 本公司對子公司投資采用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資采用權益法核 算。 后續計量采用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成 本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣 告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。 后續計量采用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相 應調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份 額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本公司的會 計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比 例計算歸屬于投資企業的部分，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用 權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入 所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損 益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后 的剩余股權改按可供出售金融資產核算，剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公 允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其 他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同 的基礎進行會計處理。 因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權能夠對被 投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權賬面價值和處置 對價的差額計入投資收益，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整； 處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金 融資產的有關規定進行會計處理，處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益， 剩余股權在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期投資損益。 本公司對于分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬于一攬子交易的，對每一項 交易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪 失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 27 的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權 時再一并轉入喪失控制權的當期損益。 （十五）投資性房地產 本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用 權和已出租的房屋建筑物。本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量。 本公司投資性房地產采用平均年限法法計提折舊或攤銷。各類投資性房地產的預計 使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下： 類別 折舊年限（年） 預計殘值率（ %） 年折舊率（ %） 土地使用權 40-50 - 2-2.5 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2 （十六）固定資產 本集團固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管 理而持有的， 使用年限超過一年，單位價值超過 2,000.00 元的有形資產。 固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以 確認。本集團固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、電子設備、運輸設備、辦公設備 等。 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外， 本集團對所有固定 資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本集團固定資產的分類折舊年限、預計凈 殘值率、折舊率如下： 序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%) 1 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2 2 機器設備 10-18 3-5 5.28-9.5 3 運輸設備 8 3-5 11.88-12.13 4 電子設備及其他設備 6 3-5 15.83-16.12 5 專用設備 14-25 3-5 3.8-6.79 本集團于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行 復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。 本集團融資租入的固定資產包括機器設備和運輸設備，將其確認為融資租入固定資 產的依據是（ 1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本集團。（ 2）本集團有購 買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價 值，因而在租賃開始日就可合理地確定本集團將會行使這種選擇權。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 28 融資租入固定資產以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中的較低者 作為租入資產的入賬價值。租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確 認融資費用。 融資租入的固定資產采用與自有固定資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期 屆滿時將取得租入資產所有權的，租入固定資產在其預計使用壽命內計提折舊；否則， 租入固定資產在租賃期與該資產預計使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 （十七）在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工 費等計量；出包建筑工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價 值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當 資本化的借款費用和匯兌損益。 在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等， 按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再對固定 資產原值差異進行調整。 （十八）借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過 1 年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或 者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、 借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已 經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售 狀態時，停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產 在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的 資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 在房地產開發項目中，本集團為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建 或生產活動是指房地產開發的土地使用權已取得，項目建造工程已開始；資產達到預定 可使用或可銷售狀態是指房地產項目獲取項目竣工驗收備案回執。 專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息 收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支 出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本 化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 （十九）無形資產 本集團無形資產包括土地使用權、專利技術、非專利技術等，按取得時的實際成本 計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投 資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定 價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 29 土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；軟件特許使用權、專利使用 權、岸線使用權等按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中 最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。對使用壽 命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發生改變， 則作為會計估計變更處理。 劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準： 公司根據研發活動是否在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件為 主要判斷依據，劃分研究階段和開發階段。 已進行的研究活動將來是否會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大 的不確定性時，研發項目處于研究階段；當研發項目在很大程度上具備了形成一項新產 品或新技術的基本條件時，研發項目進入開發階段。 內部研究開發項目支出的核算： 研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的， 確認為無形資產。 ① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； ② 管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； ③ 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； ④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力 使用或出售該無形資產； ⑤ 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。前期已計入損益的開 發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開 發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 （二十）長期資產減值 本集團于每一資產負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、 固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時， 本集團進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象， 每年末均進行減值測試。 對是否存在下列各種可能發生減值的跡象進行判斷，如果發現資產存在下述減值跡 象的，則進行減值測試： 1）資產市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間推移或者 正常使用而預計的下跌。 2）公司經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市 場在當期或將在近期發生重大變化，對公司產生不利影響。 3）市場利率或者其他市場投 資回報率在當期已經提高，從而影響計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 30 產可收回金額大幅度降低。 4）有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。 5）資 產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 6）內部報告的證據表明資產的經濟 績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者 損失）遠遠低于預計金額等。 7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。資產減值損失 的確認：資產減值損失是根據年末各項資產預計可收回金額低于其賬面價值的差額確認， 預計可收回金額按如下方法估計： 1）可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的 凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 2）資產的公允價值減去處置 費用后的凈額，根據公平交易中有法律約束力的銷售協議價格減去直接歸屬于該資產處 置費用的金額確定，處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅金、搬運費以及 為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用等。 3）資產未來現金流量的現值，按照資產 在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進 行折現后的金額加以確定。在綜合考慮資產的預計未來現金流量、使用壽命和折現率等 因素后，預計資產未來現金流量的現值。 減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上 述資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 資產組的認定：有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其可 收回金額。如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則按照該資產所屬的資產組 為基礎確定資產組的可收回金額。 （二十一）長期待攤費用 本集團的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的費用，該等費用在受益期內平均攤銷， 如果長期待攤費用項目不 能使以后會計期間受益， 則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 （二十二）職工薪酬 本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。 短期薪酬主要包括 1）職工工資、獎金、津貼和補貼等； 2）職工福利費； 3）醫療 保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費； 4）住房公積金； 5）工會經費和職工 教育經費； 6）非貨幣性福利等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確 認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。 離職后福利主要包括基本養老保險費、失業保險費等，按照公司承擔的風險和義務， 分類為設定提存計劃、設定受益計劃。對于設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取 職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對象計 入當期損益或相關資產成本。 辭退福利：本集團在不能單方面解除勞動關系計劃或裁減時所提供的辭退福利時， 或確認與涉及辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產生的 職工薪酬負債，并計入當期損益。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 31 （二十三）應付債券 本集團應付債券初始確認時按公允價值計量，相關交易費用計入初始確認金額。后 續按攤余成本計量。 債券支付價格與債券面值總額的差額作為債券溢價或折價，在債券存續期間內按實 際利率法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。 （二十四）預計負債 當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相 關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義 務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮 與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的， 通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的 賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 （二十五）股份支付 用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的 公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權 的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入 相關成本或費用，相應增加資本公積。 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負 債的公允價值計量。如授予后立即可行權， 在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成 本或費用，相應增加負債；如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權， 在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負 債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應調整負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量， 其變動計入當期損益。 （二十六）優先股、永續債等其他金融工具 歸類為債務工具的優先股、永續債，按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始 計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量，其利息支出或股利分配按照借款費 用進行處理，其回購或贖回產生的利得或損失計入當期損益。 歸類為權益工具的優先股、永續債，在發行時收到的對價扣除交易費用后增加所有 者權益，其利息支出或股利分配按照利潤分配進行處理，回購或注銷作為權益變動處理。 （二十七）收入確認原則和計量方法 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 32 本集團的營業收入主要包括商品銷售收入、提供服務收入、讓渡資產使用權收入、 房地產開發產品銷售收入、物業出租收入、物業管理收入等，收入確認政策如下： （ 1）商品銷售收入：本集團在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、 既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、 收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入、相關的已發生或將發生的成 本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。 （ 2）提供服務收入：公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的經 濟利益很可能流入、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在資產 負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關的勞務收入， 完工百分比按已經發生的成本占估計總成本的比例確定；提供勞務交易結果不能夠可靠 估計、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發生的能夠得到補償的勞務成 本金額確認提供勞務收入，并結轉已經發生的勞務成本；提供勞務交易結果不能夠可靠 估計、已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期 損益，不確認提供勞務收入。 （ 3）讓渡資產使用權收入：與交易相關的經濟利益很可能流入公司、收入的金額能 夠可靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現。 （ 4）房地產開發產品銷售收入：在房產完工并驗收合格，簽訂了銷售合同，取得買 方付款證明并交付使用時確認銷售收入的實現。買方收到書面交房通知，無正當理由拒 絕接收的，于書面交房通知確定的交付使用時限結束后確認銷售收入的實現。 （ 5）物業出租收入：按合同或協議約定的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認 為物業出租收入。 （ 6）物業管理費收入：在已經提供物業管理服務，與物業管理服務相關的經濟利益 能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認物業管理收入的實現。 （二十八）政府補助 政政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。 政府補助同時 滿足下列條件的，本公司予以確認： 1、企業能夠滿足政府補助所附條件； 2、公司能夠收到 政府補助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的 金額計量；政府補助為非貨幣性資產的， 按照公允價值計量；公允 價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。 本公司的政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 與資產相 關的政府補助，確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使 用壽命內按照合理、系統的方法分期計入 損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當 期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的 相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 33 與收益相關的政府補助，應當分情況按照以下規定 進行會計處理： 1、用于補償公司以 后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間， 計入當期損益或沖減相關成本； 2、用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入 當期損益或沖減相關成本。 對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分 的政府補助，應當區分不同部分分別進 行會計處理；難以區分的，應當整體歸類為與收益相關的政府補助。 與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經濟 業務實質，計入其他收益或沖減相關成 本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收支。 企業取得政策性優惠貸款貼息的，財政將貼息資金直接撥付給公司，公司將對應的貼息 沖減相關借款費用。 （二十九）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值 的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的 可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不 確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧 損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應 的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅 負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應 納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。 （三十）租賃 本集團的租賃業務包括經營租賃和融資租賃。 本集團作為融資租賃承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值 與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入賬價值，將最低租 賃付款額作為長期應付款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。 本集團作為經營租賃出租方時，出租資產收取的租賃費在不扣除免租間的整個租賃 期內按直線法確認租賃相關收入。集團支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當 期損益，若金額較大的，則予以資本化，在整個經營租賃期內按照與確認租金收入相同 的基礎分期計入當期損益。集團承擔了承租人某些費用的， 集團該費用自租金收入總額 中扣除，按扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。 （三十一）重要會計政策和會計估計變更 1. 重要會計政策變更 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 34 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 為進一步規范增值稅會計處理，中 華人民共和國財政部（以下簡稱“財 政部”）于 2016 年 12 月 3 日發布了 《增值稅會計處理規定》（財會 〔 2016〕 22 號），根據該規定，全 面試行營業稅改征增值稅后， “營業 稅金及附加”科目名稱調整為“稅金 及附加”科目，該科目核算企業經營 活動發生的消費稅、城市 維護建設 稅、資源稅、教育費附加及房產 稅、土地使用稅、車船稅、印花稅 等相關稅費；利潤表中的“營業稅金 及附加”項目調整為“稅金及附加”項 目，同時明確了其他增值稅會計處 理方法和財務報表相關項目列示， 并要求 2016 年 5 月 1 日至該規定施 行之間發生的交易由于該規定而影 響資產、負債的，按該規定調整。 公司第六屆董事會第二十三次會議 審議通過。 不涉及追溯調整 2017 年 5 月 10 日，財政部印發關于 修訂《企業會計準則第 16 號――政 府補助》的通知（財會[2017]15 號），自 2017 年 6 月 12 日起施 行。本次修訂增加 了對政府補助特 征的表述，允許企業從經濟業務的 實質出發，判斷政府補助計入 損益 的方法及政府補助具體會計處理， 同時對財政貼息的會計處理做了更 加詳細 的規定。 公司第六屆董事會第二十三次會議 審議通過。 不涉及對以前年度的追溯調整 ①利潤表中的“ 營業稅金及附加” 項目調整為“ 稅金及附加” 項目，公司將 2016 年 5 月 1 日之后發生的的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費從“ 管理費 用” 項目調整至“ 稅金及附加” 項目，對財務狀況及經營成果的影響如下：公司 2016 年 度 調 增 “稅 金 及 附 加 ” 本 年 金 額 8,463,098.45 元 ， 調 減 “管 理 費 用 ” 本 年 金 額 8,463,098.45 元， 2016 年年度報告中此項數據已按上述規定調整，故不涉及追溯調整。 ②在利潤表中的“ 營業利潤” 項目之上單獨列報“ 其他收益” 項目，計入其他收益 的政府補助在該項目中反映，且同期比較數據不予調整。本次政府補助會計政策變更采 用未來適用法，不涉及對以前年度的追溯調整。對財務狀況及經營成果的影響：公司 2017 年上半年調減“ 營業外收入” 3,811,788.61 元，調增“ 其他收益” 1,845,488.61 元， 調減“財務費用” 1,966,300.00 元。 2. 重要會計估計變更 無。 七、稅項 （一）主要稅種及稅率 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 35 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅銷售收入 17%、 13%、 6%、 5%、 11%、 3%、免 稅 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7% 房產稅 房產稅按房產原值的 70%為納稅基準，稅率為 1.2%； 出租房產以房產租金收入為計稅依據，稅率為 12% 1.2%、 12% 土地增值稅 根據國家稅務總局國稅發【 2010】 53 號、蘇地稅發 【 2010】 39 號及鎮地稅發【 2010】 137 號文的規定， 公司實行預繳土地增值稅，項目開發完成后辦理土地 增值稅清算，本公司的土地增值稅預征按公司所在地 的政策執行。截止本報告期末，本公司房地產開發項 目均在江蘇省內。 教育費附加 應納流轉稅額 3% 地方教育附加 應納流轉稅額 2% 企業所得稅 應納稅所得額 25%、 20%、 15%、 16.50%、 12.50% 不同企業所得稅稅率納稅主體說明： 納稅主體名稱 所得稅稅率 鎮江新區固廢處置股份有限公司 25%稅率減半征收 江蘇中科大港激光科技有限公司 高新技術企業 15% 江蘇艾科半導體有限公司 15% 鎮江蘇創信息科技有限公司 小微企業 20% 香港艾科半導體有限公司 16.50% 本公司及除上述子公司外的子公司 25% （二）稅收優惠 本公司子公司鎮江新區固廢處置股份有限公司對垃圾進行減量化、資源化和無害化 處理的業務，屬于垃圾處理、污泥處理處置勞務， 2015 年 6 月 30 日前執行財稅 [2011]115 號文件，免征增值稅。 2015 年 7 月 1 日起執行財稅[2015]78 號，財稅[2011]115 號同時廢止。鎮江新區固廢處置股份有限公司向鎮江市國家稅務局第一稅務分局申請了 稅收優惠資格認定并通過。 因此公司 2015 年 1 至 6 月處置收入免征增值稅， 2015 年 7 至 報告期末固廢處置收入享受增值稅即征即退政策，退稅比例為 70%。 本公司子公司鎮江市港龍石化港務有限責任公司從事管道運輸業務，享受運輸業務 收入增值稅超過收入 3%的部分即征即退政策優惠。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 36 本公司子公司江蘇中科大港激光科技有限公司從事激光加工銷售，享受增值稅即征 即退優惠。經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務 局聯合批準， 2015 年 10 月 10 日起江蘇中科大港激光科技有限公司被認定為高新技術企 業，有效期 3 年。證書編號為 GR201532001308，自獲得高新技術企業認定后 3 年內享受 15%的企業所得稅優惠，即按 15%的稅率征收企業所得稅，以及按照研究開發費用的 50%稅前加計扣除優惠。 本公司子公司鎮江新區固廢處置股份有限公司根據《中華人民共和國企業所得稅法 實施條例》第八十八條、鎮地稅一[2016]7956 號文件， 從事符合條件的環境保護、節能 節水項目的所得 2013 年、 2014 年、 2015 年免征所得稅， 2016 年、 2017 年、 2018 年減半 征收所得稅。 本公司子公司江蘇艾科半導體有限公司根據鎮科規[2017]1 號文第八條、對經認定 的技術先進型服務企業,減按 15%的稅率征收企業所得稅;自 2017 年 2 月 7 日起施行,有 效期五年。 2017 年 3 月 30 日接“ 鎮科高（ 2017） 30 號文” 通知， 艾科半導體被認定為 技術先進型服務企業，有效期為 2016 年-2018 年， 在此期間按 15%的稅率征收企業所得 稅。 本公司子公司鎮江蘇創信息科技有限公司屬于小微企業，根據財稅（ 2015） 34 號： 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，對年應納稅所得額低于 20 萬元（含 20 萬元） 的小型微利企業，其所得減按 50%計入應納稅所得額， 按 20%的稅率繳納企業所得稅。 本公司子公司鎮江新區固廢處置股份有限公司根據《中華人民共和國城鎮土地使用 稅暫行條例》、鎮地稅一[2016]7971 號文件，對于開山填海整治的土地和改造的廢棄土 地，減免土地使用稅。 八、合并財務報表主要項目注釋 下列所披露的財務報表數據，除特別注明之外， “ 年初” 系指2017年1月1日， “ 期 末” 系指2017年6月30日， “ 本期” 系指2017年1月1日至6月30日， “ 上期” 系指2016年 1月1日至6月30日， 除另有注明外， 貨幣單位為人民幣元。 （一）貨幣資金 項目 期末余額 年初余額 現金 136,788.12 248,271.95 銀行存款 350,572,225.06 407,066,551.62 其他貨幣資金 192,909,652.37 137,759,595.49 合計 543,618,665.55 545,074,419.06 其中：存放在境外的款項總額 - - 注：其他貨幣資金中192,909,652.37元為公司開具銀行承兌匯票、信用證保證金存 款。 除此外不存在其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制的貨幣資金。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 37 （二）應收票據 1. 應收票據種類 項目 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 18,498,937.72 9,156,647.11 商業承兌匯票 2,445,000.00 36,491,712.26 合計 20,943,937.72 45,648,359.37 2. 期末無已用于質押的票據。 3. 期末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 10,631,886.26 商業承兌匯票 合計 10,631,886.26 4. 期末因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據。 項目 期末轉為應收賬款金額 銀行承兌匯票 商業承兌匯票 22,238,471.60 合計 22,238,471.60 （三）應收賬款 1. 應收賬款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的應收賬款 625,757,442.40 99.99 73,051,168.88 11.67 552,706,273.52 單項金額不重大但單項計 提壞賬準備的應收賬款 81,587.25 0.01 81,587.25 100.00 - 合計 625,839,029.65 100.00 73,132,756.13 552,706,273.52 (續) 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 38 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的應收賬款 - - - - - 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的應收賬款 985,094,871.85 99.99 133,166,513.12 13.52 851,928,358.73 單項金額不重大但單項計 提壞賬準備的應收賬款 82,400.25 0.01 82,400.25 100.00 - 合計 985,177,272.10 100.00 133,248,913.37 ― 851,928,358.73 1） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 項目 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 521,671,234.91 26,083,561.78 5 1-2 年 536,606.75 53,660.68 10 2-3 年 51,330,867.50 15,399,260.25 30 3-4 年 39,955,800.89 19,977,900.44 50 4-5 年 1,452,293.24 726,146.62 50 5 年以上 10,810,639.11 10,810,639.11 100 合計 625,757,442.40 73,051,168.88 （續） 項目 年初余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 562,049,085.27 28,102,454.27 5 1-2 年 193,914,203.32 19,391,420.33 10 2-3 年 160,836,753.03 48,251,025.91 30 3-4 年 54,024,488.52 27,012,244.26 50 4-5 年 7,721,946.72 3,860,973.36 50 5 年以上 6,548,394.99 6,548,394.99 100 合計 985,094,871.85 133,166,513.12 ― 2. 本期計提、轉回（或收回）的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 21,232,491.92 元， 本期轉回的壞賬準備 0 元。 本期合并減少 港和、港發、中技、港潤四家減少的壞賬準備 81,348,649.16 元 3. 本期核銷的應收賬款 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 39 往來單位 應收賬款性質 核銷時間 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 無錫格林艾普化 工股份有限公司 鎮江分公司 水費 2017.6.29 180,450.80 格林艾普破產 清算完畢 已由法院提供民事裁定 書、破產財產變價方案 及破產財產分配方案 4. 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 期末余額 賬齡 占應收賬 款期末余 額合計數 的比例(%) 壞賬準備期末 余額 protex automation inc 76,713,305.60 1 年以內 0.12 3,835,665.28 鎮江市登科建筑工程有限公司 47,500,000.00 3 年以內 0.08 14,250,000.00 江蘇國邦電力燃料有限公司 33,033,168.88 4 年以內 0.05 16,516,584.44 杭州芯測科技有限公司 31,365,502.54 1 年以內 0.05 1,568,275.13 GOOD LEADER ELECTRONICS LIMITED 26,908,120.03 1 年以內 0.04 1,345,406.00 合計 215,520,097.05 0.34 37,515,930.85 5. 本報告期無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。 6. 本報告期無轉移應收款項且繼續涉入形成的資產或負債。 （四）預付款項 1. 預付款項賬齡 項目 期末余額 年初余額 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 1 年以內 334,098,833.27 98.18 313,685,445.59 95.41 1－2 年 4,733,333.17 1.39 13,705,548.15 4.17 2－3 年 1,199,317.87 0.35 598,653.03 0.18 3 年以上 265,369.01 0.08 790,157.01 0.24 合計 340,296,853.32 100 328,779,803.78 100.00 2. 賬齡超過一年的大額預付款項 單位名稱 金額 賬齡 未結算原因 土地增值稅 12,047,459.76 2 年以內 未結算 國網江蘇省電力公司鎮江供電 公司 2,276,487.00 1-3 年 未結算 鎮江電力設計院有限公司 1,727,988.00 2 年以內 未結算 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 40 單位名稱 金額 賬齡 未結算原因 四川資成化工有限公司 883,116.00 3 年以內 未結算 江蘇鎮江安裝集團有限公司 44,633,139.78 2 年以內 未結算 江蘇省電力公司鎮江供電公司 410,372.79 2 年以內 電費押金、預付電費 鎮江華潤燃氣有限公司 236,000.00 3 年以內 未結算 鎮江銀嘉建設工程有限公司 100,000.00 2 年以內 未結算 合計 62,314,563.33 3. 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 賬齡 占預付款項期末余額 合計數的比例(%) 江蘇華飛建設工程總承包有限公司 59,569,592.95 1 年以內 17.51% 江蘇鎮江安裝集團有限公司 44,633,139.78 2 年以內 13.12% 中建一局集團第一建筑有限公司 36,134,687.13 1 年以內 10.62% 江蘇花王園藝有限公司 28,862,050.98 1 年以內 8.48% 鎮江市江泰建筑安裝的限公司 23,199,777.31 1 年以內 6.82% 合 計 192,399,248.15 56.55% （五）應收利息 1.應收利息分類 項目 期末余額 年初余額 備注 保證金存款 288,268.77 - - 定期存款 56,139.17 205,022.21 - 合計 344,407.94 205,022.21 - 2.重要逾期利息 無。 （六）其他應收款 1. 其他應收款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的其他應收款 52,736,760.30 94.83 8,742,634.03 16.58 43,994,126.27 單項金額不重大但單項計 2,874,870.33 5.17 2,874,870.33 100 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 41 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 提壞賬準備的其他應收款 合計 55,611,630.63 100.00 11,617,504.36 43,994,126.27 (續) 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的其他應收款 - - - - - 按信用風險特征組合計提 壞賬準備的其他應收款 58,164,887.86 95.17 9,235,759.01 15.88 48,929,128.85 單項金額不重大但單項計 提壞賬準備的其他應收款 2,954,870.33 4.83 2,954,870.33 100.00 - 合計 61,119,758.19 100.00 12,190,629.34 ― 48,929,128.85 1） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 項目 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（ %） 1 年以內 28,244,511.47 1,412,225.57 5 1 至 2 年 13,795,817.02 1,379,581.70 10 2 至 3 年 4,601,981.95 1,380,594.59 30 3 至 4 年 2,466,715.36 1,233,357.68 50 4 至 5 年 581,720.02 290,860.01 50 5 年以上 3,046,014.48 3,046,014.48 100 合計 52,736,760.30 8,742,634.03 （續） 項目 年初余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 39,150,145.53 1,957,503.70 5 1-2 年 8,598,994.35 859,899.44 10 2-3 年 2,586,701.01 776,010.30 30 3-4 年 2,887,681.28 1,443,840.64 50 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 42 項目 年初余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例(%) 4-5 年 1,485,721.52 742,860.76 50 5 年以上 3,455,644.17 3,455,644.17 100 合計 58,164,887.86 9,235,759.01 ― 2. 本期度計提、轉回（或收回）的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 817,306.23 元， 本期轉回的壞賬準備 0 元。 本期合并減少港 和、港發、中技、港潤四家減少的壞賬準備 1,144,146.41 元 3. 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 年初賬面余額 往來款 24,375,929.30 41,081,639.32 保證金和押金 24,814,286.29 12,995,130.86 備用金 719,839.04 347,528.66 代墊款 5,547,513.37 6,324,912.99 保險金 154,062.63 370,546.36 合計 55,611,630.63 61,119,758.19 4. 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款 期末余額合計 數的比例 壞賬準備期末 余額 電費清收 往來款 8,189,431.47 0-5 年 14.73% 1,725,297.12 寶信國際融資租賃有限公司 保證金 6,537,426.00 0-2 年 11.76% 478,660.80 中華人民共和國鎮江海關 保證金 6,022,345.74 1 年以內 10.83% 301,117.29 中華人民共和國洋山海關 保證金 4,837,806.00 1 年以內 8.70% 241,890.30 南京矽邦半導體有限公司 代墊款、 往來款 6,175,117.40 1-2 年 11.10% 617,511.74 合計 31,762,126.61 57.12% 3,364,477.25 5. 本報告期無涉及政府補助的其他應收款。 6. 本報告期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。 7. 本報告期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產或負債。 （七）存貨 1. 存貨分類 項目 期末余額 年初余額 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 43 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 29,271,938.65 29,271,938.65 14,308,666.31 - 14,308,666.31 庫存商品 13,920,081.56 13,920,081.56 17,922,443.97 - 17,922,443.97 生產成本 442,485.20 442,485.20 1,079,807.49 - 1,079,807.49 開發成本 1,219,817,841.26 1,219,817,841.26 1,308,478,852.23 - 1,308,478,852.23 開發產品 457,388,629.63 457,388,629.63 307,255,736.95 - 307,255,736.95 在途物資 8,252,623.32 - 8,252,623.32 周轉材料 11,975.31 11,975.31 39,770.44 - 39,770.44 低值易耗品 - - - 委托加工物資 125,221.30 125,221.30 合計 1,720,978,172.91 1,720,978,172.91 1,657,337,900.71 - 1,657,337,900.71 2. 存貨跌價準備 無 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 44 3. 開發成本 項目名稱 開工時間 預計竣工時間 預計總投資 期末余額 年初余額 本期利息資本化 金額 累計資本化金額 利息資本化率 青年匯二期 2014.08 2018.12 504,370,000.00 222,934,728.32 397,319,099.55 4,436,153.66 39,168,668.90 5% 麥德龍 2011.05 2015.09 41,000,000.00 6,821,182.05 6,121,182.05 - 中央公園西區 2016.05 2017.12 348,000,000.00 191,579,865.08 163,947,144.52 4,301,691.10 24,296,720.63 5% 經緯大廈 未開工 - 184,310,000.00 68,277,109.44 66,162,489.52 1,675,199.01 6,436,220.81 5% 龍灣國際 未開工 - 567,630,000.00 168,458,595.20 163,849,666.31 4,137,230.78 27,949,029.52 5% 運河印象裝修 2014 100,000.00 - 丁卯公租房 2013.08 2017.12 516,490,000.00 340,740,587.65 295,051,082.12 85,220.38 28,492,793.39 - 張許地塊二期 2012.01 2017.12 872,380,000.00 214,662,954.69 213,892,305.42 55,421,678.82 - 園區開發零星工 程 - - - 6,242,818.83 2,135,882.74 合計 - 1,219,817,841.26 1,308,478,852.23 14,635,494.93 181,765,112.07 - 4. 開發產品 項目名稱 竣工時間 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期利息資本 化金額 累計資本化金 額 利息資本化率 逸翠園 2012.11 13,275,182.73 13,275,182.73 - 丁卯南緯一路商 品房 2009.12 7,522,734.96 4,137,100.00 3,385,634.96 - 張許地塊 2014.06 31,103,557.58 38,676,506.99 54,291,112.90 15,488,951.67 - 四海家園高層 2012.03 1,302,194.57 1,302,194.57 - 四海家園鄰里中 心 2012.03 11,640,254.72 -437,215.20 12,077,469.92 - 魏家墩安置小區 2013.05 39,587,344.71 12,760,391.97 52,347,736.68 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 45 項目名稱 竣工時間 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期利息資本 化金額 累計資本化金 額 利息資本化率 中央公園東區 2015.12 202,824,467.68 24,864,999.03 12,598,146.00 215,091,320.71 14,265,565.57 青年匯一期 2016.12 267,160,015.49 122,739,877.10 144,420,138.39 31,463,479.26 合計 ― 307,255,736.95 343,461,913.48 193,329,020.80 457,388,629.63 45,729,044.83 期末存貨開發成本和開發產品中本期利息資本化金額為 14,635,494.93 元，累計資本化金額為 227,494,156.90 元，資本化率參照公司當期銀 行借款加權平均利率確定。 5．存貨受限情況 項目名稱 期初 期末 受限原因 丁卯公租房 65,920,000.00 65,920,000.00 抵押借款 龍灣國際土地 - 139,171,455.00 抵押借款 經緯大廈土地 - 55,829,180.00 抵押借款 合計 65,920,000.00 260,920,635.00 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 46 （八）一年內到期的非流動資產 項目 期末余額 年初余額 性質 長期待攤費用-無塵 室改造 3,325.48 一年內到期的長期 待攤費用 合計 3,325.48 - （九）其他流動資產 項目 期末余額 年初余額 性質 預付稅金 504,375.32 預付稅金 待抵扣進項稅 113,655,662.79 47,831,673.50 待抵扣進項稅 退房應退營業稅 2,319,498.90 2,008,513.60 退房退稅 待攤費用 1,315,819.77 3,100,561.04 待攤費用 合計 117,290,981.46 53,445,123.46 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 47 （十）可供出售金融資產 1. 可供出售金融資產情況 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售債務工具 - - - 可供出售權益工具 205,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 - 180,450,000.00 按公允價值計量 - - - 按成本計量 205,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 - 180,450,000.00 合計 205,450,000.00 205,450,000.00 180,450,000.00 - 180,450,000.00 2. 期末按成本計量的可供出售金融資產 被投資單位 賬面余額 減值準備 在被投 資單位 持股比 例(%) 本期現金紅 年初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期 利 增加 本期 減少 期末 中節能太陽能科技（鎮江）有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 - - - - 5.56 - 鎮江市中金國信科技小額貸款有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - - - - 10.00 江蘇新中瑞聯合投資發展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - - 20.00 - 鎮江好產品電力科技有限公司 950,000.00 950,000.00 - - - - 19.00 - 力信（江蘇）能源科技有限責任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 - - - - 5.00 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 48 被投資單位 賬面余額 減值準備 在被投 資單位 持股比 例(%) 本期現金紅 年初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期 利 增加 本期 減少 期末 中節能華禹（鎮江）綠色產業并購投資基金 （有限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00 - - - - 1.69 - 合計 180,450,000.00 25,000,000.00 205,450,000.00 - - - - ― （十二）長期股權投資 被投資單位 年初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備 追加投資 減少投 期末余額 資 權益法下確認 的投資損益 其他綜 合收益 調整 其他 權益 變動 宣告發 放現金 股利 計提減 值準備 其他 一、合營企業 - - - - - - - - - - - 二、聯營企業 鎮江港能電力有限公司 8,760,396.83 - -2,415,846.57 - - - - -6,344,550.26 - 鎮江遠港物流有限公司 16,484,213.70 - -158,180.77 - - - - 16,326,032.93 - 江蘇大路航空產業發展有限公司 282,650,658.29 - -20,862,488.38 - - - - 261,788,169.91 - 合計 307,895,268.82 - -23,436,515.72 - - - - -6,344,550.26 278,114,202.84 - 說明:其他減少是本期減少的子公司港發工程對港能電力的長期投資。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 49 （十二）投資性房地產 1. 采用成本計量模式的投資性房地產 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.年初余額 486,731,610.92 96,502,774.82 - 583,234,385.74 2.本期增加金額 382,053,192.12 25,345,139.55 - 407,398,331.67 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產\在建工程 轉入 - - - - （ 3）企業合并增加 - - - - （ 4）其他 382,053,192.12 25,345,139.55 - 407,398,331.67 3.本期減少金額 - - - - （ 1）處置 - - - - （ 2）其他轉出 - - - - 4.年末余額 868,784,803.04 121,847,914.37 - 990,632,717.41 二、累計折舊和累計攤銷 1.年初余額 65,838,480.54 14,271,796.42 - 80,110,276.96 2.本期增加金額 6,292,268.28 1,189,277.41 - 7,481,545.69 （ 1）計提或攤銷 6,292,268.28 1,189,277.41 - 7,481,545.69 （ 2）企業合并增加 - - - - 3.本期減少金額 - - - - （ 1）處置 - - - - （ 2）其他轉出 - - - - 4.年末余額 72,130,748.82 15,461,073.83 - 87,591,822.65 三、減值準備 1.年初余額 - - - - 2.本期增加金額 - - - - （ 1）計提 - - - - （ 2）企業合并增加 - - - - 3.本期減少金額 - - - - （ 1）處置 - - - - （ 2）其他轉出 - - - - 4.年末余額 - - - - 四、賬面價值 1.年末賬面價值 796,654,054.22 106,386,840.54 - 903,040,894.76 2.年初賬面價值 420,893,130.38 82,230,978.40 - 503,124,108.78 注:其他轉入的投資性房地產為報告期通過資產置換換入的土地房產。 2. 未辦妥產權證書的投資性房地產 項目名稱 賬面價值 未辦妥產權證的原因 智能裝備園 8 幢 73,174,206.59 正在辦理中 智能裝備園 9 幢 25,324,257.87 正在辦理中 智能裝備園 10 幢 61,521,544.48 正在辦理中 智能裝備園 11 幢 65,593,154.94 正在辦理中 中小企業創新園南園 15 幢 27,819,895.76 正在辦理中 中小企業創新園南園 16 幢 24,350,834.25 正在辦理中 中小企業創新園南園 17 幢 36,853,094.58 正在辦理中 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 50 中小企業創新園南園 18 幢 36,815,064.88 正在辦理中 中小企業創新園南園 19 幢 30,432,835.73 正在辦理中 中小企業創新園南園 20 幢 168,303.04 正在辦理中 中小企業創新園南園土地 7,494,958.43 正在辦理中 智能裝備園土地 17,834,881.93 正在辦理中 （十三）固定資產 1. 固定資產明細表 項目 房屋 建筑物 機器設備 運輸設備 融資租入 電子設備 其它設備 合計 一、賬面原值 - 1.年初余額 298,886,600.55 118,187,595.11 11,942,793.56 287,767,391.39 295,157,931.72 29,531,763.74 1,041,474,076.07 2.本期增加金額 11,235,468.29 149,164,880.11 361,966.70 - 31,774,148.75 802,579.44 193,339,043.29 （ 1）購置 28,796.33 5,279,918.93 361,966.70 - 50,387.95 802,579.44 6,523,649.35 （ 2）在建工程轉 入 - 142,993,521.66 - - 31,723,760.80 - 174,717,282.46 （ 3）融資租賃 - - - - - - - （ 4）企業合并增 加 - - - - - - - （ 5）其他增加 11,206,671.96 891,439.52 - - - - 12,098,111.48 3.本期減少金額 144,249,327.13 40,994,874.32 3,475,196.10 70,000,000.00 1,802,641.11 2,872,774.51 263,394,813.17 （ 1）處置或報廢 - - 165,469.35 - - - 165,469.35 （ 2）轉投資性房 地產 - - - - - - - （ 3）融資租賃轉 出 - - - - - - - （ 4）其他減少 144,249,327.13 40,994,874.32 3,309,726.75 70,000,000.00 1,802,641.11 2,872,774.51 263,229,343.82 4.年末余額 165,872,741.71 226,357,600.90 8,829,564.16 217,767,391.39 325,129,439.36 27,461,568.67 971,418,306.19 二、累計折舊 1.年初余額 45,241,485.47 24,425,310.98 4,925,873.08 69,504,174.99 98,584,780.35 18,416,848.58 261,098,473.45 2.本期增加金額 3,857,336.63 4,056,456.85 476,399.93 15,957,574.35 24,763,897.12 1,779,335.06 50,890,999.94 （ 1）計提 3,857,336.63 4,056,456.85 476,399.93 15,957,574.35 24,763,897.12 1,779,335.06 50,890,999.94 （ 2）融資租賃到 期轉回 - - - - - - - （ 3）企業合并增 加 - - - - - - - （ 4）其他增加 - - - - - - - 3.本期減少金額 14,625,509.14 7,476,747.82 2,262,874.61 14,886,151.18 1,423,822.09 1,113,858.22 41,788,963.06 （ 1）處置或報廢 - - 98,247.24 - - - 98,247.24 （ 2）轉投資性房 地產 - - - - - - - （ 3）融資租賃轉 出 - - - - - - - （ 4）其他減少 14,625,509.14 7,476,747.82 2,164,627.37 14,886,151.18 1,423,822.09 1,113,858.22 41,690,715.82 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 51 項目 房屋 建筑物 機器設備 運輸設備 融資租入 電子設備 其它設備 合計 4.年末余額 34,473,312.96 21,005,020.01 3,139,398.40 70,575,598.16 121,924,855.38 19,082,325.42 270,200,510.33 三、減值準備 - 1.年初余額 4,474,051.95 1,440,028.30 - 4,795,895.15 - 630,641.40 11,340,616.80 2.本期增加金額 - - - - - - - （ 1）計提 - - - - - - - （ 2）其他增加 - - - - - - - 3.本期減少金額 4,474,051.95 1,440,028.30 - 4,795,895.15 - 630,641.40 11,340,616.80 （ 1）處置或報廢 - - - - - - - （ 2）其他減少 4,474,051.95 1,440,028.30 - 4,795,895.15 - 630,641.40 11,340,616.80 4.期末余額 - - - - - - - 四、賬面價值 1.年末賬面價值 131,399,428.75 205,352,580.89 5,690,165.76 147,191,793.23 203,204,583.98 8,379,243.25 701,217,795.86 2.年初賬面價值 249,171,063.13 92,322,255.83 7,016,920.48 213,467,321.25 196,573,151.37 10,484,273.76 769,034,985.82 注：其他減少的固定資產和減值準備為報告期資產置換換出公司的固定資產和減值 準備減少。 2. 暫時閑置的固定資產 無。 3. 通過融資租賃租入的固定資產 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 房屋建筑物 30,648,682.65 3,151,672.16 - 27,497,010.49 機器設備 92,446,569.88 33,631,881.37 58,814,688.51 電子設備 94,047,940.26 33,582,027.87 60,465,912.39 運輸設備 624,198.60 210,016.76 414,181.84 合計 217,767,391.39 70,575,598.16 - 147,191,793.23 4. 未辦妥產權證書的固定資產 項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 固廢生產區廠房 3,038,462.98 尚在辦理中 加工中心（激光產業園） 37,573,559.89 正在辦理中 （十四）在建工程 1. 在建工程明細表 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 艾科-待安裝設備 261,030,330.12 261,030,330.12 182,751,043.88 182,751,043.88 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 52 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 艾科-鎮江集成電路產業園 項目 70,379,258.17 70,379,258.17 30,606,320.88 30,606,320.88 上海�F艾-6 號廠房裝修工程 522,522.52 522,522.52 32,058,694.99 32,058,694.99 上海�F艾-待安裝生產設備 78,750,139.36 78,750,139.36 115,234,693.86 115,234,693.86 芯艾科-南京產業園項目 2,929,689.28 2,929,689.28 2,594,626.55 2,594,626.55 液體硫磺罐擴建工程 371,100.40 371,100.40 371,100.40 371,100.40 丙類化工倉庫 2,039,472.82 2,039,472.82 73,641.20 73,641.20 液體化工管道改造 767,395.60 767,395.60 碼頭擴建工程 93,647,446.94 93,647,446.94 91,990,191.93 91,990,191.93 鎮江新區化工物流園配套服 務中心港灃汽修建設工程項 目 107,457.60 107,457.60 72,177.60 72,177.60 甲醇廢氣處理設備 209,753.42 209,753.42 固體?；穫}庫監控工程 151,704.30 151,704.30 激光加工應用中心 1,682,296.88 1,682,296.88 ERP 系統升級 - 195,800.00 195,800.00 綠色環保站 - 110,250.00 110,250.00 水泥筒倉 - 中技廠房工程 - 13,474,831.45 13,474,831.45 地坪及圍墻 - 1,789,491.28 1,789,491.28 合計 512,588,567.41 0.00 512,588,567.41 471,322,864.02 0.00 471,322,864.02 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 53 2. 重大在建工程項目變動情況 工程名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 預算數 工程累 計投入 占預算 比例 (%) 工程 進度 利息資本 化累計金 額 其中：本 期利息資 本化金額 本期利息 資本化率 (%) 資金來 轉入固定資 源 備注 產 其他減少 艾科-待安裝設 備 182,751,043.88 123,086,885.58 44,807,599.34 261,030,330.12 募投資 金 艾科-鎮江集成 電路產業園項 目 30,606,320.88 39,772,937.29 70,379,258.17 250,000,000.00 100.00% 99% 募投資 金 上海�F艾-6 號 廠房裝修工程 32,058,694.99 1,778,203.15 33,314,375.62 522,522.52 33,836,898.14 100% 99% 募投資 金 上海�F艾-待安 裝生產設備 115,234,693.86 93,425,128.62 129,909,683.12 78,750,139.36 募投資 金 浦口區移動智 能裝備產業園 2,594,626.55 407,062.73 72,000.00 2,929,689.28 450,000,000.00 1% 2% 其他 液體硫磺罐擴 建工程 371,100.40 371,100.40 其他 丙類化工倉庫 73,641.20 1,965,831.62 2,039,472.82 其他 液體化工管道 改造 767,395.60 767,395.60 其他 碼頭擴建 91,990,191.93 1,657,255.01 - - 93,647,446.94 - - 97% 9,197,940.27 1,457,588.80 5% 其他 鎮江新區化工 物流園配套服 務中心港灃汽 修建設工程項 目 72,177.60 35,280.00 107,457.60 其他 甲醇廢氣處理 設備 0.00 209,753.42 209,753.42 490,823.00 50% 安裝完 成，審 其他 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 54 工程名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 預算數 工程累 計投入 占預算 比例 (%) 工程 進度 利息資本 化累計金 額 其中：本 期利息資 本化金額 本期利息 資本化率 (%) 資金來 轉入固定資 源 備注 產 其他減少 計未結 束 固體?；穫} 庫監控工程 0.00 151,704.30 151,704.30 154,861.67 70% 工程完 工，審 計未結 束 其他 激光加工應用 中心 1,682,296.88 1,682,296.88 其他 ERP 系統升級 195,800.00 195,800.00 - 其他 綠色環保站 110,250.00 110,250.00 - 其他 中技廠房工程 13,474,831.45 13,474,831.45 - 其他 地坪及圍墻 1,789,491.28 1,789,491.28 - 其他 合計 471,322,864.02 264,939,734.20 174,717,282.46 48,956,748.35 512,588,567.41 ― ― ― 9,197,940.27 1,457,588.80 ― ― 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 55 （十五）無形資產 1.無形資產明細 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 特許使用權 其他 合計 一、賬面原值 1.年初余額 122,940,341.10 74,011,775.00 0.00 6,580,299.15 3,387,320.63 206,919,735.88 2.本期增加金額 105,803.30 0.00 0.00 0.00 41,446.00 147,249.30 (1)購置 0.00 0.00 0.00 0.00 41,446.00 41,446.00 (2)內部研發 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)企業合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 4）其他增加 105,803.30 0.00 0.00 0.00 0.00 105,803.30 3.本期減少金額 48,390,857.30 11,775.00 0.00 0.00 828,271.00 49,230,903.30 (1)處置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 2）轉入投資性房地 產 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 3）其他減少 48,390,857.30 11,775.00 0.00 0.00 828,271.00 49,230,903.30 4.期末余額 74,655,287.10 74,000,000.00 0.00 6,580,299.15 2,600,495.63 157,836,081.88 二、累計攤銷 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.年初余額 8,095,617.44 8,195,363.68 0.00 3,917,938.97 1,836,852.29 22,045,772.38 2.本期增加金額 778,981.47 6,509,448.24 0.00 115,275.60 127,301.00 7,531,006.31 （ 1）計提 778,981.47 6,509,448.24 0.00 115,275.60 127,301.00 7,531,006.31 （ 2）企業合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 3）其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期減少金額 3,832,089.13 2,453.25 0.00 0.00 828,271.00 4,662,813.38 (1)處置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 2）其他減少 3,832,089.13 2,453.25 0.00 0.00 828,271.00 4,662,813.38 4.期末余額 5,042,509.78 14,702,358.67 0.00 4,033,214.57 1,135,882.29 24,913,965.31 三、減值準備 1.年初余額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （ 1）計提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期減少金額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)處置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、賬面價值 1.期末賬面價值 69,612,777.32 59,297,641.33 0.00 2,547,084.58 1,464,613.34 132,922,116.57 2.年初賬面價值 114,844,723.66 65,816,411.32 0.00 2,662,360.18 1,550,468.34 184,873,963.50 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 56 注： 其他減少的無形資產為報告期資產置換換出公司的無形資產。 2.無未辦妥產權證書的土地使用權 （十六）商譽 1. 商譽原值 被投資單位名稱 年初余額 本期增加 本期減少 企業合并形 期末余額 成 其他 處置 其他 港龍石化 8,612,229.63 8,612,229.63 中技新材 196,819.26 196,819.26 - 艾科半導體 571,777,167.72 571,777,167.72 合計 580,586,216.61 196819.26 580,389,397.35 2. 商譽減值準備 被投資單位名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 其他 處置 其他 中技新材 196,819.26 - - 196,819.26 - 合計 196,819.26 - - 196,819.26 - 本集團以預計商譽資產組未來現金凈流量的現值與該資產組的賬面價值之差額，確 認為商譽資產組減值損失。 （十七）長期待攤費用 項目 年初余額 本期增加 本期攤銷 本期其他減 少 期末余額 艾科-無塵室裝修 134,166.50 11,500.02 122,666.48 艾科-無錫二次配工程 9,750.00 3,900.00 5,850.00 艾科-無錫人才實訓中心 七號樓車間改造工程 45,333.19 16,000.02 29,333.17 艾科-機電安裝工程 878,041.34 219,546.72 658,494.62 艾科-消防噴淋系統 170,000.00 30,000.00 140,000.00 艾科-燃氣管道鋪設 265,635.27 46,876.86 218,758.41 艾科-二期智能化工程 351,618.28 62,050.32 289,567.96 艾科-二期二次配工程 601,800.00 106,200.00 495,600.00 艾科-11 號樓二次配工程 611,110.81 333,333.36 277,777.45 艾科-10、 11 號樓潔凈室 裝修 6,937,777.72 2,973,333.31 3,964,444.41 艾科-10、 11 號樓潔凈室 裝修動力機房移位及改造 447,222.28 191,666.69 255,555.59 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 57 項目 年初余額 本期增加 本期攤銷 本期其他減 少 期末余額 艾科-10、 11 號樓消防、 火災報警聯動安裝改造 182,499.98 60,833.34 121,666.64 艾科-北京辦公室改造工 程 40,000.04 13,333.32 26,666.72 艾科-11 號樓弱電系統工 程及 10 號樓門禁改造 175,000.00 75,000.00 100,000.00 艾科-機器設備財產一切 險 432,201.40 68,242.32 363,959.08 艾科-氮氣空壓系統增配 工程 66,666.68 13,333.32 53,333.36 艾科-分析軟件服務費 141,695.73 28,339.14 113,356.59 艾科-上海張江工程中心 裝修 488,888.88 91,666.68 397,222.20 艾科-11 號樓二次配項目 工程 1,738,938.51 325,967.64 1,412,970.87 艾科-11#1F 二次配安裝工 程 966,558.80 181,229.76 785,329.04 賽門鐵克防病毒軟件使用 費 55,555.56 4,629.63 50,925.93 上海張江工程中心辦公室 改造 32,432.43 4,504.50 27,927.93 真空系統擴容工程 53,153.15 2,952.96 50,200.19 無錫智維-弱電系統增補 項 39,428.27 6,957.90 32,470.37 無錫智維-二次配工程 802,777.78 141,666.66 661,111.12 芯艾科-無塵室裝修 3,445,555.51 1,720,000.02 1,725,555.49 上海�F艾-6 號廠房辦公區 裝修 5,571,711.71 92,861.86 5,478,849.85 上海�F艾-6 號廠房無塵室 裝修 27,742,663.91 462,377.74 27,280,286.17 港匯-甲醇罐噴淋降溫 25,103.03 16,735.44 8,367.59 港匯-甲醇儲罐管線防腐 216,140.03 777,823.58 174,355.92 819,607.69 港匯-消防泵移位改造工 程 380,180.18 38,018.04 342,162.14 港龍-碼頭安全評估費 169,968.64 21,698.10 148,270.54 港龍-信息化平臺系統開 發 20,293.72 11,069.22 9,224.50 港龍-辦公樓修繕 219,131.24 15,652.20 203,479.04 港龍-融資租入長期待攤 費用 - - - 橡膠圍油欄 99,002.72 28,846.20 70,156.52 港龍-管線、架等設備防 腐 126,250.11 42,083.40 84,166.71 港龍-取水泵房水下隱患 整改 116,462.00 53,748.00 62,714.00 港龍-防污染物資 90,123.51 11,566.92 78,556.59 港龍-碼頭隱患整改 170,632.71 47,110.32 123,522.39 港潤-四海家園物業辦公 室維修 15,651.61 15,651.61 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 58 項目 年初余額 本期增加 本期攤銷 本期其他減 少 期末余額 港潤-四海家園消防改造 工程 112,904.49 112,904.49 - 固廢-防滲膜 145,568.94 113,465.10 32,103.84 固廢-固化廠房改造 4,934,296.36 152,725.80 4,781,570.56 固廢-辦公樓 2,608,699.83 78,261.00 2,530,438.83 固廢-綠化工程 126,288.79 29,143.56 97,145.23 固廢-填埋庫區道路改造 181,830.17 90,915.06 90,915.11 固廢-倉庫修建 66,641.12 16,660.26 49,980.86 固廢-臨時板房 44,994.06 5,624.25 39,369.81 辦公樓裝修 - 210,629.05 20,966.02 189,663.03 合計 28,417,655.99 34,869,143.63 8,256,948.90 128,556.10 54,901,294.62 （十八）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1. 未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 期末余額 年初余額 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 68,135,059.09 15,050,959.98 134,878,314.91 32,402,091.93 內部交易未實現利潤 4,059,489.76 1,014,872.44 14,326,476.00 3,581,619.00 可抵扣虧損 44,909,042.44 9,943,782.17 36,414,716.62 8,216,251.36 其他 66,050,379.84 15,947,621.93 69,982,241.93 16,515,816.26 合計 183,153,971.13 41,957,236.52 255,601,749.46 60,715,778.55 2. 未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 期末余額 年初余額 應納稅暫時性 差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性 差異 遞延所得稅負 債 非同一控制企業合并 資產評估增值 81,479,117.20 12,221,867.58 92,419,114.46 13,862,867.17 合計 81,479,117.20 12,221,867.58 92,419,114.46 13,862,867.17 3. 未確認遞延所得稅資產明細 項目 期末余額 年初余額 可抵扣暫時性差異 20,319,202.93 23,519,303.10 可抵扣虧損 457,815,559.67 486,601,749.87 合計 478,134,762.60 510,121,052.97 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 59 4. 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 期末金額 年初金額 備注 2017 年 - 72,123.26 2018 年 - 3,225,776.86 2019 年 874,748.68 16,090,645.90 2020 年 329,740,401.66 388,792,560.74 2021 年 9,191,591.08 78,420,643.11 2022 年 118,008,818.25 合計 457,815,559.67 486,601,749.87 （十九）其他非流動資產 項目 期末金額 年初金額 鎮江新區管委會場外道路 7,000,852.54 預付設備款 265,520,413.06 299,532,269.83 預付工程款 3,380,157.32 - 合計 268,900,570.38 306,533,122.37 （二十）短期借款 1.短期借款分類 借款類別 期末金額 年初金額 信用借款 - - 擔保借款 906,420,000.00 1,060,000,000.00 抵押借款 734,000,000.00 672,500,000.00 質押借款 29,000,000.00 116,420,000.00 合計 1,669,420,000.00 1,848,920,000.00 2.已逾期未償還的短期借款 期末已逾期未償還的短期借款總額為0元。 （二十一）應付票據 票據種類 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 64,000,000.00 65,800,000.00 商業承兌匯票 142,752,581.98 10,000,000.00 合計 206,752,581.98 75,800,000.00 期末無已到期未支付的應付票據。 （二十二）應付賬款 1. 應付賬款 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 60 賬齡 期末余額 年初余額 1 年以內 113,470,936.98 116,341,152.99 1 至 2 年 70,980,466.31 87,612,711.61 2 至 3 年 48,020,939.23 68,381,998.80 3 年以上 178,227,686.84 190,890,116.26 合計 410,700,029.36 463,225,979.66 2. 賬齡超過 1 年的重要應付賬款 單位名稱 期末余額 未償還或結轉的原因 江蘇恒順建筑安裝工程有限公司 49,757,823.57 未結算 鎮江市港發工程有限公司 53,516,142.08 未結算 南京偉赫建筑安裝工程有限公司 39,700,743.99 未結算 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 15,536,492.17 未結算 中交二航局第三工程有限公司 10,179,786.28 未結算 青建集團股份有限公司 10,045,676.91 未結算 鎮江海潤市政工程有限公司 9,723,099.23 未結算 江蘇亞琪節能科技有限公司 9,149,914.93 未結算 盛港土石方公司 6,404,922.33 未結算 鎮江市四海建筑安裝工程有限公司 5,115,348.14 未結算 大照集團大港工程分公司 5,073,371.00 未結算 江蘇五星建設集團有限公司鎮江分公司 4,417,039.76 未結算 江蘇天安建設有限公司 4,289,662.21 未結算 揚中市基礎工程有限公司丹陽分公司 3,724,916.00 未結算 鎮江明珠基礎工程有限公司 3,650,000.00 未結算 江蘇中成建設工程有限公司 3,332,920.00 未結算 浙江新力門業有限公司 3,063,797.25 未結算 鎮江市振興建設安裝有限公司 2,875,922.21 未結算 鎮江新區新港供水有限公司 2,528,704.63 未結算 蘇州鴻佳電子科技有限公司 2,500,000.00 未結算 恒達富士電梯有限公司 2,342,499.40 未結算 新區建設工程質量中心試驗室 2,302,081.35 未結算 江蘇東華裝璜有限公司 2,287,301.18 未結算 鎮江市墻改辦 2,217,024.00 未結算 中國電信股份有限公司鎮江分公司 2,200,000.00 未結算 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 61 單位名稱 期末余額 未償還或結轉的原因 鹽城市政 2,181,528.19 未結算 鎮江電力設計院有限公司 2,150,000.00 未結算 鎮江市規劃局 1,933,132.00 未結算 鎮江建華管樁有限公司 1,886,474.00 未結算 鎮江市環球建設監理有限責任公司 1,857,415.62 未結算 江蘇瑞峰建設集團有限公司 1,821,864.42 未結算 江蘇武進建筑安裝工程有限公司 1,799,342.59 未結算 鎮江新區綠化園林工程公司 1,794,723.28 未結算 淮安市第二市政公司 1,648,508.81 未結算 天津市廣路通煤炭銷售有限公司 1,479,153.85 未結算 鎮江焦化煤氣集團公司設備安裝公 1,216,322.74 未結算 鎮江市大港建筑安裝工程有限公司 1,190,156.25 未結算 鎮江市固新抗震建筑安裝工程有限公司 1,183,001.10 未結算 鎮江華潤燃氣有限公司 1,147,500.00 未結算 合計 279,224,311.47 （二十三）預收款項 1. 預收款項 賬齡 期末余額 年初余額 1 年以內 84,135,467.76 17,010,012.97 1 至 2 年 754,758.04 1,202,469.72 2 至 3 年 753803.28 122,019.52 3 年以上 2,346,732.28 2,327,415.28 合計 87,990,761.36 20,661,917.49 2. 賬齡超過 1 年的重要預收款項 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 預收車庫閣樓款 1,965,139.20 房屋未交付 裝修款 1,372,914.00 房屋未交付 鄰里中心門面房款 230,038.00 合計 3,568,091.20 3. 期末預收賬款中預售房產收款的情況 項目名稱 年初余額 期末余額 預計竣工時間 預售比例 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 62 項目名稱 年初余額 期末余額 預計竣工時間 預售比例 中央公園東區 3,071,589.00 25,707,396.00 2015.12 楚橋雅苑 6,836,886.27 7,816,327.40 2017.12 預收車庫閣樓款 1,966,574.20 2,015,326.20 2012.10 鄰里中心門面房款 230,038.00 230,038.00 - 逸翠園門面房款 116,089.00 116,089.00 2012.11 青年匯 2,773,692.00 10,458.00 2018.12 合計 14,994,868.47 35,895,634.60 - - （二十四）應付職工薪酬 1. 應付職工薪酬分類 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 短期薪酬 11,351,520.80 38,554,037.13 47,521,725.88 2,383,832.05 離職后福利-設定提存計劃 26,645.12 3,133,198.88 3,143,463.17 16,380.83 辭退福利 220,000.00 54,424.50 274,424.50 - 合計 11,598,165.92 41,741,660.51 50,939,613.55 2,400,212.88 2. 短期薪酬 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 11,258,972.25 31,039,487.74 40,080,311.03 2,218,148.96 職工福利費 76,749.17 3,110,334.35 3,174,413.52 12,670.00 社會保險費 12,461.38 1,662,049.29 1,671,636.78 2,873.89 其中： 醫療保險費 10,905.97 1,410,492.75 1,418,820.55 2,578.17 工傷保險費 852.07 145,625.09 146,363.23 113.93 生育保險費 703.34 105,931.45 106,453.00 181.79 住房公積金 3,338.00 2,389,984.10 2,389,488.10 3,834.00 工會經費和職工教育經費 - 352,181.65 205,876.45 146,305.20 短期帶薪缺勤 - - - - 短期利潤分享計劃 - - - - 合計 11,351,520.80 38,554,037.13 47,521,725.88 2,383,832.05 3. 設定提存計劃 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 基本養老保險 24,971.73 3,008,947.06 3,027,302.80 6,615.99 失業保險費 1,673.39 124,251.82 116,160.37 9,764.84 企業年金繳費 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 63 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 其他 - 合計 26,645.12 3,133,198.88 3,143,463.17 16,380.83 （二十五）應交稅費 項目 期末余額 年初余額 增值稅 3,584,083.90 7,452,306.66 城建稅 254,202.95 413,654.91 土地增值稅 571,730.63 60,779.50 教育費附加 265,285.54 353,756.42 企業所得稅 9,790,249.22 18,054,988.31 個人所得稅 73,512.37 86,100.86 房產稅 1,058,988.68 2,554,148.19 土地使用稅 424,865.22 1,019,104.10 印花稅 106,894.41 86,583.17 綜合基金 334,650.23 合計 16,129,812.92 30,416,072.35 （二十六）應付利息 1.應付利息分類 項目 期末余額 年初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 114,659.72 1,416,868.05 短期借款應付利息 1,994,809.24 1,967,080.97 合計 2,109,468.96 3,383,949.02 2. 重要的已逾期未支付的利息 無。 （二十七）其他應付款 1. 其他應付款按款項性質分類 款項性質 期末余額 年初余額 往來款 257,775,968.71 35,143,145.50 風險抵押金 3,552,702.40 3,914,471.40 保證金 1,899,188.01 3,178,307.06 其他 14,930,133.88 3,576,177.73 合計 278,157,993.00 45,812,101.69 2. 賬齡超過 1 年的重要其他應付款 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 64 單位名稱 期末余額 未償還或結轉的原因 代收代付 7,397,462.16 代收運河印象契稅、維修基金等 鎮江港口有限責任公司 1,800,000.00 租賃押金 鎮江大成新能源有限公司 916,987.54 資金往來 江蘇省南京浦口經濟開發總公司 899,623.00 開發區設計費 翠竹苑 791,865.00 天然氣開戶清退費 常州英森美電子科技有限公司 600,000.00 往來款 鎮江揚子公路材料科技有限公司 300,000.00 租賃押金 特耐斯鑫泰羅（鎮江）粉末冶金有限公司 150,000.00 租賃押金 鎮江新區大港街道辦事處 142,500.00 租賃費 江蘇瑞帆光電 120,000.00 租賃押金 鎮江市口岸和港口管理局 107,247.00 押金 鎮江東方電熱科技股份有限公司 104,868.00 代收租金 常州常工院建筑設計研究所 100,000.00 設計費 王勇 江慧 100,000.00 租賃押金 鎮江市丹徒區國慶蔬菜專業合作 100,000.00 租賃押金 江蘇振達建筑安裝工程有限公司 100,000.00 水電費 上海正帆科技有限公司 100,000.00 保證金 合計 13,830,552.70 （二十八）一年內到期的非流動負債 借款類別 期末余額 年初余額 一年內到期的長期借款 65,500,000.00 170,000,000.00 一年內到期的長期應付款 7,103,419.88 19,069,926.44 合計 72,603,419.88 189,069,926.44 （二十九）其他流動負債 1.其他流動負債分類 借款類別 期末余額 年初余額 預提費用 7,757,734.99 3,366,720.43 湖南中宏租賃費 110,000.00 合計 7,757,734.99 3,476,720.43 （三十）長期借款 1.長期借款分類 借款類別 期末余額 年初余額 擔保借款 50,000,000.00 90,000,000.00 抵押借款 148,500,000.00 89,000,000.00 合計 198,500,000.00 179,000,000.00 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 65 2.長期借款明細 借款單位 借款 起始日 借款 終止日 利率 幣種 期末數 年初數 外幣 金額 本幣金額 外幣 金額 本幣金額 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2018-7-8 5.23% 人民幣 500,000.00 500,000.00 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2019-1-8 5.23% 人民幣 500,000.00 500,000.00 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2019-6-27 5.23% 人民幣 77,500,000.00 77,500,000.00 恒豐銀行南 京分行 2016-7-8 2018-1-8 5.23% 人民幣 500,000.00 江蘇高科技 投資集團有 限公司 2016-5-20 2018-5-20 4.07% 人民幣 10,000,000.00 江蘇銀行 2015-12-11 2018-6-9 7.35% 人民幣 20,000,000.00 江蘇銀行 2016-3-25 2018-12-9 7.35% 人民幣 20,000,000.00 20,000,000.00 江蘇銀行 2016-3-25 2019-6-9 7.35% 人民幣 25,000,000.00 25,000,000.00 江蘇銀行 2015-12-11 2019-12-9 7.35% 人民幣 25,000,000.00 25,000,000.00 江蘇銀行 2017-6-15 2022-6-14 5.70% 人民幣 50,000,000.00 合 計 ― ― ― ― ― 198,500,000.00 ― 179,000,000.00 （三十一）長期應付款 1.長期應付款按款項性質分類 借款單位 期末余額 年初余額 融資租賃費 167,085,189.24 120,902,521.11 未確認融資費用 -16,275,533.55 -9,860,227.45 合計 150,809,655.69 111,042,293.66 （三十二）專項應付款 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 基于 PXI 的高端射頻 芯片測試設備研發 補助 1,010,000.00 490000 520,000.00 政府補助 市級服務業發展專 項引導資金 250,000.00 250,000.00 合計 1,010,000.00 250,000.00 490,000.00 770,000.00 - （三十三）預計負債 項目 期末余額 年初余額 固廢-棄置費用 9,467,336.32 9,247,703.38 合計 9,467,336.32 9,247,703.38 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 66 根據《企業會計準則第 4 號―固定資產》第十三條確定固定資產成本時，應當考慮 預計棄置費用因素。該準則應用指南進一步指出，棄置費用通常是指根據國家法律和行 政法規、國際公約等規定，企業承擔的環境保護和生態恢復等義務所確定的支出，如核 電站實施等的棄置和恢復環境義務等，并按現值確定。 由于公司子公司鎮江新區固廢處置股份有限公司有義務要承擔封場和養護等費用， 而將來沒有營業收入，因此必須在現在產生收入期間配比攤銷這些成本。 （三十四）遞延收益 1. 遞延收益分類 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 24,271,346.71 0.00 1,068,349.54 23,202,997.17 - 未實現售后回租 損益 19,459,689.29 9,114,484.09 2,495,520.12 26,078,653.26 未 確 認 售 后 租回收益 合計 43,731,036.00 9,114,484.09 3,563,869.66 49,281,650.43 ― 2. 政府補助項目 政府補助項 目 年初余額 本期新增 補助金額 本期計入 營業外收 入金額 其他變動 期末余額 與資產相 關/與收益 相關 危險廢物安全 填埋處置工程 （環保） 1,371,428.59 85,714.28 1,285,714.31 與資產相關 鎮江新區危險 廢物安全填埋 處置工程（循 環化改造） 3,785,705.90 236606.62 3,549,099.28 與資產相關 軍民融合發展 引導資金 1,503,000.00 83,500.00 1,419,500.00 與資產相關 企業創新與成 果轉化專項資 金第一批 2014 年度 5,000,000.00 5,000,000.00 與資產相關 2014 年度工業 和信息產業轉 型升級專項引 導資金 3,052,897.98 627,234.54 2,425,663.44 與資產相關 企業創新與成 果轉化專項資 金第一批 2015 年度 1,000,000.00 1,000,000.00 與資產相關 2016 年度工業 和信息產業轉 型升級專項引 導資金 5,081,843.64 5,081,843.64 與資產相關 政府土地款補 助資金 3,476,470.60 35,294.10 3,441,176.50 與資產相關 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 67 政府補助項 目 年初余額 本期新增 補助金額 本期計入 營業外收 入金額 其他變動 期末余額 與資產相 關/與收益 相關 合計 24,271,346.71 - 1,068,349.54 23,202,997.17 （三十五）股本 項目 年初余額 本期變動增減（ +、 -） 發行 期末余額 新股 送 股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 580,348,513.00 0 0 0 0 0 580,348,513.00 （三十六）資本公積 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 2,816,480,128.76 2,816,480,128.76 其他資本公積 2,082,911.95 2,082,911.95 合計 2,818,563,040.71 2,818,563,040.71 （三十七）專項儲備 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 165,693.98 165,693.98 合計 165,693.98 165,693.98 專項儲備為公司子公司鎮江新區固廢處置股份有限公司計提并使用。 （三十八）盈余公積 項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 109,397,557.43 109,397,557.43 合計 109,397,557.43 109,397,557.43 （三十九）未分配利潤 項目 本期 上期 上年年末余額 321,246,789.24 279,651,874.08 加：年初未分配利潤調整數 - - 其中：《企業會計準則》新規定追溯調整 - - 會計政策變更 - - 重要前期差錯更正 - - 同一控制合并范圍變更 - - 其他調整因素 - - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 68 項目 本期 上期 本年年初余額 321,246,789.24 279,651,874.08 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -14,995,995.26 41,594,915.16 減：提取法定盈余公積 - - 提取任意盈余公積 - - 提取一般風險準備 - - 應付普通股股利 - - 轉作股本的普通股股利 - - 本期期末余額 306,250,793.98 321,246,789.24 （四十）營業收入、成本 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 639,977,798.86 502,747,940.25 612,107,776.57 530,383,945.04 其他業務 17,032,754.91 6,140,492.72 30,427,646.24 6,160,440.87 合計 657,010,553.77 508,888,432.97 642,535,422.81 536,544,385.91 （四十一）稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 營業稅 -1,879,794.96 8,996,566.50 城市維護建設稅 1,317,176.72 1,293,532.26 教育費附加 943,277.36 839,702.05 房產稅 2,309,670.42 - 土地使用稅 2,033,506.84 - 土地增值稅 4,742,622.27 3,778,914.19 車船稅 1,020.00 - 印花稅 841,455.11 - 合計 10,308,933.76 14,908,715.00 根據財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知（財會[2016]22號）的相關規 定，全面試行營業稅改征增值稅后， “ 營業稅金及附加” 科目名稱調整為“ 稅金及附 加” 科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費 附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；利潤表中的“ 營業稅金 及附加” 項目調整為“ 稅金及附加” 項目。 ” 本公司房產稅、土地使用稅、車船使用 稅、印花稅等相關稅費原在管理費用中列示，自2016年5月1日開始在本科目列示。 （四十二）銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 69 項目 本期發生額 上期發生額 運雜費 4,349,819.29 510,309.08 職工薪酬 4,161,436.33 2,830,869.62 差旅費 187,470.72 32,870.77 招待費 75,328.33 40,815.00 保險費 435,275.49 551,201.09 廣告費 6,672,797.35 5,130,149.54 宣傳費 5,247,673.30 3,347,327.01 服務費 857,381.40 1,510,067.96 辦公費 171,081.75 70,628.76 代理勞務費 1,580,183.64 709,787.00 其他 1,072,319.18 1,235,268.09 合計 24,810,766.78 15,969,293.92 （四十三）管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 13,913,283.87 10,296,977.11 保險費 2,753,568.89 2,225,924.69 折舊及攤銷費 19,236,363.61 7,911,578.62 辦公及會議費 884,705.78 946,953.18 招待費 1,888,776.50 1,439,853.11 稅費 214,530.02 3,976,971.64 中介機構費用 4,295,792.76 2,257,869.53 差旅費 861,388.16 909,596.03 水電物業管理費 1,976,133.27 459,053.39 修理費 140,773.79 62,279.26 廣告宣傳費 78,367.92 24,352.00 研發費 7,254,182.93 1,151,741.90 其他 9,674,022.93 2,938,841.54 合計 63,171,890.43 34,601,992.00 管理費用-稅金詳見附注八、（四十一）稅金及附加相關注釋。 （四十四）財務費用 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 37,284,672.31 26,294,184.98 減：利息收入 1,838,999.91 2,685,216.46 加： 銀行手續費 1,380,711.29 3,951,194.78 加： 匯兌損益 4,114,985.64 -389,315.33 加： 其他支出 3,926,178.56 12,623,309.88 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 70 項目 本期發生額 上期發生額 合計 44,867,547.89 39,794,157.85 （四十五）資產減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 壞賬損失 24,015,054.63 -9,545,963.11 固定資產減值損失 5,205,261.18 存貨跌價損失 297,868.74 合計 29,518,184.55 -9,545,963.11 注：資產減值損失中的存貨跌價準備為中技新材的存貨本期計提的存貨跌價損失,固 定資產減值損失為港發工程固定資產本期計提的固定資產減值損失。 （四十六）投資收益 產生投資收益的來源 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -23,436,515.72 -6,386,821.68 處置長期股權投資產生的投資收益 45,391,861.02 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 合計 21,955,345.30 -6,386,821.68 （四十七）其他收益 項目 本期發生額 上期發生額 港龍-增值稅即征即退 292,282.49 危險廢物安全填埋處置工程 85,714.28 鎮江新區危險廢物安全填埋處置工程 236,606.62 增值稅退稅 568,356.58 2014 年度工業和信息產業轉型升級專項引導資金 627,234.54 土地優惠政策 35,294.10 合計 1,845,488.61 根據財政部印發的關于修訂《企業會計準則第 16 號――政府補助》通知（財會 〔 2017〕 15 號）的要求，與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經濟業務實質，計 入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收 支。在利潤表中的“營業利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目，計入其他收益的 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 71 政府補助在該項目中反映。根據規定，公司對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適 用法處理，對2017年1月1日至本準則施行日之間新增的政府補助根據本準則進行調整。 （四十八）營業外收入 1.營業外收入明細 項目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性 損益的金額 非流動資產處置利得 10,992.08 20,088.14 10,992.08 其中：固定資產處置利得 10,992.08 20,088.14 10,992.08 無形資產處置收益 政府補助 2,253,455.03 4,268,410.72 2,253,455.03 賠償收入 196,043.09 196,043.09 其他 168,615.22 157,487.36 168,615.22 合計 2,629,105.42 4,445,986.22 2,629,105.42 2.政府補助明細 項目 本期發生額 上期發生額 來源和依據 與資產相 關/ 與受益相 關 物流搬遷企業所繳地方 稅金的獎勵 517,517.00 鎮新財企[2013]5 號 與收益相 關 港龍-增值稅即征即退 89,693.19 財稅[2015]78 號 與收益相關 危險廢物安全填埋處置 工程 85,714.28 鎮環辦[2012]2014 號 與資產相 關 鎮江新區危險廢物安全填 埋處置工程 236,606.62 鎮新管辦發[2013]22 號 與資產相 關 環保補助 200,000.00 鎮新環【 2015】 60 號 與收益相關 增值稅退稅 1,046,181.96 財稅[2015]78 號 與收益相關 穩崗補貼 8,273.41 鎮人社發【 2016】 34 號、鎮 財發【 2016】 43 號 與收益相關 鎮江市財政局鎮江市科學 技術局 關于認定第一批鎮 江市眾創空間及下達資助 經費的通知 50,000.00 鎮財教（ 2015） 58 號/鎮科高 （ 2015） 123 號 與收益相關 關于做好 2015 年市區第二 批千名企業經營管理人才 引進培養補貼申報工作通 知 9,000.00 鎮人社發【 2015】號 鎮財社 【 2015】號 與收益相關 2015 年度鎮江市專利資助 資金 1,970.00 鎮新經發（ 2016） 28 號 與收益相關 2015 年度鎮江市專利資助 資金 12,200.00 鎮新經發（ 2016） 28 號 與收益相關 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 72 （四十九）營業外支出 高新技術企業資助經費 50,000.00 與收益相關 收經信類財政扶持資金 200,000.00 2015 年市經信類專項資金擬 扶持項目單位名單 與收益相關 311 人才補助 600,000.00 鎮江市“ 331 計劃”第八批 擬資助人選公示 與收益相關 2015 年解困基金 28,000.00 與收益相關 2015 年上半年專利資金 6,200.00 關于撥付鎮江新區 2015 年上 半年專利資助資金的通知 與收益相關 軍民融合發展引導資 金 83,500.00 與資產相關 2014 年度企業創新與成功 轉化專項資金第一批 208,333.33 補助按期分攤 與資產相關 綠色建筑專項引導資金 710,000.00 鎮財建[2015]33 號 與收益相關 美林灣四和苑物業費補助 54,337.50 與收益相關 所得稅退稅 79,156.84 與收益相關 16 年市級專利資助獎勵資 金 1,200.00 與收益相關 16 年上半年專利資助資金 4,000.00 與收益相關 “ 331 計劃”第八批部分人 才剩余資助資金 240,000.00 與收益相關 軍民融合遞延收益分攤 83,500.00 與資產相關 穩崗補貼款 17,797.62 鎮人社發（ 2016） 34 號，鎮 財發（ 2016） 43 號 與收益相關 財政局 2016 年度市級經信 類專項資金 600,000.00 鎮財工貿（ 2016） 22 號 與收益相關 財政局招商經費補貼 441,900.00 鎮新財預【 2017】 4 號 與收益相關 收到 2016 年度鎮江新區 “兩大高地”科技條件建 設補貼 44,200.00 鎮新科人辦（ 2016） 1 號 與收益相關 收到鎮江新區財政局 2016 年市級專利資助獎勵資金 6,180.00 鎮財教（ 2016） 86 號、鎮知 協（ 2016） 38 號 與收益相關 收到鎮江市財政局 2017 直 00063407 號,就業創業資金 -人力資源專項 45,000.00 鎮人社財發（ 2017） 12 號、 鎮財社（ 2017） 81 號 與收益相關 基于 PXI 的高端射頻芯片 測試設備研發補助 490,000.00 與收益相關 穩崗就業津貼 7,954.00 與收益相關 2016 年度鎮江市專利資助 資金 9,010.00 與收益相關 新區大港財政所專利資助 獎勵 16,440.00 鎮財教（ 2016） 86 號 鎮知協 （ 2016） 37 號 與收益相關 2016 年市級經濟和信息 化專項資金擬扶持項目 38,000.00 鎮財教（ 2016） 86 號 鎮知協 （ 2016） 38 號 與收益相關 2016 年新區專利資助資 金 200,000.00 鎮新經發（ 2016） 424 號 與收益相關 合計 2,253,455.03 4,268,410.72 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 73 項目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常 性損益的金額 非流動資產處置損失 7,359,606.40 7,359,606.40 其中：固定資產處置損失 7,359,606.40 7,359,606.40 無形資產處置損失 對外捐贈 盤虧損失 非常損失 - 滯納金 83,868.42 88,199.04 83,868.42 地方綜合基金 800,667.24 -745,132.52 違約金補償款 其他 3,498,515.00 93,847.26 3,498,515.00 合計 11,742,657.06 -563,086.22 10,941,989.82 （五十）所得稅費用 1. 所得稅費用 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 15,662,666.65 4,598,551.33 遞延所得稅費用 -4,846,469.14 -2,009,334.96 合計 10,816,197.51 2,589,216.37 2.會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本期發生額 本期合并利潤總額 -9,867,920.34 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -2,466,980.09 子公司適用不同稅率的影響 -5,776,762.77 調整以前期間所得稅的影響 3,349,371.24 非應稅收入的影響 603,961.64 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 299,714.31 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 - 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影 響 14,806,893.17 所得稅費用 10,816,197.51 （五十一）現金流量表項目 1.收到的其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 74 項目 本期發生額 上期發生額 往來款 8,253,055.47 11,972,105.52 政府補貼款 3,037,305.03 2,468,387.00 利息收入 1,405,520.52 2,763,983.81 其他收入 2,979,065.69 165,431.80 合計 15,674,946.71 17,369,908.13 2.支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 往來款 47,056,863.81 12,113,774.06 付現費用 15,772,704.28 26,812,737.53 銀行承兌匯票保證金 其他 995,511.80 2,341,505.19 合計 63,825,079.89 41,268,016.78 3.收到的其他與投資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 艾科合并期初現金 3,507,667.86 合計 3,507,667.86 4.收到的其他與籌資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 銀行承兌匯票保證金 73,087,000.00 融資租賃款 100,000,000.00 其他 58,800,000.00 合計 231,887,000.00 5.支付的其他與籌資活動有關的現金 項目 本期發生額 上期發生額 融資租賃資產租金 24,619,632.62 250,000.00 銀行承兌匯票、信用證保證金 41,316,631.43 非公開發行股票中介機構費用 34,512,520.00 其他 25,909,750.00 合計 24,619,632.62 101,988,901.43 6.合并現金流量表補充資料 項目 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 75 項目 本期金額 上期金額 凈利潤 -20,684,117.85 6,295,875.63 加：資產減值準備 29,518,184.55 -9,545,963.11 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 16,583,582.57 127,361,055.28 無形資產攤銷 2,868,192.93 2,491,383.19 長期待攤費用攤銷 -25,917,352.62 4,729,699.80 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以 “ -” 填列） 6,991,618.72 23,088.14 固定資產報廢損失（收益以“ -” 填列） - - 公允價值變動損益（收益以“ -” 填列） - - 財務費用（收益以“ -” 填列） 43,177,150.87 26,294,184.98 投資損失（收益以“ -” 填列） -21,955,345.30 6,386,821.68 遞延所得稅資產的減少（增加以“ -” 填列） -5,080,484.91 -5,321,635.87 遞延所得稅負債的增加（減少以“ -” 填列） -1,640,999.59 15,738,937.36 存貨的減少（增加以“ -” 填列） -68,618,640.91 -30,063,983.60 經營性應收項目的減少（增加以“ -” 填列） -253,844,677.34 -220,495,310.08 經營性應付項目的增加（減少以“ -” 填列） 361,523,936.83 -66,930,557.98 其他 - 經營活動產生的現金流量凈額 62,921,047.95 -143,036,404.58 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 - - 一年內到期的可轉換公司債券 - - 融資租入固定資產 - - 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 350,709,013.18 981,416,526.56 減：現金的年初余額 406,420,631.56 601,870,070.98 加：現金等價物的年末余額 - - 減：現金等價物的年初余額 - - 現金及現金等價物凈增加額 -55,711,618.38 379,546,455.58 7.本期支付的取得子公司的現金凈額 無 8.本期收到的處置子公司的現金凈額 項目 本期金額 本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 其中： 減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 6,066,403.06 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 76 項目 本期金額 其中：鎮江港和新型建材有限公司 3,033,930.02 鎮江港發工程有限公司 1,657,592.25 鎮江港潤物業有限責任公司 505,397.51 江蘇中技新型建材有限公司 869,483.28 加：以前期間處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 其中： 處置子公司收到的現金凈額 -6,066,403.06 其他說明： 9.現金和現金等價物 項目 期末余額 年初余額 現金 350,709,013.18 406,420,631.56 其中：庫存現金 136,788.12 248,271.95 可隨時用于支付的銀行存款 350,572,225.06 406,172,359.61 可隨時用于支付的其他貨幣資金 - 可用于支付的存放中央銀行款項 - 存放同業款項 - 拆放同業款項 - 現金等價物 - 其中：三個月內到期的債券投資 - 年末現金和現金等價物余額 350,709,013.18 406,420,631.56 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現 金和現金等價物 - - （五十二）所有者權益變動表項目 無。 （五十三）所有權或使用權受到限制的資產 項目 期末賬面價值 受到限制原因 貨幣資金 192,909,652.37 票據、信用證等保證金，凍結存款 存貨 260,920,635.00 借款抵押 固定資產 201,431,521.03 借款抵押 無形資產 15,689,512.42 借款抵押 投資性房地產 484,992,042.13 借款抵押 在建工程 20,581,196.58 借款抵押 合計 1,176,524,559.53 ― 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 77 （五十四）外幣性貨幣項目 1.外幣貨幣性項目 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 575,572.86 其中：美元 83,924.39 6.7744 568,537.39 歐元 907.85 7.7496 7,035.47 應收賬款 188,613,448.13 其中：美元 27,842,089.06 6.7744 188,613,448.13 應付賬款 60,259,500.01 其中：美元 8,895,178.91 6.7744 60,259,500.01 2.境外經營實體 本公司子公司艾科半導體之下屬子公司香港艾科半導體有限公司主要經營地：香港 灣仔洛克哈特路300號僑阜商業大廈A座20樓；記賬本位幣：人民幣；記賬本位幣選擇依 據：母公司記賬本位幣。 九、合并范圍的變化 1. 非同一控制下企業合并 本期未發生非同一控制下企業合并。 2. 同一控制下企業合并 本期未發生同一控制下企業合并。 3. 反向收購 無。 4. 處置子公司 子公司名 稱 股權處置價款 股權處 置比例 （ %） 股權 處置 方式 喪失控制 權的時點 喪失 控制 權時 點的 確定 依據 處置價款與處 置投資對應的 合并財務報表 層面享有該子 公司凈資產份 額的差額 喪 失 控 制 權 之 日 剩 余 股 權 的 比 例 喪失 控制 權之 日剩 余股 權的 賬面 價值 喪失 控制 權之 日剩 余股 權的 公允 價值 按照 公允 價值 重新 計量 剩余 股權 產生 的利 得或 損失 喪失 控制 權之 日剩 余股 權公 允價 值的 確定 方法 及主 要假 設 與 原 子 公 司 股 權 投 資 相 關 的 其 他 綜 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 78 合 收 益 轉 入 投 資 損 益 的 金 額 鎮江港潤 物業有限 責任公司 1,781,000.00 98% 資產 置換 2017.6.30 雙方 協議 約定 -632,985.35 - - - - - - 鎮江市港 發工程有 限公司 92,035,800.00 100% 資產 置換 2017.6.30 雙方 協議 約定 9,700,385.87 - - - - - - 鎮江港和 新型建材 有限公司 11,675,500.00 83.11% 資產 置換 2017.6.30 雙方 協議 約定 19,791,796.85 - - - - - - 江蘇中技 新型建材 有限公司 12,844,600.00 60.00% 資產 置換 2017.6.30 雙方 協議 約定 2,430,201.01 - - - - - - 本公司第六屆董事會第二十二次會議和2017年第二次臨時股東大會審議通過了《關 于資產置換暨關聯交易的議案》。本公司將所持鎮江港潤物業有限責任公司98%的股 權、所持鎮江市港發工程有限公司100%的股權、所持鎮江港和新型建材有限公司83.11% 的股權、所持江蘇中技新型建材有限公司60%的股權與控股股東江蘇瀚瑞投資控股有限 公司持有的中小企業園土地和廠房資產、控股股東的控股子公司鎮江新區城市建設投資 有限公司持有的智能裝備園1期土地和廠房資產進行置換。本次資產置換我公司換出4公 司股權交易價格為11,833.69萬元，換入資產交易價格為41,509.74萬元，換入資產價格與 換出股權價格的交易價格的差價為29,676.05萬元，根據《股權轉讓和資產置換協議書》 約定，該差額先用于償還我公司與上述4公司的債權。截止報告期末，我公司與4公司的 債權凈額236,845,514.66元已全部清償，剩余金額59,914,985.34元我公司將按協議約定時 間支付。本次轉讓后，本公司不再持有鎮江港潤物業有限責任公司、鎮江市港發工程有 限公司、鎮江港和新型建材有限公司及其子公司鎮江港東運輸有限公司、江蘇中技新型 建材有限公司的股權，截止本報告披露日，上述5公司已在鎮江新區市場監督管理局完成 變更登記手續，中小企業園土地和廠房、智能裝備園1期土地和廠房資產的權證過戶手續 正在辦理過程中。 上述置換，交易日為2017年6月30日，港和新材、中技新材、港潤物業、港發工程資 產負債表不再納入公司合并報表，報告期利潤表納入公司合并報表。根據置換協議的約 定，基準日2017年3月31日后的損益由交易對方承擔，上述公司4-6月的損益在投資收益 中反映。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 79 5. 其他原因的合并范圍變動 十、在其他主體中的權益 (一) 在子公司中的權益 1.企業集團的構成 子公司 名稱 主要經 營地 注冊地 業務性質 持股比例（ %） 取得 直接 間接 方式 大港物流 鎮江 鎮江 服務業 100.00 - 投資設立 港灃汽修（注 1） 鎮江 鎮江 服務業 - 50.00 投資設立 港誠國貿 鎮江 鎮江 服務業 100.00 - 投資設立 港源水務 鎮江 鎮江 制造業 100.00 - 投資設立 港匯化工 鎮江 鎮江 服務業 100.00 - 投資設立 固廢處置 鎮江 鎮江 服務業 70.00 - 投資設立 港泓化工 鎮江 鎮江 服務業 100.00 - 投資設立 大港置業 鎮江 鎮江 房地產 100.00 - 投資設立 東尼置業 鎮江 鎮江 房地產 100.00 - 同一控制下合并 港龍石化 鎮江 鎮江 服務業 67.71 - 非同一控制下合并 中科激光（注 2） 鎮江 鎮江 制造業 77.83 - 投資設立 艾科半導體 鎮江 鎮江 技術服務業 100.00 - 非同一控制下合并 芯艾科 南京 南京 技術服務業 - 100.00 非同一控制下合并 上海�F艾 上海 上海 技術服務業 - 100.00 非同一控制下合并 無錫智維 無錫 無錫 技術服務業 - 100.00 非同一控制下合并 鎮江蘇創 鎮江 鎮江 技術服務業 - 55.00 非同一控制下合并 香港艾科 香港 香港 技術服務業 - 100.00 非同一控制下合并 注 1：本公司直接或間接持有該公司 50%股權。由于本公司在該公司董事會中占多數表 決權，從而能夠對其財務和經營決策實施控制，本公司將其納入合并財務報表的合并范圍。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 80 注 2：本公司對中科激光的認繳出資比例為 66.00%，實際出資比例為 77.83%。 2.重要的非全資子公司 子公司名稱 少數股東 持股比例 本期歸屬于少 數股東的損益 本期向少數股東 宣告分派的股利 期末少數股東 權益余額 港龍石化 32.29% 287,482.11 14,893,323.29 中科激光 22.17% -744,131.72 1,384,702.46 固廢處置 30.00% 2,512,379.97 3,240,000.00 15,436,063.72 3.重要非全資子公司的主要財務信息 子公司 名稱 期末余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 港和建材 港龍石化 2,719,789.15 114,894,079.77 117,613,868.92 81,732,481.65 -1,568,813.39 80,163,668.26 中技新材 中科激光 6,973,643.04 61,695,751.12 68,669,394.16 61,004,055.39 1,419,500.00 62,423,555.39 固廢處置 30,683,412.50 40,690,658.04 71,374,070.54 5,618,374.90 14,302,149.91 19,920,524.81 （續） 子公司名稱 年初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 港和建材 175,647,151.62 167,294,290.03 342,941,441.65 282,435,667.44 40,143,749.95 322,579,417.39 港龍石化 2,338,138.61 114,005,183.00 116,343,321.61 81,365,404.69 -1,581,970.61 79,783,434.08 中技新材 15,511,711.94 127,555,065.79 143,066,777.73 119,325,753.48 - 119,325,753.48 中科激光 11,030,040.61 60,422,356.05 71,452,396.66 50,347,077.41 11,503,000.00 61,850,077.41 固廢處置 31,631,472.62 43,324,785.67 74,956,258.29 6,672,474.60 14,404,837.87 21,077,312.47 （續） 子公司名稱 本期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 港和建材 63,455,089.79 -68,807,321.58 -68,807,321.58 77,243,451.96 港龍石化 4,376,452.77 890,313.13 890,313.13 8,321,580.14 中技新材 3,648,058.25 -29,147,941.43 -29,147,941.43 21,377,589.49 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 81 子公司名稱 本期發生額 中科激光 1,063,704.75 -3,356,480.48 -3,356,480.48 -1,583,839.65 固廢處置 14,509,612.96 8,374,599.91 8,374,599.91 10,856,296.23 （續） 子公司名稱 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 港和建材 39,703,197.25 -14,836,988.30 -14,836,988.30 78,147,618.69 港龍石化 3,694,623.94 32,738.24 32,738.24 10,313,131.35 中技新材 2,443,504.63 -7,154,392.98 -7,154,392.98 989,844.16 中科激光 700,303.66 -1648082.66 -1648082.66 -749652.2 固廢處置 11,254,887.62 5,131,442.40 5,131,442.40 3,163,063.34 (二) 在合營企業或聯營企業中的權益 1. 重要的合營企業或聯營企業 合營企業或聯營企業名稱 主要經 營地 注冊 地 業務性 質 持股比例（ %） 對合營企 業或聯營 企業投資 的會計處 理方法 直接 間接 鎮江遠港物流有限公司 鎮江 鎮江 物流 35% - 權益法 江蘇大路航空產業發展有 限公司（簡稱大路航空） 鎮江 鎮江 產業 投資 30% - 權益法 2. 重要的聯營企業的主要財務信息 項目 期末余額 / 本期發生額 年初余額 / 上期發生額 鎮江遠港物流有限公司 鎮江遠港物流有限公司 流動資產 19,975,197.58 19,367,866.58 其中：現金和現金等價物 17,297,314.61 17,251,512.05 非流動資產 29,504,272.03 30,355,685.11 資產合計 49,479,469.61 49,723,551.69 流動負債 2,767,201.92 2,625,798.28 非流動負債 0 - 負債合計 2,767,201.92 2,625,798.28 少數股東權益 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 82 項目 期末余額 / 本期發生額 年初余額 / 上期發生額 鎮江遠港物流有限公司 鎮江遠港物流有限公司 歸屬于母公司股東權益 46,645,808.36 47,097,753.41 按持股比例計算的凈資產份額 16,326,032.93 16,484,213.70 調整事項 - --商譽 - --內部交易未實現利潤 - --其他 - 對聯營企業權益投資的賬面價值 16,326,032.93 16,484,213.70 存在公開報價的聯營企業權益投資 的公允價值 - 營業收入 6,025,274.74 6,290,599.94 財務費用 -153,836.07 -189,639.40 所得稅費用 0.00 0.00 凈利潤 -451,945.05 312,154.39 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -451,945.05 312,154.39 本期收到的來自聯營企業的股利 - （續） 項目 期末余額 / 本期發生額 年初余額 / 上期發生額 大路航空 大路航空 流動資產 2,374,990,979.68 502,057,857.37 其中：現金和現金等價物 2,030,378,157.34 385,404,703.40 非流動資產 992,711,378.75 1,158,415,569.59 資產合計 3,367,702,358.43 1,660,473,426.96 流動負債 300,093,194.37 286,905,094.55 非流動負債 2,416,388,376.22 651,712,282.37 負債合計 2,716,481,570.59 938,617,376.92 少數股東權益 9,903,780.84 10,997,415.12 歸屬于母公司股東權益 641,317,007.00 710,858,634.92 按持股比例計算的凈資產份額 192,395,102.10 - 調整事項 - --商譽 - --內部交易未實現利潤 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 83 項目 期末余額 / 本期發生額 年初余額 / 上期發生額 大路航空 大路航空 --其他 - 對聯營企業權益投資的賬面價值 261,788,169.91 282,650,658.29 存在公開報價的聯營企業權益投資 的公允價值 - - 營業收入 5,582,965.66 2,947,253.90 財務費用 51,301,528.85 22,404,329.73 所得稅費用 凈利潤 -69,541,627.92 -21,002,121.77 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -69,541,627.92 -21,002,121.77 本期收到的來自聯營企業的股利 3. 合營企業或聯營企業向公司轉移資金能力存在的重大限制 無。 4. 合營企業或聯營企業發生的超額虧損 無。 5. 與合營企業投資相關的未確認承諾 無。 6. 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 無。 (三) 未納入合并財務報表范圍的結構化主體 無。 十一、與金融工具相關風險 本集團的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項、交易性金融資產、交易性 金融負債等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注六。與這些金融工具有關的風險， 以及本集團為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險 敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 1. 各類風險管理目標和政策 本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團 經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基于該 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 84 風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險，建 立適當的風險承受底線并進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控 制在限定的范圍之內。 (1) 市場風險 1) 匯率風險 本集團承受匯率風險主要與美元和歐元有關，除本集團的幾個下屬子公司以美元進 行采購和銷售外，本集團的其它主要業務活動以人民幣計價結算。于2017年6月30日，除 下表所述資產及負債的美元余額和零星的歐元余額外，本集團的資產及負債均為人民幣 余額。該等美元和歐元余額的資產和負債產生的匯率風險可能對本集團的經營業績產生 影響。 項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 貨幣資金�C美元 83,924.39 85,976.32 貨幣資金 - 歐元 907.85 907.85 應收賬款�C美元 27,842,089.06 4,765,711.00 應付賬款�C美元 8,895,178.91 510,000.00 本集團密切關注匯率變動對本集團的影響。 2) 利率風險 本集團的利率風險產生于銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使 本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。 本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于2017年6月30 日，本集團的帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率借款合同，金額合計為0元，及人民 幣計價的固定利率合同，金額為 1,932,920,000.00 元。 本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與固定利率銀行借款有關。 對于固定利率借款，本集團的目標是保持其浮動利率。 本集團因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。 本集團的政策是保持這些借款的浮動利率，以消除利率變動的公允價值風險。 3）價格風險 本集團以市場價格銷售房地產商品和其他制品，因此受到此等價格波動的影響。 (2) 信用風險 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 85 于2017年6月30日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另 一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失以及本集團承擔的財務擔保，具體 包括： 合并資產負債表中已確認的金融資產的賬面金額；對于以公允價值計量的金融工具 而言，賬面價值反映了其風險敞口，但并非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來 公允價值的變化而改變。 為降低信用風險，本集團成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，并執行其它 監控程序以確保采取必要的措施回收過期債權。此外，本集團于每個資產負債表日審核 每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本 集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。 本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。 本集團采用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應收賬款金 額前五名外，本集團無其他重大信用集中風險。 應收賬款前五名金額合計： 215,520,097.05元。 (3) 流動風險 流動風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。本集團管理流動性風險的 方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至于造成不可接受的損失或對企 業信譽造成損害。本集團定期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。本集團管理 層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。同時與金融機構進行融資磋商， 以保持一定的授信額度，減低流動性風險。 本集團將銀行借款作為主要資金來源。于2017年6月30日，本集團尚未使用的銀行借 款額度為0元（ 2016年12月31日： 0元），其中本集團尚未使用的短期銀行借款額度為人 民幣0元（ 2016年12月31日： 0元）。 本集團持有的金融資產和金融負債按未折現剩余合同義務的到期期限分析如下： 2017年6月30日金額： 項目 一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計 金融資產 貨幣資金 543,618,665.55 - - - 543,618,665.55 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 86 項目 一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計 應收票據 20,943,937.72 - - - 20,943,937.72 應收賬款 521,671,234.91 536,606.75 92,738,961.63 10,810,639.11 625,757,442.40 其它應收款 28,244,511.47 13,795,817.02 7,650,417.33 3,046,014.48 52,736,760.30 金融負債 0.00 短期借款 1,669,420,000.00 - - - 1,669,420,000.00 應付票據 206,752,581.98 - - - 206,752,581.98 應付賬款 113,470,936.98 70,980,466.31 226,248,626.07 - 410,700,029.36 其它應付款 268,141,006.50 4,873,011.30 5,203,975.20 278,217,993.00 應付利息 2,109,468.96 - - - 2,109,468.96 應付職工薪酬 2,400,212.88 - - - 2,400,212.88 一年內到期的 非流動負債 72,603,419.88 - - - 72,603,419.88 長期借款 - 123,500,000.00 75,000,000.00 - 198,500,000.00 長期應付款 125,431,908.93 12,603,596.71 12,774,150.05 - 150,809,655.69 2. 敏感性分析 本集團采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或所有者權 益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立的發生變化，而變量之間存在的相關性 對某一風險變量變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量 的變化是獨立的情況下進行的。 (1)外匯風險敏感性分析 外匯風險敏感性分析假設：所有境外經營凈投資套期及現金流量套期均高度有效。 在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期 損益和權益的稅后影響如下： �目 匯率變動 本期數 上期數 對凈利潤的 影響 對所有者權 益的影響 對凈利潤的 影響 對所有者權 益的影響 所有外幣 對人民幣升值 5% -4,834,857.04 -4,834,857.04 -1,695,150.53 -1,695,150.53 所有外幣 對人民幣貶值 5% 4,834,857.04 4,834,857.04 1,695,150.53 1,695,150.53 (2)利率風險敏感性分析 利率風險敏感性分析基于下述假設： 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 87 市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用； 對于以公允價值計量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收入或費 用； 以資產負債表日市場利率采用現金流量折現法計算衍生金融工具及其它金融資產和 負債的公允價值變化。 在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期 損益和權益的稅后影響如下： 項目 利率變動 本期數 上期數 對凈利潤的 影響 對所有者權 益的影響 對凈利潤的影 響 對所有者權益 的影響 浮動利率借款 增加 1% -523,278.90 -523,278.90 -833,309.42 -833,309.42 浮動利率借款 減少 1% 523,278.90 523,278.90 833,309.42 833,309.42 十二、關聯方及關聯交易 (一) 關聯方關系 1. 控股股東及最終控制方 （ 1） 控股股東及最終控制方 控 股 股 東 及 最 終控制方名稱 注冊地 業務性質 注冊 （萬元） 資本 對本公司的持 股比例(%) 對本公司的表 決權比例(%) 江 蘇 瀚 瑞 投 資 控股有限公司 鎮江 投資服務 500,000.00 49.2 49.2 江蘇瀚瑞投資控股有限公司（以下簡稱瀚瑞控股）直接持有本公司 48.97%的股份， 通過控股子公司鎮江市大港自來水有限責任公司間接持有本公司 0.23%的股份，合計持 有本公司 49.20%的股份。鎮江市人民政府國有資產監督管理委員會為瀚瑞控股的出資 人，因而鎮江市人民政府國有資產監督管理委員會為本公司的最終控制方。 （ 2） 控股股東的注冊資本及其變化(萬元) 控股股東 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 88 控股股東 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 （ 3） 控股股東的所持股份或權益及其變化 控股股東 持股金額 持股比例（ %） 期末余額 期初余額 期末比例 年初比例 江蘇瀚瑞投資控股有 限公司 284,186,313.00 284,186,313.00 48.97 48.97 鎮江市大港自來水有 限責任公司 1,353,463.00 1,434,860.00 0.23 0.25 2. 子公司 子公司情況詳見本附注“十、（一） 1.企業集團的構成”相關內容。 3. 合營企業及聯營企業 本公司重要的合營或聯營企業詳見本附注“ 十、（二） 1.重要的合營企業或聯營企 業”相關內容。本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余 額的其他合營或聯營企業情況如下： 合營或聯營企業名稱 與本公司關系 鎮江遠港物流有限公司 聯營企業 4. 其他關聯方 其他關聯方名稱 與本公司關系 江蘇鼎新建設項目管理有限公司 受同一控制人控制 瀚瑞國際投資有限公司 受同一控制人控制 瀚瑞海外投資有限公司 受同一控制人控制 江蘇��山農業科技有限公司 受同一控制人控制 江蘇鼎新建設項目管理有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞金控投資有限公司（原江蘇瀚瑞錦辰投資 有限公司） 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞鐵路投資發展有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞資產經營有限公司 受同一控制人控制 江蘇聯瑞資產管理有限公司 受同一控制人控制 鎮江第一外國語學校 受同一控制人控制 鎮江高新創業投資有限公司 受同一控制人控制 鎮江藍天環科管理有限公司 受同一控制人控制 鎮江儂家農產品生鮮市場有限公司 受同一控制人控制 鎮江平昌農副產品直銷市場有限責任公司 受同一控制人控制 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 89 其他關聯方名稱 與本公司關系 鎮江瑞城房地產開發有限公司 受同一控制人控制 鎮江瑞盛建設有限公司 受同一控制人控制 鎮江瑞祥商業管理有限公司 受同一控制人控制 鎮江市潤旺房地產開發有限公司 受同一控制人控制 鎮江新農發展投資有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區城市建設投資有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區高新技術產業投資有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區交通建設投資有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區金港農村小額貸款有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區金港融資租賃有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區糧油購銷總公司 受同一控制人控制 鎮江新區平昌新城鄰里中心資產經營管理有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區通達物流園區開發有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區中小企業投資擔保有限公司 受同一控制人控制 鎮江新驅軟件產業有限公司 受同一控制人控制 鎮江新興生物能源開發有限責任公司 受同一控制人控制 鎮江新域環境工程有限公司 受同一控制人控制 鎮江優捷信息技術有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區公用建設發展有限公司 受同一控制人控制 鎮江日月照明有限公司（原鎮江新區大港路燈管理 所） 受同一控制人控制 鎮江新區潤港客運服務有限公司 受同一控制人控制 鎮江新區公共交通有限公司 受同一控制人控制 鎮江經濟開發區公用事業有限責任公司 受同一控制人控制 鎮江新園物業管理有限公司 受同一控制人控制 鎮江楓葉園林工程有限公司 受同一控制人控制 江蘇瀚瑞海綿城市發展有限公司 受同一控制人控制 鎮江宜園文化傳播有限公司 受同一控制人控制 王剛 持股 5%以上股東、關鍵管理人員 鎮江港潤物業有限責任公司 受同一控制人控制 鎮江港發工程有限公司 受同一控制人控制 鎮江港和新型建材有限公司 受同一控制人控制 鎮江港東運輸有限公司 受同一控制人控制 江蘇中技新型建材有限公司 受同一控制人控制 (二) 關聯交易 1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 （ 1）采購商品/接受勞務 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 90 無 （ 2）銷售商品/提供勞務 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 瀚瑞控股 租賃補貼 12,609,289.24 15,484,972.99 瀚瑞控股 工程建設 7,002,412.22 15,389,578.20 瀚瑞控股 代建費 1,037,735.85 瀚瑞控股 資金占用費 849,056.60 瀚瑞控股 管道安裝 134,691.21 48,959.04 鎮江遠港物流有限公司 報關費 29,593.78 30,787.82 鎮江新區公共交通有限公司 銷售輪胎 1,196.58 新驅軟件產業有限公司 工程建設 16,882.30 鎮江港能電力有限公司 物業費 16,879.25 鎮江港能電力有限公司 維修費 1,565.98 合計 ― 21,662,778.90 30,990,822.16 2. 關聯擔保情況 本公作為擔保方 擔保方 被擔保方 實際擔保金 額（萬元） 實際發生日期 擔保期 是否履 行完畢 本公司 江蘇港匯化工有限公司 5,000.00 2016 年 11 月 23 日 至 2017 年 11 月 23 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 3,000.00 2017 年 1 月 12 日 至 2018 年 1 月 12 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 4,500.00 2017 年 3 月 1 日 至 2018 年 1 月 1 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 3,600.00 2017 年 5 月 2 日 至 2018 年 5 月 2 日 否 本公司 江蘇港匯化工有限公司 500.00 2017 年 6 月 22 日 至 2017 年 6 月 22 日 否 本公司 鎮江港和新型建材有限公司 4,500.00 2017 年 1 月 6 日 至 2018 年 1 月 6 日 否 本公司 鎮江港和新型建材有限公司 4,000.00 2016 年 11 月 29 日 至 2017 年 11 月 29 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 500.00 2017 年 4 月 19 日 至 2017 年 10 月 19 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 2,900.00 2017 年 4 月 27 日 至 2018 年 4 月 27 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 500.00 2017 年 4 月 27 日 至 2017 年 10 月 27 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 500.00 2017 年 5 月 25 日 至 2017 月 11 月 25 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 5,000.00 2015 年 6 月 30 日 至 2018 年 12 月 31 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 4,000.00 2016 年 11 月 25 日 至 2017 年 11 月 25 日 否 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 91 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 8,000.00 2016 年 7 月 21 日 至 2017 年 7 月 21 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 160.975 2017 年 2 月 14 日 至 2017 年 7 月 11 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 2,548.200 2017 年 2 月 14 日 至 2017 年 8 月 11 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 477.7875 2017 年 3 月 3 日 至 2017 年 11 月 1 日 否 本公司 鎮江出口加工區港誠國際貿 易有限責任公司 5,796.00 2017 年 4 月 21 日 至 2017 年 10 月 17 日 否 本公司 鎮江港龍石化港務有限責任 公司 4,000.00 2015 年 3 月 14 日 2018 年 3 月 14 日 否 本公司 鎮江港和新型建材有限公司 7,000.00 2015 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 17 日 否 本公司 鎮江港源水務有限責任公司 2,700.00 2015 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 17 日 否 本公司 江蘇中科大港激光科技有限 公司 1,000.00 2016 年 5 月 31 日 2018 年 5 月 31 日 否 本公司 江蘇艾科半導體有限公司 1,000.00 2017 年 4 月 21 日 2018 年 4 月 5 日 否 本公司 江蘇艾科半導體有限公司 500.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 7 月 24 日 否 本公司 江蘇艾科半導體有限公司 4,500.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 24 日 否 本公司 江蘇艾科半導體有限公司 5,000.00 2017 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 否 本公司 江蘇艾科半導體有限公司 11,000.00 2015 年 12 月 11 日 2019 年 12 月 9 日 否 合計 92,182.96 本公司作為被擔保方 擔保方名稱 被擔保方名稱 擔保金額 （萬元） 起始日 到期日 擔保是否已 經履行完畢 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 7,000.00 2016-8-8 2017-8-8 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,000.00 2016-8-1 2017-7-31 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 1,000.00 2016-7-18 2017-7-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 6,000.00 2017-2-22 2018-2-21 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,000.00 2017-4-26 2018-4-25 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 10,000.00 2016-8-16 2017-8-15 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 5,000.00 2017-5-24 2018-5-23 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,999.00 2017-1-12 2017-7-10 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 10,000.00 2016-9-29 2017-9-27 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 6,000.00 2017-1-25 2018-1-24 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 4,000.00 2017-2-6 2018-2-5 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 7,000.00 2017-6-9 2018-6-9 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 5,000.00 2017-5-26 2018-5-19 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 9,000.00 2017-3-16 2018-3-16 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司 10,000.00 2017-6-30 2020-6-30 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 4,000.00 2016-8-5 2017-8-5 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 8,000.00 2016-7-21 2017-7-21 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 160.975 2017-2-14 2017-7-11 否 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 92 擔保方名稱 被擔保方名稱 擔保金額 （萬元） 起始日 到期日 擔保是否已 經履行完畢 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,548.200 2017-2-14 2017-8-11 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 477.7875 2017-3-3 2017-11-1 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,898.000 2017-4-21 2017-10-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,898.000 2017-4-21 2017-10-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 4,500.00 2017-1-6 2018-1-6 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 3,000.00 2017-1-12 2018-1-12 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 4,500.00 2017-3-1 2018-1-1 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 7,000.00 2015-12-17 2018-12-17 否 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 本公司之子公司 2,700.00 2015-12-17 2018-12-17 否 瀚瑞控股/王剛/周婷 艾科半導體 2,500.00 2013-11-13 2017-11-10 否 江蘇芯艾科/王剛/周婷 艾科半導體 11,000.00 2015-12-11 2019-12-9 否 江蘇芯艾科/王剛/周婷/無 錫智維 艾科半導體 1,650.00 2014-10-28 2017-10-25 否 王剛/周婷 艾科半導體 4,500.00 2016-10-26 2017-10-24 否 王剛/周婷 艾科半導體 500.00 2016-10-26 2017-7-24 否 王剛/周婷 艾科半導體 1,000.00 2017-4-21 2018-4-5 否 合計 156,831.96 3. 關聯方資產轉讓、債務重組情況 關聯方名稱 交易類型 本期發生額 上期發生額 瀚瑞控股 股權轉讓 415,097,400.00 4. 關鍵管理人員薪酬 項目名稱 本期發生額 上期發生額 薪酬合計 1,019,001.84 773,611.62 (三) 關聯方往來余額 1. 應收項目 項目名稱 關聯方 期末余額 年初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 瀚瑞控股 13,768,596.08 688,429.80 120,111,410.78 10,304,672.06 應收賬款 鎮江新區城市建設投資有限公司 650,000.00 650,000.00 應收賬款 鎮江新驅軟件產業有限公司 524,184.54 254,495.24 應收賬款 鎮江遠港物流有限公司 12,323.22 616.16 1,680.00 84.00 應收賬款 鎮江港能電力有限公司 17,892.00 894.60 其他應收款 鎮江藍天環科管理有限公司 36,000.00 4,200.00 36,000.00 4,200.00 其他應收款 鎮江經濟開發區公用事業有限責任 公司 10,780.00 10,780.00 10,780.00 10,780.00 2. 應付項目 項目名稱 關聯方 期末余額 年初余額 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 93 項目名稱 關聯方 期末余額 年初余額 應付賬款 瀚瑞控股 15,536,492.17 15,536,492.17 應付賬款 鎮江市港能電力有限公司 1,084,678.00 應付賬款 鎮江日月照明有限公司（原鎮江新區大港路燈 管理所） 42,445.23 42,445.23 其他應付款 瀚瑞控股 242,565,239.33 3,874,877.81 其他應付款 鎮江港發工程有限公司 5,109,409.69 應付賬款 鎮江港發工程有限公司 53,516,142.08 應付賬款 鎮江港潤物業有限公司 397,842.34 (四) 關聯方承諾 1、業績承諾及補償 2015 年 12 月，公司與王剛、鎮江艾柯賽爾投資管理合伙（有限合伙）關于收購艾科 半導體 100%股權簽訂了業績補償及業績獎勵協議： 王剛、鎮江艾柯賽爾投資管理合伙（有限合伙）共同承諾艾科半導體在承諾期經審 計的凈利潤每年分別為 6,500 萬元（ 2015 年度）、 8,450 萬元（ 2016 年度）、 10,450 萬元 （ 2017 年度）。若艾科半導體在承諾年度實際凈利潤未達到當年度承諾凈利潤，則王剛、 鎮江艾柯賽爾投資管理合伙（有限合伙）應向本公司進行補償；若艾科半導體在承諾年 度實際凈利潤達到或超過當年度承諾凈利潤，則王剛、鎮江艾柯賽爾投資管理合伙（有 限合伙）無需向本公司進行補償。 十三、或有事項 (一) 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司為其他單位提供擔保情況 根據房地產經營慣例，本集團為商品房承購人提供抵押貸款擔保，擔保期限從《樓 宇按揭合同》生效之日起，至貸款銀行為購房人辦妥正式產權證，并移交貸款行保管之 日止（或與各貸款銀行約定的其他擔保期限 ）。 截至 2017 年 6 月 30 日，本集團為商品房承購人提供抵押貸款擔保的未還貸款余額 為 455,543,500.00 元。由于借款人將以房產抵押給借款銀行，因此本集團認為該擔保事 項對本集團財務狀況影響較小。 (二) 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司重大未決訴訟、仲裁形成情況 無。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 94 (三) 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司其它事項形成的或有負債情況 無。 (四) 截至 2017 年 6 月 30 日， 本公司或有資產的情況 無。 (五) 除存在上述或有事項外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司無其他重大或有事 項。 十四、承諾事項 無。 十五、資產負債表日后事項 （一）利潤分配情況 項目 內容 擬分配的利潤或股利 不分配 經審議批準宣告發放的利潤或股利 不分配 （二）其他事項 無 （三）本集團無其他重大資產負債表日后事項。 十六、其他重要事項 （一）分部信息 （ 1）報告分部的確定依據與會計政策 房地產業：包括從事房地產開發建設的公司，具體見本附注“ 十、（一）在子公司 的權益” 中業務性質為房地產的公司。 制造業：指從事生產制造業的公司，具體見本附注“ 十、（一）在子公司的權益” 中業務性質為制造業的公司。 服務業：包括從事各種社會服務的公司，具體見本附注“ 十、（一）在子公司的權 益” 中業務性質為服務業和技術服務業的公司。 （ 2） 本期報告分部的財務信息 項目 房地產業 制造業 服務業 抵銷 合計 營業收入 288,540,227.63 26,468,770.44 389,979,951.48 47,978,395.78 657,010,553.77 營業成本 212,760,923.81 29,943,502.79 275,205,506.05 9,021,499.68 508,888,432.97 營業利潤 -120,033,224.47 -34,368,886.38 42,993,321.66 -106,842,631.88 -4,566,157.31 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 95 項目 房地產業 制造業 服務業 抵銷 合計 資產總額 7,249,752,376.70 147,312,329.84 2,334,264,792.61 2,711,674,004.15 7,019,655,495.00 負債總額 3,450,080,687.22 87,497,558.03 1,011,593,921.35 1,374,099,641.25 3,175,072,525.35 （二）非貨幣性資產交換 本公司第六屆董事會第二十二次會議和 2017 年第二次臨時股東大會審議通過了《關 于資產置換暨關聯交易的議案》。根據議案，本公司將所持鎮江港潤物業有限責任公司 98%的股權、所持鎮江市港發工程有限公司 100%的股權、所持鎮江港和新型建材有限公 司 83.11%的股權、所持江蘇中技新型建材有限公司 60%的股權與控股股東江蘇瀚瑞投資 控股有限公司持有的中小企業園土地和廠房資產、控股股東的控股子公司鎮江新區城市 建設投資有限公司持有的智能裝備園 1 期土地和廠房資產進行置換。按協議約定條件， 資產置換交割日確定為 2017 年 6 月 30 日。 該交易中我公司換出股權的交易價格為 11,833.69 萬元，換入資產的交易價格為 41,509.74 萬元，換入資產與換出股權交易價 格差額 29,676.05 萬元，按協議約定條件，截止交割日，我公司與四公司債權凈額為 236,845,514.66 元，剩余金額 599,149,85.34 元形成該項交易的補價。根據會計準則規 定，我公司該項交易換入資產與換出資產的預計未來現金流量或其現值之間存在較大差 額，且交易補價未超過整個資產置換比例的 25%，該事項形成非貨幣性資產交換。 本次資產置換我公司換入資產為控股股東江蘇瀚瑞投資控股有限公司持有的中小企 業園土地和廠房、控股股東的控股子公司鎮江新區城市建設投資有限公司持有的智能裝 備園 1 期土地和廠房，根據江蘇華信資產評估房地產估價有限公司出具的蘇華評報字 （ 2017）第 139 號評估報告、在評估基準日 2017 年 3 月 31 日，標的資產中小企業園土 地和廠房的評估價值為 16,703.77 萬元，標的資產智能裝備園 1 期土地和廠房的評估價 值為 24,805.97 萬元。根據《股權轉讓和資產置換協議書》約定，以上述評估價值為基 準，標的資產的公允價值（即交易價格）為 41,509.74 萬元。我公司以換出資產的公允 價值、抵銷的債權凈額、 支付的補價之和作為換入資產的成本。 本次資產置換我公司換出資產為上述四公司股權，四公司股權賬面價值為經信永中 和會計師事務所南京分所出具的第（ XYZH/2017NJATI0173）、（ XYZH/2017NJATI0174）、 （ XYZH/2017NJATI0175）、（ XYZH/2017NJATI0176）號審計報告，在審計基準日 2017 年 3 月 31 日 標 的 股 權 經 過 審 計 的 應 歸 屬 于 我 公 司 的 股 東 權 益 ， 分 別 為 港 潤 物 業 1,778,762.48 元、中技新材 11,732,388.70 元、港和新材 3,460,806.61 元、港發工程 85,093,739.08 元，合計 102,065,696.87 元。公允價值為江蘇銀信資產評估方地產評估 有限公司出具的蘇銀信評報字（ 2017）第 046 號、蘇銀信評報字（ 2017）第 047 號、蘇 銀信評報字（ 2017）第 048 號、蘇銀信評報字（ 2017）第 044 號評估報告，在評估基準 日 2017 年 3 月 31 日，港潤物業、中技新材、港和新材、港發工程四公司股權評估價值 為 181.73 萬元、 2,140.77 萬元、 1,404.83 萬元、 9,203.58 萬元，合計評估價值 12,930.91 萬元。按照我公司的股權比例，歸屬于我公司的評估價值分別為 178.10 萬元、 1,284.46 萬元、 1,167.55 萬元、 9,203.58 萬元，合計為 11,833.69 萬元。以上述評估 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 96 價值為基準，確定四公司股權的公允價值（即交易價格）為 11,833.69 萬元。 本次非貨幣性資產交換確認的損益為 16,271,203.13 元，根據置換協議，評估基準 日至資產交割日四家企業的股權對應的損益為 15,018,195.25 元由置換對方承擔,合計確 認的損益為 31,2893,98.38 元。 （三）其他事項 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司作為原告對外有 43,381,834.07 元訴訟案件尚在審 理中,本公司作為被告有 16,385.15 元訴訟案件尚在審理中。 十七、母公司財務報表主要項目注釋 1. 應收賬款 （ 1） 應收賬款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應 收賬款 156,059,857.21 99.68% 32,535,199.69 20.85 123,524,657.52 單項金額不重大但單項計 提壞賬準備的應收賬款 499,999.98 0.32% 499,999.98 合計 156,559,857.19 100.00% 32,535,199.69 124,024,657.50 （續） 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的應收賬款 - - - - - 按組合計提壞賬準備的應 收賬款 254,239,656.07 100.00 20,923,587.84 8.23 233,316,068.23 單項金額不重大但單項計 提壞賬準備的應收賬款 - - - - - 合計 254,239,656.07 100.00 20,923,587.84 ― 233,316,068.23 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 97 1） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（ %） 1 年以內 88,018,710.49 4,400,935.54 5 1-2 年 524,250.25 52,425.03 10 2-3 年 51,209,630.50 15,362,889.15 30 3-4 年 6,922,632.00 3,461,316.00 50 4-5 年 254,000.00 127,000.00 50 5 年以上 9,130,633.97 9,130,633.97 100 合計 156,059,857.21 32,535,199.69 （ 2） 本期計提、轉回（或收回）的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 11,611,611.85 元。本期無收回或轉回的壞賬準備金額。 （ 3） 本期實際核銷的應收賬款 無。 （ 4） 按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 期末余額 賬齡 占應收賬款 期末余額合 計數的比例 (%) 壞賬準備期 末余額 鎮江市登科建筑工程有限公司 47,500,000.00 2-3 年 30.34 14,250,000.00 陳紅輝 14,630,322.00 1 年以內 9.34 731,516.10 鎮江大成新能源科技有限公司 13,968,471.60 1 年以內 8.92 698,423.58 孫偉 13,465,770.00 1 年以內 8.60 673,288.50 江蘇瀚瑞投資控股有限公司 10,066,699.42 1 年以內 6.43 503,334.97 合計 99,631,263.02 63.63 16,856,563.15 （ 5） 本報告期無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。 （ 6） 本報告期無轉移應收款項且繼續涉入形成的資產或負債。 2. 其他應收款 （ 1） 其他應收款分類 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 比例（ %） 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 98 （ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的其他應收款 1,104,946,381.68 98.76 1,104,946,381.68 按組合計提壞賬準備的其 他應收款 12,914,427.06 1.15 3,331,204.80 25.79 9,583,222.26 單項金額不重大但單項計 提壞賬準備的其他應收款 1,022,994.27 0.09 0.00 1,022,994.27 合計 1,118,883,803.01 100.00 3,331,204.80 1,115,552,598.21 （續） 類別 年初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（ %） 金額 比例（ %） 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的其他應收款 1,405,283,925.92 98.97 - - 1,405,283,925.92 按組合計提壞賬準備的其 他應收款 13,467,631.07 0.95 3,454,311.62 25.65 10,013,319.45 單項金額不重大但單項計 提壞賬準備的其他應收款 1,199,059.86 0.08 - - 1,199,059.86 合計 1,419,950,616.85 100.00 3,454,311.62 ― 1,416,496,305.23 1） 期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 單位名稱 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（ %） 計提理由 江蘇大港物流有限 責任公司 36,224,721.77 合并范圍內關聯 方根據壞賬政策 不計提壞賬準備 鎮江市港龍石化港 務有限責任公司 63,458,595.77 江蘇大港置業有限 公司 630,220,603.06 鎮江東尼置業有限 公司 321,284,127.75 江蘇艾科半導體有 限公司 53,758,333.33 合計 1,104,946,381.68 ― ― ― 2） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（ %） 1 年以內 5,128,174.88 256,408.74 5 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 99 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（ %） 1-2 年 1,774,271.63 177,427.16 10 2-3 年 2,440,901.01 732,270.30 30 3-4 年 2,296,875.36 1,148,437.68 50 4-5 年 515,086.52 257,543.26 50 5 年以上 759,117.66 759,117.66 100 合計 12,914,427.06 3,331,204.80 （ 2） 本期計提、轉回（或收回）壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 0 元,本期轉銷的壞賬準備 123,106.82 元,本期無收回或轉回 壞賬準備金額。 （ 3） 本期實際核銷的其他應收款 無。 （ 4） 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 年初賬面余額 往來款 1,118,693,903.01 1,419,866,001.85 保證金、押金 - 個人備用金 189,900.00 84,615.00 合計 1,118,883,803.01 1,419,950,616.85 （ 5） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期 末余額合計數的 比例（ %） 壞賬準備期 末余額 江蘇大港置業有限公 司 往來款 630,220,603.06 0-3 年 56.33 鎮江東尼置業有限公 司 往來款 321,284,127.75 0-4 年 28.71 鎮江市港龍石化港務 有限責任公司 往來款 63,458,595.77 0-3 年 5.67 江蘇艾科半導體有限 公司 往來款 53,758,333.33 1 年以內 4.80 江蘇大港物流有限責 任公司 往來款 36,224,721.77 0-4 年 3.24 合計 1,104,946,381.68 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 100 3. 長期股權投資 （ 1） 長期股權投資分類 項目 期末余額 年初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 1,999,169,645.34 7,300,000.00 1,991,869,645.34 2,217,716,006.83 54,300,000.00 2,163,416,006.83 對聯營、合營企業投資 278,114,202.84 278,114,202.84 299,134,871.99 - 299,134,871.99 合計 2,277,283,848.18 7,300,000.00 2,269,983,848.18 2,516,850,878.82 54,300,000.00 2,462,550,878.82 （ 2） 對子公司投資 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 備 減值準備期末余額 江蘇大港能源物流有限責任公司 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 鎮江港潤物業有限責任公司 2,940,000.00 2,940,000.00 - 鎮江出口加工區港誠國際貿易有 限責任公司 35,500,000.00 35,500,000.00 鎮江市港龍石化港務有限責任公 司 24,360,000.00 24,360,000.00 鎮江港源水務有限責任公司 42,388,688.85 42,388,688.85 江蘇港匯化工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 101 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 備 減值準備期末余額 鎮江市港發工程有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 - 鎮江港和新型建材有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 - 鎮江新區固廢處置股份有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 鎮江港泓化工物流管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 江蘇中技新型建材有限公司 44,606,361.49 44,606,361.49 - 江蘇大港置業有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 鎮江東尼置業有限公司 19,420,956.49 19,420,956.49 江蘇中科大港激光科技有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 江蘇艾科半導體有限公司 1,720,000,000.00 10,000,000.00 1,730,000,000.00 合計 2,217,716,006.83 10,000,000.00 228,546,361.49 1,999,169,645.34 7,300,000.00 （ 3） 對聯營、合營企業投資 被投資單位 年初余額 本期增減變動 期末余額 減值準 備年期 追加投資 減少投 資 余額 權益法下確 認的投資損 益 其他綜合 收益調整 其他權益 變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提減值 準備 其他 聯營企業： 鎮江遠港物流有限公司 16,484,213.70 - - -158,180.77 - - - - - 16,326,032.93 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 102 被投資單位 年初余額 本期增減變動 期末余額 減值準 備年期 追加投資 減少投 資 余額 權益法下確 認的投資損 益 其他綜合 收益調整 其他權益 變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提減值 準備 其他 江蘇大路航空產業發展有 限公司 282,650,658.29 - - -20,862,488.38 - - - - - 261,788,169.91 - 合計 299,134,871.99 - - -21,020,669.15 - - - - - 278,114,202.84 - 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 103 4. 營業收入和營業成本 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 66,692,212.96 65,005,457.32 169,909,656.19 132,835,646.34 其他業務 43,348,659.88 3,625,981.02 56,294,778.81 4,623,817.05 合計 110,040,872.84 68,631,438.34 226,204,435.00 137,459,463.39 5. 投資收益 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 權益法核算的長期股權投資收益 -21,020,669.15 -6,191,382.50 處置長期股權投資產生的投資收益 -74,959,461.49 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產取得的投資收益 持有到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計 量產生的利得 其他投資收益 7,560,000.00 合計 -88,420,130.64 -6,191,382.50 十八、財務報告批準 本財務報告于 2017 年 8 月 14 日由本公司董事會批準報出。 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 104 財務報表補充資料 1. 非經常性損益明細表 按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號― 非經常性損益（ 2008）》的規定，本公司本期及上期非經常性損益如下： 項目 本期發生額 上期發生額 說明 非流動資產處置損益 -7,348,614.32 20,088.14 越權審批或無正式批準文件或偶發性的稅收 返還、減免 計入當期損益的政府補助 6,065,243.64 4,268,410.72 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占 用費 849,056.58 9,591,084.90 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投 資成本小于取得投資時應享有被投資單位可 辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的 各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價 值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司年初至合 并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的 損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值 業務外，持有交易性金融資產、交易性金融 負債產生的公允價值變動損益，以及處置交 易性金融資產、交易性金融負債和可供出售 金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房 地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期 損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,217,725.11 -24,558.94 江蘇大港股份有限公司財務報表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 105 項目 本期發生額 上期發生額 說明 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小計 -3,652,039.21 13,855,024.82 所得稅影響額 -793,237.41 3,300,789.56 少數股東權益影響額（稅后） -1,270,941.74 739,861.73 合計 -1,587,860.06 9,814,373.53 2. 凈資產收益率及每股收益 按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號―― 凈資產收益率和每股收益的計算及披露（ 2010 年修訂）》的規定，本公司 2016 年上半年 -2017 年上半年發生額加權平均凈資產收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下： 報告期利潤 報告期 加權平均凈資 產收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于母公司股東的凈利 潤 本期發生額 -0.39 -0.03 -0.03 上期發生額 0.56 0.03 0.03 扣除非經常性損益后歸屬 于母公司股東的凈利潤 本期發生額 -0.35 -0.02 -0.02 上期發生額 0.04 0.00 0.00 江蘇大港股份有限公司 二○一七年八月十六日
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