東方鉭業:2017年半年度財務報告
寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 1 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告 2017 年 08 月 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 2 一、審計報告 半年度報告是否經過審計 □ 是 √ 否 公司半年度財務報告未經審計。 二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產負債表 編制單位：寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 182,961,985.78 526,272,535.03 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 87,462,178.62 120,686,875.68 應收賬款 224,444,819.77 236,903,229.52 預付款項 28,929,241.52 18,052,123.85 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 5,345,831.37 2,304,385.87 買入返售金融資產 存貨 351,792,888.73 463,835,577.47 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 13,077,860.48 11,479,238.47 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 3 流動資產合計 894,014,806.27 1,379,533,965.89 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 12,100,000.00 12,100,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 21,089,387.34 21,772,669.14 投資性房地產 13,491,198.41 13,808,478.23 固定資產 1,142,733,958.07 1,225,262,079.43 在建工程 984,513.33 919,464.79 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 149,272,976.97 156,934,665.11 開發支出 9,223,103.91 7,714,658.99 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 333,348.82 291,753.10 其他非流動資產 2,706,458.83 2,706,458.83 非流動資產合計 1,351,934,945.68 1,441,510,227.62 資產總計 2,245,949,751.95 2,821,044,193.51 流動負債： 短期借款 650,000,000.00 700,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 83,864,526.57 85,117,990.12 預收款項 7,065,826.00 13,031,247.20 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 4 應付職工薪酬 1,955,448.24 2,511,611.91 應交稅費 10,753,783.43 4,525,626.65 應付利息 787,404.17 1,350,173.62 應付股利 其他應付款 6,139,689.50 4,265,102.91 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 450,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 760,566,677.91 1,260,801,752.41 非流動負債： 長期借款 27,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 2,141,127.25 長期應付職工薪酬 專項應付款 24,360,000.00 24,360,000.00 預計負債 3,270,202.00 遞延收益 39,285,940.66 41,706,589.10 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 90,645,940.66 71,477,918.35 負債合計 851,212,618.57 1,332,279,670.76 所有者權益： 股本 440,832,644.00 440,832,644.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95 減：庫存股 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 5 其他綜合收益 1,048,336.69 1,355,171.00 專項儲備 11,681,104.47 10,240,489.67 盈余公積 238,372,318.92 238,372,318.92 一般風險準備 未分配利潤 -499,099,775.56 -403,746,413.95 歸屬于母公司所有者權益合計 1,390,507,206.47 1,484,726,787.59 少數股東權益 4,229,926.91 4,037,735.16 所有者權益合計 1,394,737,133.38 1,488,764,522.75 負債和所有者權益總計 2,245,949,751.95 2,821,044,193.51 法定代表人：李春光 主管會計工作負責人： 秦宏武 會計機構負責人：谷志英 2、母公司資產負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 113,025,500.95 468,124,040.50 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 87,462,178.62 120,686,875.68 應收賬款 219,591,529.38 232,850,148.16 預付款項 28,470,592.81 17,715,009.11 應收利息 應收股利 其他應收款 4,849,440.00 2,282,371.41 存貨 346,854,439.07 449,986,956.93 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 9,894,131.73 6,896,242.19 流動資產合計 810,147,812.56 1,298,541,643.98 非流動資產： 可供出售金融資產 12,100,000.00 12,100,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 53,059,651.25 53,742,933.05 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 6 投資性房地產 12,342,062.01 12,580,154.31 固定資產 1,142,153,010.20 1,224,482,863.31 在建工程 984,513.33 919,464.79 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 148,397,976.97 155,934,665.11 開發支出 9,223,103.91 7,714,658.99 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 2,706,458.83 2,706,458.83 非流動資產合計 1,380,966,776.50 1,470,181,198.39 資產總計 2,191,114,589.06 2,768,722,842.37 流動負債： 短期借款 650,000,000.00 700,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 78,196,760.22 80,729,643.14 預收款項 5,706,244.66 10,022,115.34 應付職工薪酬 1,805,431.72 2,352,686.79 應交稅費 9,530,325.16 3,087,099.98 應付利息 787,404.17 1,350,173.62 應付股利 其他應付款 8,373,190.81 7,225,872.74 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 450,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 754,399,356.74 1,254,767,591.61 非流動負債： 長期借款 27,000,000.00 應付債券 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 7 其中：優先股 永續債 長期應付款 2,141,127.25 長期應付職工薪酬 專項應付款 24,360,000.00 24,360,000.00 預計負債 3,270,202.00 遞延收益 39,177,940.66 41,598,589.10 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 90,537,940.66 71,369,918.35 負債合計 844,937,297.40 1,326,137,509.96 所有者權益： 股本 440,832,644.00 440,832,644.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,107,141,538.78 1,107,141,538.78 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 11,681,104.47 10,240,489.67 盈余公積 235,327,146.76 235,327,146.76 未分配利潤 -448,805,142.35 -350,956,486.80 所有者權益合計 1,346,177,291.66 1,442,585,332.41 負債和所有者權益總計 2,191,114,589.06 2,768,722,842.37 3、合并利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 463,822,881.69 383,335,191.58 其中：營業收入 463,822,881.69 383,335,191.58 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 563,981,637.14 519,047,999.20 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 8 其中：營業成本 468,194,419.48 428,708,240.91 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 9,825,483.55 3,783,715.22 銷售費用 4,897,216.89 8,386,392.74 管理費用 55,506,237.24 65,991,968.16 財務費用 22,473,781.65 20,625,806.22 資產減值損失 3,084,498.33 -8,448,124.05 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） -683,281.80 -832,092.65 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -683,281.80 -832,092.65 匯兌收益（損失以“ -”號填列） 其他收益 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -100,842,037.25 -136,544,900.27 加：營業外收入 5,301,378.44 8,715,274.53 其中：非流動資產處置利得 20,263.14 1,870.84 減：營業外支出 -438,355.20 1,429,037.34 其中：非流動資產處置損失 17,777.75 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -95,102,303.61 -129,258,663.08 減：所得稅費用 58,866.25 8,629,581.34 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -95,161,169.86 -137,888,244.42 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -95,353,361.61 -137,888,578.11 少數股東損益 192,191.75 333.69 六、其他綜合收益的稅后凈額 -306,834.31 271,649.88 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -306,834.31 271,649.88 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有 的份額 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 9 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -306,834.31 271,649.88 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享 有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 -306,834.31 271,649.88 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 -95,468,004.17 -137,616,594.54 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -95,660,195.92 -137,616,928.23 歸屬于少數股東的綜合收益總額 192,191.75 333.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2163 -0.3128 （二）稀釋每股收益 -0.2163 -0.3128 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為： 0.00 元，上期被合并方實現的凈利潤為： 0.00 元。 法定代表人：李春光 主管會計工作負責人： 秦宏武 會計機構負責人：谷志英 4、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 455,721,351.13 380,591,430.82 減：營業成本 465,319,333.12 433,012,917.23 稅金及附加 9,679,485.17 3,710,182.33 銷售費用 5,708,442.01 7,648,943.43 管理費用 52,696,771.28 61,445,134.51 財務費用 22,284,650.42 22,075,505.48 資產減值損失 2,917,776.52 -8,711,231.65 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -3,684.37 投資收益（損失以“－”號填列） -683,281.80 -832,092.65 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -683,281.80 -832,092.65 其他收益 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -103,568,389.19 -139,425,797.53 加：營業外收入 5,281,378.44 8,715,274.53 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 10 其中：非流動資產處置利得 20,263.14 1,870.84 減：營業外支出 -438,355.20 1,417,359.29 其中：非流動資產處置損失 6,099.70 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -97,848,655.55 -132,127,882.29 減：所得稅費用 8,435,853.70 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -97,848,655.55 -140,563,735.99 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有 的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享 有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 -97,848,655.55 -140,563,735.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2220 -0.3189 （二）稀釋每股收益 -0.2220 -0.3189 5、合并現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 423,580,356.54 357,181,270.55 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 11 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 3,582,928.27 4,570,447.26 收到其他與經營活動有關的現金 4,946,562.12 7,173,673.88 經營活動現金流入小計 432,109,846.93 368,925,391.69 購買商品、接受勞務支付的現金 169,347,207.75 138,428,175.53 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 64,749,755.28 71,031,395.17 支付的各項稅費 27,924,904.51 19,146,777.39 支付其他與經營活動有關的現金 15,172,633.75 15,395,464.09 經營活動現金流出小計 277,194,501.29 244,001,812.18 經營活動產生的現金流量凈額 154,915,345.64 124,923,579.51 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,800.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 1,800.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 654,036.27 5,142,489.36 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 654,036.27 5,142,489.36 投資活動產生的現金流量凈額 -654,036.27 -5,140,689.36 三、籌資活動產生的現金流量： 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 12 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 27,000,000.00 50,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 4,738,775.20 籌資活動現金流入小計 31,738,775.20 50,000,000.00 償還債務支付的現金 502,072,727.27 50,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 19,671,515.33 27,753,329.50 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 5,274,200.00 籌資活動現金流出小計 521,744,242.60 83,027,529.50 籌資活動產生的現金流量凈額 -490,005,467.40 -33,027,529.50 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2,827,616.02 5,165,399.05 五、現金及現金等價物凈增加額 -338,571,774.05 91,920,759.70 加：期初現金及現金等價物余額 521,533,759.83 231,010,914.13 六、期末現金及現金等價物余額 182,961,985.78 322,931,673.83 6、母公司現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 415,670,516.46 344,231,401.72 收到的稅費返還 3,482,187.37 4,475,161.83 收到其他與經營活動有關的現金 4,624,283.63 11,262,335.04 經營活動現金流入小計 423,776,987.46 359,968,898.59 購買商品、接受勞務支付的現金 175,798,317.74 142,965,870.68 支付給職工以及為職工支付的現金 63,571,283.70 69,220,045.79 支付的各項稅費 27,001,780.50 17,939,859.68 支付其他與經營活動有關的現金 14,891,082.07 14,232,589.10 經營活動現金流出小計 281,262,464.01 244,358,365.25 經營活動產生的現金流量凈額 142,514,523.45 115,610,533.34 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 13 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 800.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 800.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 631,436.27 5,132,299.36 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 631,436.27 5,132,299.36 投資活動產生的現金流量凈額 -631,436.27 -5,131,499.36 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 27,000,000.00 50,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 27,000,000.00 50,000,000.00 償還債務支付的現金 502,072,727.27 50,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 19,671,515.33 27,753,329.50 支付其他與籌資活動有關的現金 5,274,200.00 籌資活動現金流出小計 521,744,242.60 83,027,529.50 籌資活動產生的現金流量凈額 -494,744,242.60 -33,027,529.50 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2,237,384.13 4,567,048.28 五、現金及現金等價物凈增加額 -355,098,539.55 82,018,552.76 加：期初現金及現金等價物余額 468,124,040.50 192,167,024.60 六、期末現金及現金等價物余額 113,025,500.95 274,185,577.36 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 14 7、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫 存 股 其他綜合收 益 專項儲備 盈余公積 一般風 險準備 優 未分配利潤 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 加：會計政 策變更 前期 差錯更正 同一 控制下企業合 并 其他 二、本年期初余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 三、本期增減變 動金額（減少以 “－”號填列） -306,834.31 1,440,614.80 -95,353,361.61 192,191.75 -94,027,389.37 （一）綜合收益 -306,834.31 -95,353,361.61 192,191.75 -95,468,004.17 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 15 總額 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的 普通股 2．其他權益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計 入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公 積 2 ．提取一般風 險準備 3．對所有者（或 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 16 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1,440,614.80 1,440,614.80 1．本期提取 2,825,153.60 2,825,153.60 2．本期使用 1,384,538.80 1,384,538.80 （六）其他 四、本期期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,048,336.69 11,681,104.47 238,372,318.92 -499,099,775.56 4,229,926.91 1,394,737,133.38 上年金額 單位：元 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫 存 股 其他綜合收 益 專項儲備 盈余公積 一般風 險準備 優 未分配利潤 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72 加：會計政 策變更 前期 差錯更正 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 17 同一 控制下企業合 并 其他 二、本年期初余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 489,821.85 7,084,541.71 238,372,318.92 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72 三、本期增減變 動金額（減少以 “－”號填列） 865,349.15 3,155,947.96 29,004,856.59 246,768.33 33,272,922.03 （一）綜合收益 總額 865,349.15 29,004,856.59 246,768.33 30,116,974.07 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的 普通股 2．其他權益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計 入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公 積 2 ．提取一般風 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 18 險準備 3．對所有者（或 股東）的分配 4．其他 （四）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 （五）專項儲備 3,155,947.96 3,155,947.96 1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34 2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38 （六）其他 四、本期期末余 額 440,832,644.00 1,197,672,577.95 1,355,171.00 10,240,489.67 238,372,318.92 -403,746,413.95 4,037,735.16 1,488,764,522.75 8、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 19 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） 1,440,614.80 -97,848,655.55 -96,408,040.75 （一）綜合收益總額 -97,848,655.55 -97,848,655.55 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4 ．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 20 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1,440,614.80 1,440,614.80 1．本期提取 2,825,153.60 2,825,153.60 2．本期使用 1,384,538.80 1,384,538.80 （六）其他 四、本期期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 11,681,104.47 235,327,146.76 -448,805,142.35 1,346,177,291.66 上年金額 單位：元 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 7,084,541.71 235,327,146.76 -375,489,012.21 1,414,896,859.04 三、本期增減變動金額（減少以 “－”號填列） 3,155,947.96 24,532,525.41 27,688,473.37 （一）綜合收益總額 24,532,525.41 24,532,525.41 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 21 2．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4 ．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 3,155,947.96 3,155,947.96 1．本期提取 7,466,122.34 7,466,122.34 2．本期使用 4,310,174.38 4,310,174.38 （六）其他 四、本期期末余額 440,832,644.00 1,107,141,538.78 10,240,489.67 235,327,146.76 -350,956,486.80 1,442,585,332.41 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 22 三、公司基本情況 寧夏東方鉭業股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系經國家經貿委以國經貿企改（ 1999） 326號 文件批準，于1999年4月30日正式成立。本公司是由寧夏有色金屬冶煉廠（以下簡稱“冶煉廠”）作為主發 起人，聯合中國有色金屬工業技術開發交流中心、青銅峽鋁業集團公司、中國石油寧夏化工廠、寧夏恒力 鋼絲繩股份有限公司四家發起人以發起方式設立的股份有限公司。本公司成立時注冊資本10000萬元，由 五家發起人按68.8％的折股比例投入，其中冶煉廠以經評估確認的經營性凈資產折股投入9600萬股，其它 四家發起人分別以現金方式折股100萬股投入。 1999年11月17日，本公司經中國證券監督管理委員會證監 發行字（ 1999） 146號文批準，于1999年11月22日采用上網定價發行方式向社會公開發行A股股票6500萬股。 募股資金到位后公司注冊資本為16500萬元。根據2000年8月22日本公司2000年第一次臨時股東大會決議， 于2000年8月以1999年末總股本16500萬股為基數，向全體股東以每10股轉增8股，轉增股本總數為13,200 萬股。另根據本公司2001年第一次臨時股東大會決議，實施了以2000年年末總股本29700萬股為基數，每 10股送紅股2股、并派送0.50元現金紅利（含稅）的利潤分配方案，轉增股本和送股后公司注冊資本為35640 萬元。根據本公司2011年度第三次臨時股東大會決議，經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1648號 文件核準，公司實施了以截止2011年10月24日總股本35,640萬股為基數，以每10股配售2.5股的方式配售 股份，本次配股發行價格為10.68元/股，配股資金到位后公司注冊資本為44083.2644萬元。公司注冊地： 寧夏回族自治區石嘴山市大武口區冶金路，法定代表人：李春光。 2007 年 5 月 22 日冶煉廠將持有的本公司 161,533,440股國有法人股（限售流通股）股份過戶到寧 夏東方有色金屬集團有限公司（以下簡稱“東方有色集團公司”）名下，東方有色集團公司持有本公司股 份161,533,440 股，占公司總股本的 45.32%，成為公司第一大股東。 2008年1月東方有色集團公司和中國 有色礦業集團有限公司完成資產重組，中國有色礦業集團有限公司成為東方有色集團公司控股股東，東方 有色集團公司名稱變更為中色（寧夏）東方集團有限公司。 2011年11月本公司完成配股，使中色（寧夏） 東方集團有限公司持有本公司股份變更為201,916,800股，占公司總股本的 45.80%，仍為公司第一大股東。 本公司從事鉭、鈮、鈹、鈦、鎂等有色金屬材料的生產、加工、開發、科研與銷售、進出口業務，產 品主要用于電子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技領域，主導產品80％以上出口國際市場。本 公司是國內最大的鉭、鈮稀有金屬產品生產廠家，是科技部認證的國家級高新技術企業，是國內同行業最 早被“國際鉭、鈮研究中心（ＴＩＣ）”接納為成員的單位。 本公司下設11個職能部門、 6個生產分廠、 1個分析檢測中心、 1個機電維修分廠、 4個分公司，擁有4 個全資子公司即寧夏有色金屬進出口有限公司（以下簡稱“進出口公司”）、北京鑫歐科技發展有限責任公 司（以下簡稱“鑫歐公司”）、東方鉭業香港有限公司（以下簡稱“香港公司”）、中色東方非洲有限公司（以 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 23 下簡稱“非洲公司”）， 1個控股子公司寧夏東方超導科技有限公司（以下簡稱“東方超導公司”）。 本公司2017年上半年財務報告已于2017年8月18日經本公司第七屆董事會第三次會議批準。按照有關 法律、行政法規等規定，本公司股東大會或其他方面有權對報出的財務報告進行修改。 本公司合并財務報表范圍以控制為基礎給予確定。報告期合并范圍詳見“財務報告九、在其他主體中 權益1、在子公司中的權益之（ 1）企業集團構成”。 四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計 準則-基本準則》和41項具體會計準則，以及企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他規定，并 基于以下三所述重要會計政策、會計估計進行編制。 2、持續經營 本公司評價自報告期末起12個月的持續經營能力不存在重大疑慮因素或事項。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 無 1 、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司2016年12月31日、 2017 年6月30日的財務狀況以及2016年上半年、 2017年上半年的經營成果和現金流量等相關信息。 2、會計期間 本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、營業周期 本公司營業周期根據業務板塊不同而確定不同的營業周期。具體劃分標準為： 1、生產型企業營業周期是根據從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間確定。 2、貿易型企業營業周期是根據從購買商品起至實現銷售獲取現金或現金等價物的期間確定。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 24 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （ 1）同一控制下企業合并在合并日的會計處理 A、一次交易實現同一控制下企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬 面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本計量。合并方長期股權投資初始投資成本與支付的合并對 價賬面價值（或發行股份面值總額）之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的直接相關費用計入當期損益。 B、多次交易分步實現同一控制下企業合并 通過多次交易分步實現同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，合并日時點按照新增后的持股 比例計算被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本， 初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股權新支付對價的賬面價值之和的差 額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。 在合并財務報表中，應視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時作為比較數據追溯調整的最早期 間進行合并報表編制。對被合并方的有關資產、負債并入合并財務報表增加的凈資產調整所有者權益項下 “資本公積”項目。同時對合并方在取得被合并方控制權之前持有的股權投資與合并方和被合并方同處于同 一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經確認損益、其他綜合收益部分沖減合并報表期初留存收益或 當期損益，但被合并方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （2）非同一控制下企業合并在購買日的會計處理 A、一次交易實現非同一控制下企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計 入當期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能 發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日 以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認 為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 25 仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 B、多次交易分步實現非同一控制下企業合并 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，以購買日之前所持被購買方 的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被 購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收 益，但被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重 新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜 合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。同時，購買日之前所持被購買方 的股權于購買日的公允價值與購買日新購入股權所支付對價之和作為合并成本，合并成本與購買日中取得 的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽或合并當期損益。 （ 3）分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法 A、判斷分步處置股權至喪失控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況時， 將多次交 易事項作為一攬子交易進行會計處理。具體原則： a、這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； b、這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； c、一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； d、一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 B、屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法 對于屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的情形，應當將各項交易作為一項處置子公司并 喪失控制權的交易進行會計處理。具體在母公司財務報表和合并財務報表中會計處理方法如下： 在母公司財務報表中，將每一次處置價款與所處置投資對應的賬面價值的差額確認為其他綜合收益， 到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益；對于失去控制權之后的剩余股權，按其賬面價值確認 為長期股權投資或其他相關金融資產，失去控制權之后的剩余股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大 影響的，按權益法的相關規定進行會計處理。 在合并財務報表中，對于失去控制權之前的每一次交易，將處置價款與處置投資對應的享有該子公司 凈資產份額的差額，在合并報表中確認為其他綜合收益；在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，處置股權取得的對價與剩余股權公允價 值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 26 入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投 資收益。但原子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 C、不屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法 對于失去控制權之前的每一次交易，在母公司財務報表中將處置價款與處置投資對應的賬面價值的差 額確認為當期投資收益；在合并財務報表中將處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額 計入資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，調整留存收益。 對于失去控制權時的交易，在母公司財務報表中，對于處置的股權，按照處置價款與處置投資對應的 賬面價值的差額確認為當期投資收益；同時，對于剩余股權，按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相 關金融資產。處置后的剩余股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按有關成本法轉為權益法 的相關規定進行會計處理。在合并財務報表中，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重 新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買 日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相 關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。但原子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資 產變動而產生的其他綜合收益除外。 6、合并財務報表的編制方法 本公司以控制為基礎確定合并范圍。將擁有實質性控制權的子公司、結構化主體以及可分割主體納入 合并財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照《企業會計準則第33號――合并財務報表》及相關規定的要求編制，合并時 抵銷合并范圍內的所有重大內部交易和往來。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股 東權益在合并財務報表中單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政 策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值 為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于合并當期 的年初已經發生，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表。 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 27 8、現金及現金等價物的確定標準 本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。 本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為 已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9、外幣業務和外幣報表折算 （ 1）外幣業務折算 本公司對涉及外幣的經濟業務，采用交易發生當月1日匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價的 基準價）將外幣金額折算為記賬本位幣金額；資產負債表日，區分外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進 行會計處理： A、外幣貨幣性項目，采用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或 者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，屬于與購建固定資產有關借款產生的匯兌差額，按 照借款費用資本化的原則進行處理；其余部分計入當期損益。 B、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金 額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后差額作為公允價 值變動（含匯率變動）處理，記入當期損益。 （ 2）外幣財務報表折算 本公司的控股子公司、合營企業、聯營企業等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財 務報表折算后，再進行會計核算及合并財務報表的編報。 A、資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配 利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。 B、利潤表中的收入和費用項目，采用月均匯率平均法折算。 按照上述1、 2折算產生的外幣財務報表折算差額，在所有者權益項目下單獨作為“其他綜合收益”列示。 C、現金流量表所有項目，采用月均匯率平均法折算。 “匯率變動對現金的影響額”在現金流量表中單 獨列示。 10、金融工具 （ 1）金融工具的分類、確認和計量 金融工具劃分為金融資產或金融負債。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 28 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融 資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、 可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和 持有能力等。 金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融 負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）以及其他金融負債。 本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債。 本公司金融資產或金融負債初始確認按公允價值計量。后續計量則分類進行處理：以公允價值計量且 其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤余成本計量。 本公司金融資產或金融負債后續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照 如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得 或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時， 將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。②可供出售 金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出 售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與 賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。 （ 2）金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司金融資產轉移的確認依據：金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既沒有轉移也 沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金 融資產。 本公司金融資產轉移的計量：金融資產滿足終止確認條件，應進行金融資產轉移的計量，即將所轉移 金融資產的賬面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差 額部分，計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終 止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將終止確認部分的賬面價值與終止確認部分的收 到對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。 （ 3）金融負債終止確認條件 本公司金融負債終止確認條件：金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確認該金融 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 29 負債或其一部分。 （ 4）金融資產和金融負債的公允價值確認方法 本公司對金融資產和金融負債的公允價值的確認方法：如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的 報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。 估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的 其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。采用估值技術時，優先最大程度使用市場參數，減少 使用與本公司及其子公司特定相關的參數。 （ 5）金融資產減值 本公司在資產負債日對除以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價 值進行減值檢查，當客觀證據表明金融資產發生減值，則應當對該金融資產進行減值測試，以根據測試結 果計提減值準備。 本公司對應收款項減值詳見“本附注四之十一應收款項”部分。 本公司持有至到期投資發生減值時，將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減 值損失，計入當期損益。可供出售金融資產發生減值時，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形 成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤 銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 本公司各類可供出售金融資產減值的認定標準包括下列各項： ①發行方或債務人發生嚴重財務困難； ②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； ③債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； ④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； ⑤因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； ⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評 價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務 人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處 行業不景氣等； ⑦權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人 可能無法收回投資成本； 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 30 ⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； ⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 11、應收款項 （ 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 單筆款項達某類應收款項余額 10%及以上的款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認 （ 2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1 年以內（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 除去單項金額重大并單獨計提的應收款項和按組合計提之 外的款項 壞賬準備的計提方法 根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （ 1）存貨的分類 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 31 存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程 或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗 品、在產品、自制半成品、產成品（庫存商品）等。 （ 2）發出存貨的計價方法 存貨發出時，生產型企業采取加權平均法確定其發出的實際成本、貿易類企業采取個別計價法確定其 發出的實際成本。 （ 3）存貨可變現凈值的確定依據 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于 數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。 存貨可變現凈值的確定依據：①產成品可變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后金 額；②為生產而持有的材料等，當用其生產的產成品的可變現凈值高于成本時按照成本計量；當材料價格 下降表明產成品的可變現凈值低于成本時，可變現凈值為估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估 計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。③持有待售的材料等，可變現凈值為市場售價。 （ 4）存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。 （ 5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。包裝物采用一次轉銷法攤銷。 13、劃分為持有待售資產 無 14、長期股權投資 （ 1）初始投資成本確定 A、對于企業合并取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并，應當按照取得被合并方所有者權 益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業合并，應當按購 買日確定的合并成本確認為初始成本； B、以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款； C、以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值； D、非貨幣性資產交換取得或債務重組取得的，初始投資成本根據準則相關規定確定。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 32 （ 2）后續計量及損益確認方法 長期股權投資后續計量分別采用權益法或成本法。采用權益法核算的長期股權投資，按照應享有或應 分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，并調整長期 股權投資。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被 投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，應當調整長期股權投資及所有 者權益項目。 采用成本法核算的長期股權投資，除追加或收回投資外，賬面價值一般不變。當宣告分派的利潤或現 金股利計算應分得的部分，確認投資收益。 長期股權投資具有共同控制、重大影響的采用權益法核算，具有控制的采用成本法核算。 （ 3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準 A、確定對被投資單位具有共同控制的判斷標準：兩個或多個合營方按照相關約定對某項安排所共有 的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。 B、確定對被投資單位具有重大影響的判斷標準：當持有被投資單位20%以上至50%的表決權股份時， 具有重大影響。或雖不足20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響： a、在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表； b、參與被投資單位的政策制定過程； c、向被投資單位派出管理人員； d、被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料； e、其他能足以證明對被投資單位具有重大影響的情形。 15、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 （ 1）投資性房地產標準 本公司投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，主要包括：已出租的 土地使用權、已出租的建筑物和持有并準備增值后轉讓的土地使用權。 （ 2）初始投資 本公司投資性房地產按照成本進行初始計量。 （ 3）后續計量 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 33 本公司投資性房地產以成本模式進行后續計量，其折舊或攤銷比照后述“固定資產”、 “無形資產”相應政策。 16、固定資產 （ 1）確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件 時予以確認：①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；②該固定資產的成本能夠可靠地計量。 （ 2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 一、房屋、建筑物 年限平均法 10-35 3-5 9.7-2.71 二、機械設備 年限平均法 5-11 3-5 19.4-8.64 三、動力電器設備 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64 四、運輸設備 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88 五、自動化儀器儀表 年限平均法 8 3-5 12.13-11.88 六、工具及其他生產 用具 年限平均法 11 3-5 8.82-8.64 七、專用設備 年限平均法 9 3-5 10.78-10.56 無 （ 3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 融資租入固定資產的認定依據：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。具體認定 依據為符合下列一項或數項條件的：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；②承租人有購 買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開 始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權；③即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽 命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值； ⑤租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。融資租入固定資產的計價方法：融資租入固 定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價值；融資租入 固定資產后續計價采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊。 17、在建工程 （ 1）在建工程的類別 本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 34 （ 2）在建工程結轉固定資產的標準和時點 本公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應 符合下列情況之一： ①.固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成； ②.已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運 行結果表明其能夠正常運轉或營業； ③.該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生； ④.所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。 18、借款費用 （ 1）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入 相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資 產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資 性房地產和存貨等資產。 （ 2）資本化金額計算方法 資本化期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不 包括在內。 暫停資本化期間：在購建或生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款 費用的資本化期間。 資本化金額計算：①借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款 資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；②占用一般借款按照累計 資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為 一般借款的加權平均利率；③借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或 溢價金額，調整每期利息金額。 實際利率法是根據借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預 期存續期間的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。 19、生物資產 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 35 20、油氣資產 無 21、無形資產 （ 1）計價方法、使用壽命、減值測試 （ 1）無形資產的計價方法 本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成 本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允 的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。 本公司無形資產后續計量，分別為：①使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無 形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。②使用壽命不確 定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則 估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。 （ 2）使用壽命有限的無形資產使用壽命估計 本公司對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：①運用該資產生產的產品 通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨 勢的估計；③以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；④現在或潛在的競爭者預期采取的行動； ⑤為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；⑥對該資產控制 期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。 （ 3）使用壽命不確定的判斷依據 本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命 不確定的無形資產。 使用壽命不確定的判斷依據：①來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使 用年限；②綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。 每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相 關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等確定。 （ 2）內部研究開發支出會計政策 內部研發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 36 認為無形資產：①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；②具有完成該無形資產并 使用或出售的意圖；③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場 或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；④有足夠的技術、財務資源和其 他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；⑤歸屬于該無形資產開發階段 的支出能夠可靠地計量。 劃分內部研發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查 階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果 或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定 為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。 本公司將開發階段借款費用符合資本化條件的予以資本化，計入內部研發項目資本化成本。 22、長期資產減值 本公司長期資產主要指長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程等資 產。 1、長期資產減值測試方法 資產負債表日，本公司對長期資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值 測試確認其可收回金額，按賬面價值與可收回金額孰低計提減值準備。 可收回金額按照長期資產的公允價值減去處置費用后的凈額與長期資產預計未來現金流量的現值之 間孰高確定。長期資產的公允價值凈額是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬于該長期資產處置 費用的金額確定。 本公司在確定公允價值時優先考慮銷售協議價格，其次如不存在銷售協議價格但存在資產活躍市場或 同行業類似資產交易價格，按照市場價格確定；如按照上述規定仍然無法可靠估計長期資產的公允價值， 以長期資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額。 本公司在確定長期資產預計未來現金流量現值時：①其現金流量分別根據資產持續使用過程中以及最 終處置時預計未來現金流量進行測算，主要依據公司管理層批準的財務預算或預測數據，以及預測期之后 年份的合理增長率為基礎進行最佳估計確定。預計未來現金流量充分考慮歷史經驗數據及外部環境因素的 變化等確定。②其折現率根據資產負債日與預測期間相同的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收 益率確定。 2、長期資產減值的會計處理方法 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 37 本公司對長期資產可收回金額低于其賬面價值的，應當將長期資產賬面價值減記至可收 回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應長期資產的減值準備。相應減值 資產折舊或攤銷費用在未來期間作相應調整。減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 23、長期待攤費用 無 24、職工薪酬 （ 1）短期薪酬的會計處理方法 在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本； （ 2）離職后福利的會計處理方法 根據本公司與職工就離職后福利達成的協議、制定章程或辦法等，將是否承擔進一步支付義務的離職 福利計劃分類為設定提存計劃或設定受益計劃兩種類型。①設定提存計劃按照向獨立的基金繳存固定費用 確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本；②設定受益計劃采用預期累計福利單位法進行會計處理。 具體為：本公司將根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務折合為離職時點的 終值；之后歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。 （ 3）辭退福利的會計處理方法 滿足辭退福利義務時將解除勞動關系給予的補償一次計入當期損益。 （ 4）其他長期職工福利的會計處理方法 根據職工薪酬的性質參照上述會計處理原則進行處理。 25、預計負債 1．確認 與或有事項相關的義務（包括待執行合同變成虧損合同所產生的義務以及重組義務）同時滿足下列條 件的，確認為預計負債： A．該義務是企業承擔的現時義務； B．履行該義務很可能導致經濟利益流出企業； C．該義務的金額能夠可靠地計量。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 38 本公司重組義務確認的條件： A．有詳細、正式的重組計劃，包括重組涉及的業務、主要地點、需要補償的職工人數及其崗位性質、 預計重組支出、計劃實施時間等。 B．該重組計劃已對外公告。 2．計量 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量?；蛴惺马椛婕皢蝹€項目的，按 照最可能發生金額確定；或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。 本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨 幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時才能作為 資產單獨確認。確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 26、股份支付 無 27、優先股、永續債等其他金融工具 無 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （ 1）銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售 商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權相聯系的繼 續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經濟利益很可 能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價 值確定銷售商品收入金額。 （ 2）提供勞務 在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。本公司根據 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 39 實際成本占預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別 下列情況處理：①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務 收入，并按相同金額結轉勞務成本；②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成 本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 29、政府補助 （ 1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 1）本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助。 2）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益；按照 名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 （ 2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 1）本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助。 2）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益；按照 名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認： （ 1）根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規 定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅 率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 （ 2）遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債 表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前 會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅 資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。 （ 3）對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控 制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相 關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫 時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 40 31、租賃 （ 1）經營租賃的會計處理方法 經營租賃：融資租賃以外的其他租賃。 A、經營租賃租入資產 對于經營租賃的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益。本公司 發生的初始直接費用，計入當期損益。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 B、經營租賃租出資產 對于經營租賃的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。本公司發生的初始直 接費用，計入當期損益。 對于經營租賃資產中的固定資產，本公司采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其他經營租賃資產， 采用系統合理的方法進行攤銷。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 （ 2）融資租賃的會計處理方法 融資租賃：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。 符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃： A、在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。 B、承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允 價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。 C、即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 D、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；出租人 在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 E、租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 1）融資租賃租入資產 在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租 入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。公司在 租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 41 接費用，計入租入資產價值。 未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤計入當期融資費用。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租賃租入資產折舊： A、能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊； B、無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較 短的期間內計提折舊。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 2）融資租賃租出資產 在租賃期開始日，本公司將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入 賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額 確認為未實現融資收益。 未實現融資收益在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分配并計入當期的融資收入。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 32、其他重要的會計政策和會計估計 無 33、重要會計政策和會計估計變更 （ 1）重要會計政策變更 □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要會計估計變更 □ 適用 √ 不適用 34、其他 無 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 42 增值稅 應稅收入 17%、 13%、 11%、 6%、 5%、 3% 城市維護建設稅 繳納流轉稅額 7% 企業所得稅 應納稅所得額 15%、 25%、 35%、 13% 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率% 寧夏東方鉭業股份有限公司 15.00 寧夏東方超導科技有限公司 15.00 寧夏有色金屬進出口有限公司 25.00 北京鑫歐科技發展有限責任公司 25.00 東方鉭業香港有限公司 13.00 中色東方非洲有限公司 35.00 2、稅收優惠 1、企業所得稅：根據寧財（稅）發【 2015】 72號文件，本公司及子公司寧夏東方超導科技有限公司 被評定為高新技術企業，按照有關稅收優惠政策，本公司按15%的優惠稅率征收企業所得稅。 2、增值稅：按財政部、國家稅務總局財稅[2002]7號“關于進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通 知”，自2002年1月1日起出口產品免征生產銷售環節增值稅，內銷產品按產品銷售收入17%的稅率計算銷項 稅額，并按“免、抵、退”辦法計算應交增值稅或應退增值稅。另外，根據財政部、國家稅務總局聯合下發 的財稅 [2003]222號《關于調整出口貨物退稅率的通知》的有關規定，自2004年1月1日起，本公司主導產 品鉭粉、鉭絲的出口退稅率由原執行的17%調整為13%。根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅 [2007]90號《關于調整部分商品出口退稅率的通知》的有關規定，自2007年7月1日起鉭絲的出口退稅率由 13%調整為5%。根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅[2008]138號《關于提高部分商品出口退稅率的 通知》的有關規定，自2008年11月1日起鉭絲的出口退稅率由5%調整為13%。 2009年3月27日，財政部、國 家稅務總局聯合發出《關于提高輕紡電子信息等商品出口退稅率的通知》財稅[2009]43號，從2009年4月1 日開始，將提高部分商品的出口退稅率。公司其他鉭絲、其他鍛軋鉭及其制品列入了這一調整范圍，即出 口退稅率由5%提高到9%。 3、其他 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 43 七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 28,368.44 11,889.16 銀行存款 182,933,617.34 521,521,870.67 其他貨幣資金 0.00 4,738,775.20 合計 182,961,985.78 526,272,535.03 其中：存放在境外的款項總額 12,042,846.74 15,151,971.68 其他說明 無 2 、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 無 3 、衍生金融資產 □ 適用 √ 不適用 4、應收票據 （ 1）應收票據分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 79,571,884.12 105,965,924.50 商業承兌票據 7,890,294.50 14,720,951.18 合計 87,462,178.62 120,686,875.68 （ 2）期末公司已質押的應收票據 無 （ 3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位： 元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 117,428,073.89 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 44 合計 117,428,073.89 （ 2） 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 無 5 、應收賬款 （ 1）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提 比例 金額 比例 金額 計提 比例 單項金額重 大并單獨計 提壞賬準備 的應收賬款 25,631,417.57 8.95% 25,631,417.57 100.00% 25,631,417.57 8.55% 25,631,417.57 100.00% 按信用風險 特征組合計 提壞賬準備 的應收賬款 256,574,455.58 89.61% 32,775,635.81 12.77% 223,798,819.77 270,456,294.02 90.24% 33,553,064.50 12.41% 236,903,229.52 單項金額不 重大但單獨 計提壞賬準 備的應收賬 款 4,112,629.48 1.44% 3,466,629.48 84.29% 646,000.00 3,635,943.40 1.21% 3,635,943.40 100.00% 合計 286,318,502.63 100.00% 61,873,682.86 21.61% 224,444,819.77 299,723,654.99 100.00% 62,820,425.47 20.96% 236,903,229.52 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 江蘇科捷鋰電池有限 公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00% 預計無法收回 成都晶元新材料技術 有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00% 預計無法收回 合計 25,631,417.57 25,631,417.57 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 45 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內小計 201,616,384.45 2,016,163.84 1.00% 1 至 2 年 19,777,086.42 988,854.32 5.00% 2 至 3 年 2,548,180.44 764,454.13 30.00% 3 年以上 32,632,804.28 29,006,163.52 3 至 4 年 1,829,049.66 914,524.83 50.00% 4 至 5 年 13,560,579.65 10,848,463.72 80.00% 5 年以上 17,243,174.97 17,243,174.97 100.00% 合計 256,574,455.58 32,775,635.81 確定該組合依據的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 無 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 910,733.44 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 1,857,476.05 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 寧夏科捷鋰電池股份有限公司 2,274,329.15 現金和承兌匯票 中衛市銀陽新能源有限公司 4,119,894.90 承兌匯票 西安烽火光伏科技股份有限公司 636,932.00 承兌匯票 合計 7,031,156.05 -- （ 3）本期實際核銷的應收賬款情況 無 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額95,747,740.94元，占應收賬款期末余額合 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 46 計數的比例33.44%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額14,861,226.70元。 （ 5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 無 （ 6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 無 6 、預付款項 （ 1）預付款項按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 28,393,670.15 98.15% 17,595,387.06 97.47% 1 至 2 年 173,964.77 0.60% 98,500.07 0.55% 2 至 3 年 82,708.38 0.29% 207,524.45 1.15% 3 年以上 278,898.22 0.96% 150,712.27 0.83% 合計 28,929,241.52 -- 18,052,123.85 -- 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： 無 （ 2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 占預付款項期末 余額合計數的比 例（ %） 未結算原因 A&MMineralsLimited 9,594,787.69 28.67 貨物尚未提供 SMBS.A.R.L 6,248,912.17 18.67 貨物尚未提供 中華人民共和國銀川海 關 5,907,394.94 17.65 貨物尚未提供 CRONIMETCentralAfric aAG 5,241,135.56 15.66 貨物尚未提供 AD 國際貿易有限公司 2,155,223.67 6.44 貨物來源存在爭議，調查期間貨物所 有權存在爭議 合 計 29,147,454.03 87.09 ― 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 47 8、應收股利 無 9 、其他應收款 （ 1）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提 比例 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 備的其他應收款 3,636,091.74 63.02% 3,636,091.74 793,261.76 29.63% 793,261.76 按信用風險特征 組合計提壞賬準 備的其他應收款 2,092,932.64 36.27% 403,692.29 19.29% 1,689,240.35 1,749,841.93 65.37% 351,743.72 20.10% 1,398,098.21 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 準備的其他應收 款 41,232.65 0.71% 20,733.37 50.28% 20,499.28 133,759.27 5.00% 20,733.37 15.50% 113,025.90 合計 5,770,257.03 100.00% 424,425.66 7.36% 5,345,831.37 2,676,862.96 100.00% 372,477.09 13.91% 2,304,385.87 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應收款（按單位） 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 免征 2015 年城鎮土地 使用稅退回 2,543,329.56 無壞賬風險 出口退稅 592,762.18 無壞賬風險 國家儲備中心保證金 500,000.00 無壞賬風險 合計 3,636,091.74 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 48 1 年以內分項 1 年以內小計 1,254,366.96 12,543.67 1.00% 1 至 2 年 331,671.29 16,583.56 5.00% 2 至 3 年 120,281.53 36,084.46 30.00% 3 年以上 386,612.86 338,480.60 3 至 4 年 10,876.52 5,438.26 50.00% 4 至 5 年 213,470.00 170,776.00 80.00% 5 年以上 162,266.34 162,266.34 100.00% 合計 2,092,932.64 403,692.29 確定該組合依據的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 51,948.57 元； 本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 無 （ 3）本期實際核銷的其他應收款情況 無 （ 4）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 保證金 500,000.00 1,000,000.00 免征城鎮土地使用稅退回 2,543,329.56 293,261.76 出口退稅 592,762.18 100,740.90 個人備用金 1,293,976.90 763,235.64 其他 840,188.39 519,624.66 合計 5,770,257.03 2,676,862.96 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 49 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期 末余額合計數的 比例 壞賬準備期末余 額 免征城鎮土地使 用稅退回 免征稅款 2,543,329.56 1 年以內 44.08% 出口退稅 退稅 592,762.18 1 年以內 10.27% 國儲投標保證金 投標保證金 500,000.00 1-2 年 8.67% 王元培 個人備用金 319,142.83 1 年以內、 1-2 年、 2-3 年 5.53% 11,275.38 北京高文律師事 務所 律師費 250,000.00 1 年以內 4.33% 2,500.00 合計 -- 4,205,234.57 -- 72.88% 13,775.38 （ 6）涉及政府補助的應收款項 無 10、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 否 （ 1）存貨分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 68,869,145.87 4,210,759.58 64,658,386.29 91,516,402.48 4,781,480.71 86,734,921.77 在產品 406,687,974.29 166,901,509.94 239,786,464.35 429,059,423.39 169,641,858.59 259,417,564.80 庫存商品 54,001,769.73 6,653,731.64 47,348,038.09 139,428,565.85 24,790,152.87 114,638,412.98 委托加工物資 3,044,677.92 3,044,677.92 合計 529,558,889.89 177,766,001.16 351,792,888.73 663,049,069.64 199,213,492.17 463,835,577.47 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第 4 號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求 否 （ 2）存貨跌價準備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 50 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 4,781,480.71 570,721.13 4,210,759.58 在產品 169,641,858.59 259,982.62 3,000,331.27 166,901,509.94 庫存商品 24,790,152.87 5,349,253.25 23,485,674.48 6,653,731.64 合計 199,213,492.17 5,609,235.87 27,056,726.88 177,766,001.16 存貨轉回或轉銷原因：報告期內原材料的消耗及商品出售。 11、劃分為持有待售的資產 無 12、一年內到期的非流動資產 無 13、其他流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 7,473,918.50 5,919,614.33 企業所得稅 5,603,941.98 5,559,624.14 合計 13,077,860.48 11,479,238.47 其他說明： 無 14、可供出售金融資產 （ 1）可供出售金融資產情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售權益工具： 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 按成本計量的 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 合計 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 12,100,000.00 （ 2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 51 （ 3）期末按成本計量的可供出售金融資產 單位： 元 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投資單 位持股比例 本期現 期初 本期 金紅利 增加 本期 減少 期末 期初 本期 增加 本期 減少 期末 西北亞 奧信息 技術股 份公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 14.00% 西部電 子商務 股份有 限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 10.71% 北京寧 夏大廈 有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 900,000.00 900,000.00 2.12% 銀川經 濟技術 開發區 投資控 股有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.28% 合計 23,350,000.00 23,350,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 -- （ 4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 單位： 元 可供出售金融資產分 類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 期初已計提減值余額 11,250,000.00 11,250,000.00 期末已計提減值余額 11,250,000.00 11,250,000.00 15、持有至到期投資 無 16、長期應收款 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 52 17、 長期股權投資 單位： 元 其他說明 無 18、投資性房地產 （ 1）采用成本計量模式的投資性房地產 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 17,246,573.27 17,246,573.27 2.本期增加金額 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資 產\在建工程轉入 （ 3）企業合并增 加 3.本期減少金額 （ 1）處置 被投資單位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備期末 追加 余額 投資 減少 投資 權益法下確 認的投資損 益 其他 綜合 收益 調整 其他 權益 變動 宣告發 放現金 股利或 利潤 計提 減值 準備 其 他 一、合營企業 二、聯營企業 福建南平鉭鈮礦 業開發有限公司 12,820,731.27 -161,458.44 12,659,272.83 1,367,965.13 重慶盛鎂鎂業有 限公司 10,319,903.00 -521,823.36 9,798,079.64 小計 23,140,634.27 -683,281.80 22,457,352.47 1,367,965.13 合計 23,140,634.27 -683,281.80 22,457,352.47 1,367,965.13 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 53 （ 2）其他轉出 4.期末余額 17,246,573.27 17,246,573.27 二、累計折舊和累計 攤銷 1.期初余額 3,438,095.04 3,438,095.04 2.本期增加金額 317,279.82 317,279.82 （ 1）計提或攤銷 317,279.82 317,279.82 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 3,755,374.86 3,755,374.86 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 13,491,198.41 13,491,198.41 2.期初賬面價值 13,808,478.23 13,808,478.23 （ 2）采用公允價值計量模式的投資性房地產 □ 適用 √ 不適用 （ 3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 54 19、固定資產 （ 1）固定資產情況 單位： 元 項目 房屋、建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 962,824,952.32 1,822,576,427.91 17,496,487.92 12,051,616.82 2,814,949,484.97 2.本期增加金 額 2,151,731.02 25,470.05 68,827.80 2,246,028.87 （ 1）購置 2,151,731.02 25,470.05 68,827.80 2,246,028.87 （ 2）在建工 程轉入 （ 3）企業合 并增加 3.本期減少金 額 967,934.42 609,982.19 11,708.16 153.77 1,589,778.54 （ 1）處置或 報廢 609,982.19 609,982.19 （ 2）其他 967,934.42 11,708.16 153.77 979,796.35 4.期末余額 961,857,017.90 1,824,118,176.74 17,510,249.81 12,120,290.85 2,815,605,735.30 二、累計折舊 1.期初余額 283,136,125.95 1,135,007,127.77 12,827,123.88 11,217,183.22 1,442,187,560.82 2.本期增加金 額 18,182,763.22 64,451,662.58 550,054.82 219,879.99 83,404,360.61 （ 1）計提 18,182,763.22 64,451,662.58 550,054.82 219,879.99 83,404,360.61 3.本期減少金 額 219,988.92 219,988.92 （ 1）處置或 報廢 219,988.92 219,988.92 4.期末余額 301,318,889.17 1,199,238,801.43 13,377,178.70 11,437,063.21 1,525,371,932.51 三、減值準備 1.期初余額 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72 2.本期增加金 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 55 額 （ 1）計提 3.本期減少金 額 （ 1）處置或 報廢 4.期末余額 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72 四、賬面價值 1.期末賬面價 值 611,165,766.74 527,460,367.04 3,443,272.31 664,551.98 1,142,733,958.07 2.期初賬面價 值 630,316,464.38 590,150,291.87 3,979,565.24 815,757.94 1,225,262,079.43 （ 2）暫時閑置的固定資產情況 無 （ 3）通過融資租賃租入的固定資產情況 無 （ 4）通過經營租賃租出的固定資產 單位： 元 項目 期末賬面價值 房屋及建筑物 7,471,765.92 機器設備 1,702,570.92 運輸工具 7,775.71 辦公設備 13,312.39 合計 9,195,424.94 （ 5）未辦妥產權證書的固定資產情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房產 128,437,977.95 相關資料已提交，產權正在辦理中。 其他說明 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 56 本期減少的賬面原值系對原暫估入賬價值的調整和匯率變動的影響。 20、在建工程 （ 1）在建工程情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 污水站氨氮尾 氣改造 137,213.16 137,213.16 72,164.62 72,164.62 分解槽配套排 風系統 534,358.96 534,358.96 534,358.96 534,358.96 污水站固廢處 置改造 312,941.21 312,941.21 312,941.21 312,941.21 合計 984,513.33 984,513.33 919,464.79 919,464.79 21、工程物資 無 22、固定資產清理 無 23、生產性生物資產 （ 1）采用成本計量模式的生產性生物資產 □ 適用 √ 不適用 （ 2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產 □ 適用 √ 不適用 24、油氣資產 □ 適用 √ 不適用 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 57 25、無形資產 （ 1）無形資產情況 單位： 元 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 商標所有權 非專有技術 合計 一、賬面原值 1.期初余 額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51 2.本期增 加金額 （ 1）購 置 （ 2）內 部研發 （ 3）企 業合并增加 3.本期減少 金額 （ 1）處 置 4.期末余 額 79,736,035.89 62,743,676.50 66,848,138.12 14,660,000.00 2,500,000.00 226,487,850.51 二、累計攤銷 1.期初余 額 9,835,762.48 22,265,101.25 20,812,893.78 7,696,500.04 1,500,000.00 62,110,257.55 2.本期增 加金額 855,283.68 2,833,024.26 3,115,380.18 733,000.02 125,000.00 7,661,688.14 （ 1）計 提 855,283.68 2,833,024.26 3,115,380.18 733,000.02 125,000.00 7,661,688.14 3.本期減 少金額 （ 1）處 置 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 58 4.期末余 額 10,691,046.16 25,098,125.51 23,928,273.96 8,429,500.06 1,625,000.00 69,771,945.69 三、減值準備 1.期初余 額 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85 2.本期增 加金額 （ 1）計 提 3.本期減 少金額 （ 1）處置 4.期末余 額 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85 四、賬面價值 1.期末賬 面價值 69,044,989.73 33,597,916.65 39,524,570.65 6,230,499.94 875,000.00 149,272,976.97 2.期初賬 面價值 69,900,273.41 36,430,940.91 42,639,950.83 6,963,499.96 1,000,000.00 156,934,665.11 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00%。 （ 2）未辦妥產權證書的土地使用權情況 無 26、開發支出 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 內部開發支出 其他 確認無形資產 轉入當期損益 其他 7,714,658.99 15,981,138.45 14,472,693.53 9,223,103.91 合計 7,714,658.99 15,981,138.45 14,472,693.53 9,223,103.91 其他說明 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 59 27、商譽 無 28、長期待攤費用 無 29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （ 1）未經抵銷的遞延所得稅資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 1,333,691.64 333,348.82 1,167,308.81 291,753.10 合計 1,333,691.64 333,348.82 1,167,308.81 291,753.10 （ 2）未經抵銷的遞延所得稅負債 無 （ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 單位： 元 項目 遞延所得稅資產和負 債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資 產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負 債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資 產或負債期初余額 遞延所得稅資產 333,348.82 291,753.10 30、其他非流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預付工程設備款 2,706,458.83 2,706,458.83 合計 2,706,458.83 2,706,458.83 其他說明： 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 60 31、短期借款 （ 1）短期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 650,000,000.00 700,000,000.00 合計 650,000,000.00 700,000,000.00 短期借款分類的說明： 無 （ 2）已逾期未償還的短期借款情況 無 32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 無 33、衍生金融負債 □ 適用 √ 不適用 34、應付票據 無 35、應付賬款 （ 1）應付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 原材料 68,071,838.95 59,550,027.34 工程款 6,744,586.95 9,338,363.07 加工修理 3,951,124.11 11,716,308.33 設備 662,626.69 711,229.10 運費 135,141.53 194,864.84 服務費 302,813.02 816,898.46 燃料動力 1,196.58 代理出口貨款 3,995,515.32 2,661,251.62 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 61 其他 880.00 127,850.78 合計 83,864,526.57 85,117,990.12 （ 2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 寧夏隆鼎電力有限公司 1,022,072.87 工程未結算 錦州電爐有限責任公司 740,000.00 對方未催收 合計 1,762,072.87 -- 其他說明： 無 36、預收款項 （ 1）預收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 貨款 7,061,540.28 13,023,032.91 服務費 4,285.72 8,214.29 合計 7,065,826.00 13,031,247.20 （ 2）賬齡超過 1 年的重要預收款項 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 蘇州盛堡嘉光伏科技有限公司 482,440.90 依據付款條件未最終結算 合計 482,440.90 -- 37、應付職工薪酬 （ 1）應付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 1,102,619.85 55,422,242.33 55,925,118.41 599,743.77 二、離職后福利-設定 提存計劃 1,408,992.06 8,864,706.45 8,917,994.04 1,355,704.47 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 62 合計 2,511,611.91 64,286,948.78 64,843,112.45 1,955,448.24 （ 2）短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼 和補貼 43,219,582.64 43,219,582.64 2、職工福利費 1,798,030.77 1,794,689.97 3,340.80 3、社會保險費 22,684.88 3,995,595.66 4,547,523.75 -529,243.21 其中：醫療保險費 21,301.73 3,393,391.32 3,852,372.80 -437,679.75 工傷保險費 436.13 447,501.21 516,424.59 -68,487.25 生育保險費 947.02 154,703.13 178,726.36 -23,076.21 4、住房公積金 596,980.70 5,129,740.00 4,975,276.00 751,444.70 5、工會經費和職工教 育經費 482,954.27 810,544.26 919,297.05 374,201.48 8、其他 468,749.00 468,749.00 合計 1,102,619.85 55,422,242.33 55,925,118.41 599,743.77 （ 3）設定提存計劃列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 1,266,574.60 8,288,775.50 8,309,039.60 1,246,310.50 2、失業保險費 142,417.46 575,930.95 608,954.44 109,393.97 合計 1,408,992.06 8,864,706.45 8,917,994.04 1,355,704.47 其他說明： 社會保險期末為負數的原因系預繳款。 38、應交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 6,851,498.86 26,796.57 企業所得稅 1,181,613.95 1,268,274.68 個人所得稅 40,789.83 518,640.70 城市維護建設稅 123,498.59 86,203.61 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 63 房產稅 1,732,152.55 1,751,463.62 土地使用稅 620,541.21 615,501.96 教育費附加 83,174.05 61,574.02 水利建設基金 78,421.15 137,152.97 其他稅費 42,093.24 60,018.52 合計 10,753,783.43 4,525,626.65 其他說明： 無 39、應付利息 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 1,987.50 419,756.95 短期借款應付利息 785,416.67 930,416.67 合計 787,404.17 1,350,173.62 重要的已逾期未支付的利息情況： 無 40、應付股利 無 41、其他應付款 （ 1）按款項性質列示其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 個人款項 43,911.40 61,282.97 押金 381,990.00 476,934.00 保險 1,694,908.08 1,487,959.18 其他 4,018,880.02 2,238,926.76 合計 6,139,689.50 4,265,102.91 （ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 64 中南大學高導抗斷脆協作費 360,000.00 課題尚未完成 合計 360,000.00 -- 其他說明 無 42、劃分為持有待售的負債 無 43、一年內到期的非流動負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 450,000,000.00 合計 450,000,000.00 其他說明： 無 44、其他流動負債 無 45、長期借款 （ 1）長期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 27,000,000.00 合計 27,000,000.00 其他說明，包括利率區間： 本報告期長期借款的利率系2.65%。 46、應付債券 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 65 47、長期應付款 （ 1）按款項性質列示長期應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 國債專項資金借款 2,141,127.25 合 計 2,141,127.25 其他說明： 無 48、長期應付職工薪酬 無 49、專項應付款 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 射頻超導腔的研 發和產業化撥款 3,000,000.00 3,000,000.00 撥款 收財政廳撥新能 源專項款 4,460,000.00 4,460,000.00 撥款 收射頻超導腔的 成果轉化 900,000.00 900,000.00 撥款 收產業鏈項目撥 款（細直徑鉭絲高 技術產業化示范 工程） 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款 收產業鏈項目撥 款（極大規模集成 電路用濺射靶材 高技術產業化示 范工程） 8,000,000.00 8,000,000.00 撥款 合計 24,360,000.00 24,360,000.00 -- 其他說明： 無 50、預計負債 單位： 元 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 66 項目 期末余額 期初余額 形成原因 未決訴訟 3,270,202.00 合計 3,270,202.00 -- 其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明： 無 51、遞延收益 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 政府撥款 合計 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 -- 涉及政府補助的項目： 單位： 元 負債項目 期初余額 本期新增補 助金額 本期計入營 業外收入金 額 其他 變動 期末余額 與資產相關/ 與收益相關 產業鏈項目撥款 14,838,053.37 1,371,127.02 13,466,926.35 與資產相關 外經貿區域發展促進資金撥款 2,993,304.00 316,116.00 2,677,188.00 與資產相關 鈦及鈦合金無縫管材技術改造項 目 1,555,558.00 222,222.00 1,333,336.00 與資產相關 分析檢測平臺建設項目 1,377,760.00 172,224.00 1,205,536.00 與資產相關 寧夏擔保集團撥鈦加工材款 666,632.00 111,114.00 555,518.00 與資產相關 電容器級 NbO 粉的成果轉化 1,333,320.00 166,668.00 1,166,652.00 與資產相關 土地搬遷補償 2,568,502.80 30,577.42 2,537,925.38 與資產相關 自治區創新發展專項資金（高性 能鉭靶材產業化建設） 800,000.00 200,000.00 600,000.00 與資產相關 2013 年第二批自治區創新發展專 項資金（化工防腐用鉭鈮材的成 果轉化） 600,000.00 100,000.00 500,000.00 與資產相關 市財政中小企業創新項目 108,000.00 108,000.00 與資產相關 自治區創新發展專項資金 400,000.00 400,000.00 與收益相關 2014 年軍工項目預算撥款 6,815,000.00 6,815,000.00 與收益相關 射頻超導腔的研發與產業化 2,080,000.00 2,080,000.00 與收益相關 02 專項撥款 1,937,000.00 1,937,000.00 與收益相關 撥射頻超導腔的成果轉化項目經 費 1,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 67 國防科技工業 2013 年基建、科研 預算撥款 466,000.00 466,000.00 與收益相關 區外專局國外技術專家工薪補助 407,545.32 407,545.32 與收益相關 熱處理對 TC4 鈦合金α 片狀組織 的調控研究 30,000.00 30,000.00 與收益相關 收發動機緊固件項目撥款 610,713.61 610,713.61 與資產相關 一種藥型罩用鉭合金材料研發 719,200.00 719,200.00 與收益相關 軍民兩用高壓鉭電容器用鉭粉的 設計與開發 400,000.00 400,000.00 與收益相關 2016 年"萬人計劃"特殊經費 19,400.00 19,400.00 與收益相關 知識產權局撥付專利經費 50,000.00 50,000.00 與收益相關 收石嘴山市知識產權局撥付專利 經費 200,000.00 200,000.00 與收益相關 合計 41,706,589.10 269,400.00 2,690,048.44 39,285,940.66 -- 其他說明： 無 52、其他非流動負債 無 53、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（ +、 -） 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 440,832,644.00 440,832,644.00 其他說明： 無 54、其他權益工具 無 55、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 1,186,190,295.56 1,186,190,295.56 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 68 其他資本公積 11,482,282.39 11,482,282.39 合計 1,197,672,577.95 1,197,672,577.95 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無 56、庫存股 無 57、其他綜合收益 單位： 元 項目 期初余額 本期發生額 本期所得稅 期末余額 前發生額 減：前期計 入其他綜合 收益當期轉 入損益 減：所得 稅費用 稅后歸屬于 母公司 稅后歸 屬于少 數股東 二、以后將重分類進 損益的其他綜合收益 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 外幣財務報表 折算差額 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 其他綜合收益合計 1,355,171.00 -306,834.31 -306,834.31 1,048,336.69 其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整： 無 58、專項儲備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 10,240,489.67 2,825,153.60 1,384,538.80 11,681,104.47 合計 10,240,489.67 2,825,153.60 1,384,538.80 11,681,104.47 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無 59、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 119,186,159.46 119,186,159.46 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 69 任意盈余公積 119,186,159.46 119,186,159.46 合計 238,372,318.92 238,372,318.92 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無 60、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 -403,746,413.95 -432,751,270.54 調整后期初未分配利潤 -403,746,413.95 -432,751,270.54 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -95,353,361.61 29,004,856.59 期末未分配利潤 -499,099,775.56 -403,746,413.95 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。 4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。 61、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 452,665,792.60 457,720,587.38 365,597,592.44 410,503,531.81 其他業務 11,157,089.09 10,473,832.10 17,737,599.14 18,204,709.10 合計 463,822,881.69 468,194,419.48 383,335,191.58 428,708,240.91 62、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 2,708,699.32 1,994,351.33 教育費附加 1,160,871.16 854,721.99 房產稅 3,455,905.08 土地使用稅 1,231,006.08 車船使用稅 8,095.20 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 70 印花稅 245,507.62 營業稅 57,762.95 地方教育費附加 773,914.09 569,814.68 水利基金 241,485.00 307,064.27 合計 9,825,483.55 3,783,715.22 其他說明： 無 63、銷售費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 545,795.89 765,931.94 業務及廣告宣傳費 273,680.54 634,648.26 保險費 231,054.36 1,391,904.40 運雜費 2,026,294.08 3,713,052.34 銷售服務費 1,309,033.62 1,169,736.07 其他 511,358.40 711,119.73 合計 4,897,216.89 8,386,392.74 其他說明： 無 64、管理費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 13,993,734.88 16,285,694.96 辦公招待差旅費 1,089,972.11 1,133,726.26 稅費 5,113,564.38 科研技術開發費 14,472,693.53 14,554,434.12 折舊費 8,446,321.07 9,178,319.18 修理費 2,886,838.16 4,777,384.94 其他 14,616,677.49 14,948,844.32 合計 55,506,237.24 65,991,968.16 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 71 65、財務費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 19,040,345.90 27,321,274.06 減：利息收入 1,057,117.46 562,123.99 匯兌損失 4,384,427.26 -6,248,654.64 其他 106,125.95 115,310.79 合計 22,473,781.65 20,625,806.22 66、資產減值損失 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 -1,697,590.57 3,174,776.13 二、存貨跌價損失 4,782,088.90 -11,622,900.18 合計 3,084,498.33 -8,448,124.05 其他說明： 無 67、公允價值變動收益 無 68、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -683,281.80 -832,092.65 合計 -683,281.80 -832,092.65 其他說明： 無 69、其他收益 無 70、營業外收入 單位： 元 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 72 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金 額 非流動資產處置利得合計 20,263.14 1,870.84 20,263.14 其中：固定資產處置利得 20,263.14 1,870.84 20,263.14 政府補助 5,253,378.00 8,115,900.18 5,253,378.00 其他利得 27,737.30 597,503.51 27,737.30 合計 5,301,378.44 8,715,274.53 5,301,378.44 計入當期損益的政府補助： 單位： 元 補助項目 發放 主體 發放原 因 性質類型 補貼是否 影響當年 盈虧 是否 特殊 補貼 本期發生金 額 上期發生金 額 與資產相 關/與收益 相關 收產業鏈 項目撥款 補助 因從事國家鼓勵和 扶持特定行業、產 業而獲得的補助 （按國家級政策規 定依法取得） 是 是 1,371,127.02 2,690,608.76 與資產相 關 收撥款外 經貿區域 發展促進 資金（集成 電路用濺 射鉭靶材、 鉭環件技 術改造項 目） 補助 因從事國家鼓勵和 扶持特定行業、產 業而獲得的補助 （按國家級政策規 定依法取得） 是 是 100,002.00 100,002.00 與資產相 關 外經貿區 域發展促 進資金撥 款 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 216,114.00 216,114.00 與資產相 關 收寧夏擔 保集團撥 鈦加工材 款 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 111,114.00 111,114.00 與資產相 關 鈦及鈦合 金無縫管 材技術改 造項目 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 222,222.00 222,222.00 與資產相 關 分析檢測 平臺建設 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 是 是 172,224.00 172,224.00 與資產相 關 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 73 項目 的補助 電容器級 NbO 粉的 成果轉化 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 166,668.00 166,668.00 與資產相 關 土地搬遷 補償 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 30,577.42 30,577.42 與資產相 關 收自治區 創新發展 專項資金 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 300,000.00 與資產相 關 市財政局 企業科技 創新后補 助撥款 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 3,180,600.00 與收益相 關 石嘴山市 知識產權 局 2014 年 專利經費 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 50,000.00 與收益相 關 收有色金 屬技術經 濟研究院 標準費 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 31,000.00 與收益相 關 石嘴山市 財政局撥 付 2015 年 失業保險 補貼金 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 1,144,770.00 與收益相 關 2015 年土 地使用稅 減免 補助 因符合地方政府招 商引資等地方性扶 持政策而獲得的補 助 是 是 2,543,329.56 與收益相 關 2016 年第 二批專利 獎補政策 獎金 補助 因研究開發、技術 更新及改造等獲得 的補助 是 是 20,000.00 與收益相 關 合計 -- -- -- -- -- 5,253,378.00 8,115,900.18 -- 其他說明： 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 74 71、營業外支出 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金 額 非流動資產處置損失合計 17,777.75 其中：固定資產處置損失 17,777.75 其他支出 -438,355.20 1,411,259.59 -438,355.20 合計 -438,355.20 1,429,037.34 -438,355.20 其他說明： 本期營業外支出為負數的原因系根據民事調解書（ 2017）寧02民終282號對原未決訴訟的調整。 72、所得稅費用 （ 1）所得稅費用表 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 100,461.97 31,394.57 遞延所得稅費用 -41,595.72 8,598,186.77 合計 58,866.25 8,629,581.34 （ 2）會計利潤與所得稅費用調整過程 單位： 元 項目 本期發生額 利潤總額 -95,102,303.61 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 100,461.97 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣 虧損的影響 -41,595.72 所得稅費用 58,866.25 其他說明 無 73、其他綜合收益 詳見附注合并財務報表項目注釋之 57 其他綜合收益。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 75 74、現金流量表項目 （ 1）收到的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 撥款 289,400.00 4,835,370.00 利息收入 1,057,117.46 524,368.02 住宿費、租金收入 49,390.00 171,650.00 收保證金 820,000.00 159,338.00 收回廢舊物資 37,680.80 140,305.80 往來及暫借款等 2,692,973.86 1,342,642.06 合計 4,946,562.12 7,173,673.88 收到的其他與經營活動有關的現金說明： （ 2）支付的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 付現期間費用 11,774,989.31 10,877,571.60 往來款 1,129,368.83 183,480.00 支付保證金 其他 2,268,275.61 4,334,412.49 合計 15,172,633.75 15,395,464.09 支付的其他與經營活動有關的現金說明： （ 3）收到的其他與投資活動有關的現金 無 （ 4）支付的其他與投資活動有關的現金 無 （ 5）收到的其他與籌資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 信用證保證金收回 4,738,775.20 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 76 合計 4,738,775.20 收到的其他與籌資活動有關的現金說明： （ 6）支付的其他與籌資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 付集團公司借款 5,274,200.00 合計 5,274,200.00 支付的其他與籌資活動有關的現金說明： 75、現金流量表補充資料 （ 1）現金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- -- 凈利潤 -95,161,169.86 -137,888,244.42 加：資產減值準備 3,084,498.33 -8,448,124.05 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性 生物資產折舊 83,721,640.43 89,439,615.89 無形資產攤銷 7,661,688.14 8,182,846.70 處置固定資產、無形資產和其他長期資 產的損失（收益以“－”號填列） -20,263.14 15,906.91 固定資產報廢損失（收益以“－”號填 列） 720,852.82 財務費用（收益以“－”號填列） 23,424,773.16 21,072,619.42 投資損失（收益以“－”號填列） 683,281.80 832,092.65 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號 填列） -41,595.72 8,598,186.77 存貨的減少（增加以“－”號填列） 133,490,179.75 171,893,477.42 經營性應收項目的減少（增加以“－” 號填列） 48,425,279.77 29,934,694.91 經營性應付項目的增加（減少以“－” 號填列） -50,352,967.02 -59,430,345.51 經營活動產生的現金流量凈額 154,915,345.64 124,923,579.51 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活 -- -- 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 77 動： 3．現金及現金等價物凈變動情況： -- -- 現金的期末余額 182,961,985.78 322,931,673.83 減：現金的期初余額 521,533,759.83 231,010,914.13 現金及現金等價物凈增加額 -338,571,774.05 91,920,759.70 （ 2）本期支付的取得子公司的現金凈額 無 （ 3）本期收到的處置子公司的現金凈額 無 （ 4）現金和現金等價物的構成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 182,961,985.78 521,533,759.83 其中：庫存現金 28,368.44 11,889.16 可隨時用于支付的銀行存款 182,933,617.34 521,521,870.67 三、期末現金及現金等價物余額 182,961,985.78 521,533,759.83 其中：母公司或集團內子公司使用受限 制的現金和現金等價物 4,738,775.20 其他說明： 76、所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： 無 77、所有權或使用權受到限制的資產 無 78、外幣貨幣性項目 （ 1）外幣貨幣性項目 單位： 元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 78 貨幣資金 -- -- 108,701,294.42 其中：美元 14,411,617.81 6.77 97,630,064.71 歐元 72,163.73 7.75 559,240.03 港幣 7,026.74 0.87 6,098.51 日元 173,633,709.00 0.06 10,502,234.89 盧朗 448,091.91 0.01 3,656.28 應收賬款 -- -- 117,174,907.01 其中：美元 17,134,625.10 6.77 116,076,804.28 歐元 5,213.37 7.75 40,401.53 日元 17,487,000.00 0.06 1,057,701.20 其他說明： （ 2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇 依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 √ 適用 □ 不適用 重要境外經營實體名稱 與本公司關系 主要經營地 記賬本位幣 選擇依據 中色東方非洲有限公司 子公司 贊比亞 美元 以美元結算為主 其他說明： 無 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并 （ 1）本期發生的非同一控制下企業合并 無 （ 2）合并成本及商譽 無 （ 3）被購買方于購買日可辨認資產、負債 無 （ 4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易 □ 是 √ 否 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 79 （ 5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明 無 （ 6）其他說明 無 2 、同一控制下企業合并 （ 1）本期發生的同一控制下企業合并 無 （ 2）合并成本 無 （ 3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值 無 3 、反向購買 交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益 性交易處理時調整權益的金額及其計算： 無 4 、處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 □ 是 √ 否 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： 無 6 、其他 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 80 九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （ 1）企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 取得方式 直接 間接 寧夏有色金屬 進出口有限公 司 寧夏回族自治 區銀川市 寧夏回族自治 區銀川市 進出口貿易 100.00% 投資 北京鑫歐科技 發展有限責任 公司 北京市 北京市 進出口貿易 100.00% 投資 寧夏東方超導 科技有限公司 寧夏回族自治 區石嘴山市 寧夏回族自治 區石嘴山市 制造業 75.00% 投資 中色東方非洲 有限公司 贊比亞基特維 贊比亞基特維 貿易 80.00% 20.00% 投資 東方鉭業香港 有限公司 香港 香港 貿易 100.00% 投資 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明： 無 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據： 無 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據： 無 確定公司是代理人還是委托人的依據： 無 其他說明： 無 （ 2）重要的非全資子公司 單位： 元 子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數 股東的損益 本期向少數股東宣告 分派的股利 期末少數股東權益 余額 寧夏東方超導科技有限公司 25.00% 192,191.75 4,229,926.91 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明： 無 （ 3）重要非全資子公司的主要財務信息 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 81 單位： 元 子公司名稱 期末余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 寧夏東方超導 科技有限公司 16,101,389.47 1,428,494.76 17,529,884.23 502,176.58 108,000.00 610,176.58 續表 子公司名稱 期初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 寧夏東方超導 科技有限公司 17,709,858.10 1,618,507.00 19,328,365.10 3,069,424.46 108,000.00 3,177,424.46 單位： 元 子公司名稱 本期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 寧夏東方超導科技有限公司 5,065,332.29 768,767.01 768,767.01 426,402.73 續表 子公司名稱 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 寧夏東方超導科技有限公司 3,501,859.20 1,334.78 1,334.78 368,536.97 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 無 3 、在合營安排或聯營企業中的權益 （ 1）重要的合營企業或聯營企業 合營企業或聯 營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 對合營企業或 聯營企業投資 的會計處理方 法 直接 間接 重慶盛鎂鎂業 有限公司 重慶市 重慶市 加工制造 21.56% 權益法 福建南平鉭鈮 礦業開發有限 公司 福建南平 福建南平 采礦 20.00% 權益法 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 82 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明： 無 持 有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： 無 （ 2）重要合營企業的主要財務信息 無 （ 3）重要聯營企業的主要財務信息 單位： 元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 重慶盛鎂鎂業有限公 司 福建南平鉭鈮礦業開 發有限公司 重慶盛鎂鎂業有限公 司 福建南平鉭鈮礦業開 發有限公司 流動資產 22,715,974.58 31,159,545.15 22,829,938.57 32,021,242.84 非流動資產 106,055,006.99 28,188,141.47 110,974,463.85 28,210,210.22 資產合計 128,770,981.57 59,347,686.62 133,804,402.42 60,231,453.06 流動負債 78,855,323.52 663,661.16 78,106,927.65 740,135.38 非流動負債 4,926,088.08 0.00 8,203,573.80 0.00 負債合計 83,781,411.60 663,661.16 86,310,501.45 740,135.38 歸屬于母公司股東權 益 44,989,569.97 58,684,025.46 47,493,900.97 59,491,317.68 按持股比例計算的凈 資產份額 9,699,751.29 11,736,805.09 10,239,685.05 11,898,263.54 對聯營企業權益投資 的賬面價值 9,798,079.64 11,291,307.70 10,319,903.00 11,452,766.14 營業收入 18,917,229.88 7,443.67 2,260,434.29 2,013.38 凈利潤 -2,420,331.00 -807,292.22 -1,580,031.28 -2,457,189.57 綜合收益總額 -2,420,331.00 -807,292.22 -1,580,031.28 -2,457,189.57 其他說明 無 （ 4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 無 （ 5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 83 （ 6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損 無 （ 7）與合營企業投資相關的未確認承諾 無 （ 8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 無 4 、重要的共同經營 無 5 、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明： 無 6 、其他 無 十、與金融工具相關的風險 報告期內，本公司未發生與金融工具相關的風險。 十一、公允價值的披露 無 十二、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業 的持股比例 母公司對本企業 的表決權比例 中色（寧夏）東方 集團有限公司 寧夏 有色及稀有金屬 冶煉、加工 230,000.00 45.80% 45.80% 本企業的母公司情況的說明 無 本企業最終控制方是中國有色礦業集團有限公司。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 84 其他說明： 無 2 、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注財務報告九在其他主體中的權益之 1 在子公司中的權益。 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注財務報告九在其他主體中的權益之 3 在合營安排或聯營企業中權益。 4、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 西北稀有金屬材料研究院 受同一母公司控制 寧夏星日電子有限公司 受同一母公司控制 寧夏金和化工有限公司 受同一母公司控制 中國十五冶金建設有限公司 受同一最終控制人控制 寧夏盈氟金和科技有限公司 母公司聯營企業 其他說明 無 5 、關聯交易情況 （ 1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額 中色（寧夏）東 方集團有限公司 采購原材料 4,495,415.38 16,000,000.00 否 9,783,852.96 寧夏星日電子有 限公司 采購原材料 249,294.44 1,000,000.00 否 6,850,839.57 中色（寧夏）東 方集團有限公司 接受供水、供 電、供暖、綜合 服務、建筑工程 等勞務 33,408,811.40 57,000,000.00 否 28,976,166.62 西北稀有金屬材 料研究院 接受勞務（分析 費、防護費等） 812,930.00 2,000,000.00 否 676,690.00 出售商品/提供勞務情況表 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 85 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 中色（寧夏）東方集團有限 公司 銷售商品 616,449.83 1,707,261.46 西北稀有金屬材料研究院 銷售商品 171,794.88 79,831.93 中色（寧夏）東方集團有限 公司 提供勞務 4,762,293.51 2,266,174.49 西北稀有金屬材料研究院 代理費 79,790.93 105,688.51 寧夏金和化工有限公司 提供勞務 1,856,652.41 2,865,969.10 寧夏盈氟金和科技有限公司 提供勞務 306,932.57 0.00 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 無 （ 2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 無 （ 3）關聯租賃情況 本公司作為出租方： 單位： 元 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 西北稀有金屬材料研究院 氧化物粉體及靶材生產線 410,256.42 410,256.42 中色（寧夏）東方集團有限 公司 鈹銅熔鑄生產線 284,900.28 341,880.34 本公司作為承租方： 單位： 元 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 中色（寧夏）東方集團有限 公司 氟化鉀、氯化鉀、氯化鈉生 產線 358,974.36 358,974.36 關聯租賃情況說明 無 （ 4）關聯擔保情況 本公司作為擔保方 單位： 元 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完 畢 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 86 中色（寧夏）東方集 團有限公司 30,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2018 年 01 月 29 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 50,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2018 年 03 月 12 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 01 月 29 日 2017 年 01 月 28 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 02 月 26 日 2017 年 02 月 25 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 8,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2017 年 04 月 22 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 90,000,000.00 2016 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日 是 中色（寧夏）東方集 團有限公司 95,000,000.00 2017 年 01 月 28 日 2017 年 07 月 28 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 95,000,000.00 2017 年 02 月 25 日 2017 年 08 月 25 日 否 合計 568,000,000.00 本公司作為被擔保方 單位： 元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完 畢 中國有色礦業集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2017 年 01 月 28 日 是 中國有色礦業集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 07 月 29 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 07 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2017 年 04 月 28 日 是 中國有色礦業集團有 限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2017 年 06 月 28 日 是 中國有色礦業集團有 限公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 18 日 2017 年 03 月 18 日 是 中色（寧夏）東方集 50,000,000.00 2016 年 03 月 09 日 2017 年 03 月 09 日 是 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 87 團有限公司 中色（寧夏）東方集 團有限公司 80,000,000.00 2016 年 07 月 18 日 2017 年 07 月 18 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 24 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 70,000,000.00 2016 年 09 月 19 日 2017 年 09 月 19 日 否 中色（寧夏）東方集 團有限公司 100,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 11 日 否 中國有色礦業集團有 限公司 100,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 30 日 否 中國有色礦業集團有 限公司 100,000,000.00 2016 年 10 月 21 日 2017 年 10 月 21 日 否 中國有色礦業集團有 限公司 100,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2017 年 11 月 25 日 否 中國有色礦業集團有 限公司 27,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 22 日 否 合 計 1,177,000,000.00 關聯擔保情況說明 無 （ 5）關聯方資金拆借 無 （ 3） 關聯方資產轉讓、債務重組情況 無 （ 7）關鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 669,592.29 979,801.60 （ 8）其他關聯交易 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 88 6、關聯方應收應付款項 （ 1）應收項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收票據 中色（寧夏）東方 集團有限公司 10,150,000.00 3,700,000.00 應收賬款 中色（寧夏）東方 集團有限公司 5,548,494.57 55,484.95 1,298,893.92 12,988.94 應收賬款 寧夏金和化工有 限公司 678,223.00 6,782.23 應收賬款 寧夏盈氟金和科 技有限公司 1,031,394.40 10,313.94 應收賬款 重慶盛鎂鎂業有 限公司 928,200.00 278,460.00 1,128,200.00 338,460.00 （ 2）應付項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 中色（寧夏）東方集團有限 公司 11,651,971.07 9,317,890.24 應付賬款 西北稀有金屬材料研究院 152,860.42 193,547.85 應付賬款 中國十五冶金建設有限公司 353,186.21 353,186.21 預收賬款 西北稀有金屬材料研究院 47,000.00 7、關聯方承諾 本公司與關聯企業之間業務往來按一般市場經營規則進行，與其他業務往來企業同等對待。本公司與關聯企業之間不可避免 的關聯交易，遵照公平、公正的市場原則進行。 8、其他 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 89 十三、股份支付 1、股份支付總體情況 □ 適用 √ 不適用 2、以權益結算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 3、以現金結算的股份支付情況 □ 適用 √ 不適用 4、股份支付的修改、終止情況 無 5 、其他 無 十四、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產負債表日存在的重要承諾 無 2 、或有事項 （ 1）資產負債表日存在的重要或有事項 未決訴訟或仲裁 1、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司（簡稱“研磨分公司”） 2012年10月19日收 到內蒙古自治區高級人民法院民事案件受理通知書， 2013年4月1日，公司收到內蒙古自治區高級人民法 院民事判決書（（ 2012）內商初字第16號）判決如下： （ 1）包頭市山晟新能源有限責任公司在本判決生效之日起10日內支付研磨分公司貨款2,512.44萬元、 案件受理費19.37萬元、訴訟保全費0.5萬元，并支付逾期付款損失311.90萬元，合計2,844.21萬元。 （ 2）駁回寧夏研磨分公司其他訴訟請求。 2013年6月，公司收到內蒙古高院的通知，將該案件由內蒙古高院移交至包頭市中級人民法院執行。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 90 2015年山晟公司共計還款1,151.49萬元。 2016年2月，雙方簽訂和解協議：根據（ 2012）內商初字第16號民事判決書確定，被執行人欠付申請 人貨款2,512.44萬元并支付逾期付款損失311.90萬元，被執行人已通過抵房及給付承兌方式支付了 1,157.70萬元，至本協議書簽署之日被執行人尚欠申請人貨款1,354.74萬元（ 2,512.44萬元-1,157.70萬 元），逾期付款損失尚未支付；被執行人承諾從2016年2月底起到2016年12月30日，每月逐次償還上述欠款， 第一次2016年2月底還款200萬元，從2016年3月開始每月月底前還款150萬元，直至還清；案件受理費19.37 萬元，保全費0.50萬元，由被執行人負擔，于2016年11月份支付；遲延履行期間的債務利息問題在2016年 12月還清貨款本金及逾期付款損失后雙方可另行協商解決；鑒于已經進入的股權評估程序，被執行人如有 任何一期未按本協議第二條中的承諾履行付款義務，申請人有權要求包頭市中級人民法院啟動股權評估拍 賣程序，查封被申請人銀行賬戶，將被申請人列入失信被執行人名單，并按照包頭市中級人民法院法律文 書辦理執行。 2016年山晟公司共計還款330萬元， 2017年1-6月山晟公司共計還款120萬元，后續工作在協調中。 2、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司能源材料分公司（簡稱“能源分公司”） 2015年6月16日收 到寧夏回族自治區石嘴山市中級人民法院（ 2015）石民商初字第27-1號民事裁定書，在能源分公司與江蘇 科捷電池有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定凍結被告江蘇科捷電池有限公司價值人民幣1,488.21萬元的 銀行存款或者查封相應的資產。 2016年1月18日，公司向法院提交了強制執行申請書。 2016年7月19日法院 下達了（ 2016）寧02執20號之一裁定終結了本次執行程序（因對方無財產可供執行）。 3、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司能源材料分公司（簡稱“能源分公司”） 2015年5月5日寧夏 回族自治區石嘴山市中級人民法院（ 2015）石民商初字第28-1號民事裁定書，在能源分公司與寧夏科捷電 池股份有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定凍結被告寧夏科捷電池股份有限公司價值人民幣693.89萬元的 銀行存款或者查封相應的資產。 2016年2月29日雙方在石嘴山市中院達成《執行和解協議》，截止2017年6 月30日寧夏科捷電池股份有限公司還清了能源分公司的所有貨款，該案結案。 4、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司能源材料分公司（簡稱“能源分公司”）， 2016年12月13日 寧夏回族自治區中級人民法院（ 2016）寧02民初25號民事裁定書，在能源分公司與成都晶元新材料技術有 限公司買賣合同糾紛一案中，裁定被告成都晶元新材料技術有限公司向能源分公司支付貨款1,222.41萬 元、違約金12.22萬元、逾期付款利息21.20萬元，合計1,255.83萬元，目前該案件正在執行過程中，具體 執行結果目前尚不確定。 5、公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司（簡稱“研磨分公司”），原告石嘴山市福 晟達機電修理有限公司于2016年5月23日向法院申請立案，請求判令補償原告加工損失共計447.52萬元。 2016年5月26日研磨分公司收到法院傳票， 2016年7月15日開庭審理了此案。 2016年11月22日法院下達了 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 91 （ 2016）寧0202民初1926號民事判決書，判決：被告寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司向原告石 嘴山市福晟達機電修理有限公司支付物料補償款327.02萬元，于本判決生效后15日內履行；被告寧夏東方 鉭業股份有限公司承擔連帶清償責任；駁回原告的其他訴訟請求；原告承擔案件受理費1.14萬元，被告承 擔3.12萬元。 2016年12月19日研磨分公司不服判決向石嘴山市中級人民法院提交了民事上訴狀，上訴案于2017年4 月13日開庭，庭后雙方達成調解，法院于2017年4月20日下達了(2017)寧02民終282號民事調解書，調解如 下：解除雙方簽訂的合同；上訴人向被上訴人石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付物料補償款280萬元， 5月25日前支付180萬元， 6月25日前支付100萬元；上訴人承擔訴訟費47645.5元，被上訴人承擔11437元； 上訴人逾期付款，按一審判決執行。 2017年5月分公司向石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付180萬元人 民幣； 2017年6月分公司向石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付1031165元人民幣；至此，該案結案。 6. 公司分公司寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司（簡稱“研磨分公司”），與浙江昱輝智能系 統集成有限公司買賣合同糾紛案，于2017年3月17日向法院申請立案，立案后， 3月研磨分公司收到被告付 款150萬元； 2017年5月5日開庭，雙方當庭達成調解， 2017年5月5日法院下達了（ 2017）浙0421民初1145 號民事調解書，約定2017年5月-12月底前結清欠款。公司2017年5月5日當庭收到被告支付的270萬元及法 院退回的訴訟費102464元； 2017年6月收到被告支付的300萬元貨款； 2017年7月收到被告支付的281.8萬元 貨款；后續工作在協調中。 7. 公司寧夏東方鉭業股份有限公司（簡稱“公司”）， 2014年4月18日公司收到岳陽市云溪區人民法 院的（ 2013）云執保字第52-5號執行裁定書，裁定我司等因出資不實以1500萬元本息范圍內負連帶清償責 任，同時凍結我司工資戶1000萬元（ 6個月）。 2014年4月15日向岳陽市云溪區人民法院提交書面異議， 2014 年5月16日進行了聽證。 2014年7月5日收到云溪區法院的（ 2014）云執字第23號執行裁定書，維持原第52-5 號裁定。 2014年7月15日公司等4家公司向岳陽中級人民法院提交復議申請； 2014年8月27日進行復議聽證, 等候該中院裁決。 2014年10月下旬我司及其他三方與北京市中兆律師事務所簽訂《民事執行案件代理合 同》，若勝訴我司承擔88萬余元的代理費，敗訴不承擔任何費用。 2014年12月4日四家被執行人再次向岳陽 中院提交了復議申請書,2015年1月8日岳陽中院下達了（ 2015）岳中執復字第1號執行裁定書，裁定駁回申 請復議人（含公司等4家）的復議申請。 2015年7月初,公司聯合另外3家向湖南省高院遞交了《再審申請書》， 法院于2015年12月8日進行了聽證。公司2017年收到湖南高院下達的（ 2016）湘執監130號執行裁定書，裁 定撤銷岳陽中院（ 2015）岳中執復字第1號執行裁定，發回岳陽中院重新審查。公司聯合其他3家公司于2017 年4月10日到岳陽中院申請啟動重審程序，等候岳陽中院重審。 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 92 （ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 3、其他 無 十五、資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項 無 2、 利潤分配情況 無 3 、銷售退回 無 4 、其他資產負債表日后事項說明 無 十六、其他重要事項 1、前期會計差錯更正 （ 1）追溯重述法 無 （ 2）未來適用法 無 2 、債務重組 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 93 3、資產置換 （ 1）非貨幣性資產交換 無 （ 2）其他資產置換 無 4 、年金計劃 無 5 、終止經營 無 6 、分部信息 （ 1）報告分部的確定依據與會計政策 公司主要經營為加工制造業及貿易兩個分部，故分為這兩類。 （ 2）報告分部的財務信息 單位： 元 項目 有色金屬冶煉 貿易 分部間抵銷 合計 主營業務收入 448,802,955.83 27,090,110.35 23,227,273.58 452,665,792.60 主營業務成本 457,176,897.38 25,837,303.66 25,293,613.66 457,720,587.38 （ 3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因 無 （ 4）其他說明 無 7 、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 94 8、其他 無 十七、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （ 1）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提 比例 單項金額 重大并單 獨計提壞 賬準備的 應收賬款 44,109,853.43 15.74% 25,631,417.57 58.11% 18,478,435.86 43,719,567.69 14.84% 25,631,417.57 58.63% 18,088,150.12 按信用風 險特征組 合計提壞 賬準備的 應收賬款 232,621,889.98 83.04% 31,508,796.46 13.55% 201,113,093.52 247,151,944.88 83.92% 32,447,639.15 13.13% 214,704,305.73 單項金額 不重大但 單獨計提 壞賬準備 的應收賬 款 3,431,332.38 1.22% 3,431,332.38 100.00% 3,658,338.61 1.24% 3,600,646.30 98.42% 57,692.31 合計 280,163,075.79 100.00% 60,571,546.41 21.62% 219,591,529.38 294,529,851.18 100.00% 61,679,703.02 20.94% 232,850,148.16 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 寧夏有色金屬進出口 有限公司 18,478,435.86 關聯方不計提壞賬 江蘇科捷鋰電池有限 公司 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00% 預計無法收回 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 95 成都晶元新材料技術 有限公司 12,224,089.60 12,224,089.60 100.00% 預計無法收回 合計 44,109,853.43 25,631,417.57 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內小計 179,581,382.84 1,795,813.83 1.00% 1 至 2 年 19,745,803.93 987,290.20 5.00% 2 至 3 年 1,619,980.44 485,994.13 30.00% 3 年以上 31,674,722.77 28,239,698.31 3 至 4 年 1,829,049.66 914,524.83 50.00% 4 至 5 年 12,602,498.14 10,081,998.51 80.00% 5 年以上 17,243,174.97 17,243,174.97 100.00% 合計 232,621,889.98 31,508,796.46 確定該組合依據的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 無 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 749,319.44 元； 本期收回或轉回壞賬準備金額 1,857,476.05 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 寧夏科捷鋰電池股份有限公司 2,274,329.15 現金和承兌匯票 中衛市銀陽新能源有限公司 4,119,894.90 承兌匯票 西安烽火光伏科技股份有限公司 636,932.00 承兌匯票 合計 7,031,156.05 -- 無 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 96 （ 3）本期實際核銷的應收賬款情況 無 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額96,979,221.75元，占應收賬款期末余額合計數的比例34.62%， 相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額14,688,757.15 元。 （ 5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 無 （ 6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 無 2 、其他應收款 （ 1）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 備的其他應收款 3,043,329.56 58.00% 3,043,329.56 793,261.76 30.18% 793,261.76 按信用風險特征 組合計提壞賬準 備的其他應收款 2,073,082.64 39.51% 397,719.29 19.18% 1,675,363.35 1,741,991.93 66.28% 345,890.72 19.86% 1,396,101.21 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 準備的其他應收 款 130,747.09 2.49% 130,747.09 93,008.44 3.54% 93,008.44 合計 5,247,159.29 100.00% 397,719.29 19.18% 4,849,440.00 2,628,262.13 100.00% 345,890.72 13.16% 2,282,371.41 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 其他應收款（按單位） 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 97 國家儲備中心保證金 500,000.00 無回收風險 免征 2015 年城鎮土地 使用稅退回 2,543,329.56 無回收風險 合計 3,043,329.56 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內小計 1,242,066.96 12,420.67 1.00% 1 至 2 年 331,471.29 16,573.56 5.00% 2 至 3 年 119,281.53 35,784.46 30.00% 3 年以上 380,262.86 332,940.60 3 至 4 年 10,876.52 5,438.26 50.00% 4 至 5 年 209,420.00 167,536.00 80.00% 5 年以上 159,966.34 159,966.34 100.00% 合計 2,073,082.64 397,719.29 確定該組合依據的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □ 適用 √ 不適用 （ 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 51,828.57 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 無 （ 3）本期實際核銷的其他應收款情況 無 （ 4）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 98 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 免征 2014 年城鎮土地使用稅 2,543,329.56 293,261.76 個人備用金 1,256,606.90 742,502.27 保證金 500,000.00 1,000,000.00 其他 947,222.83 592,498.10 合計 5,247,159.29 2,628,262.13 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期 末余額合計數的 比例 壞賬準備期末余 額 免征城鎮土地使用 稅退回 免征稅款 2,543,329.56 1 年以內 48.47% 國儲投標保證金 投標保證金 500,000.00 1-2 年 9.53% 王元培 個人備用金 319,142.83 1 年以內、1-2 年、 2-3 年 6.08% 11,275.38 北京高文律師事務 所 律師費 250,000.00 1 年以內 4.76% 2,500.00 內蒙古高級人民法 院 訴訟費 198,692.00 4-5 年 3.79% 158,953.60 合計 -- 3,811,164.39 -- 72.63% 172,728.98 （ 6）涉及政府補助的應收款項 無 （ 7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 無 （ 8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 無 3 、長期股權投資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 99 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00 32,384,713.00 對聯營、合營 企業投資 22,042,903.38 1,367,965.13 20,674,938.25 22,726,185.18 1,367,965.13 21,358,220.05 合計 54,427,616.38 1,367,965.13 53,059,651.25 55,110,898.18 1,367,965.13 53,742,933.05 （ 1）對子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值 準備 減值準備期末 余額 寧夏有色金屬 進出口有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 北京鑫歐科技 發展有限責任 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 寧夏東方超導 科技有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 中色東方非洲 有限公司 14,876,640.00 14,876,640.00 東方鉭業香港 有限公司 8,073.00 8,073.00 合計 32,384,713.00 32,384,713.00 （ 2）對聯營、合營企業投資 單位： 元 投資單位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備期 追加 末余額 投資 減少 投資 權益法下確 認的投資損 益 其他綜 合收益 調整 其他權 益變動 宣告發放 現金股利 或利潤 計提 減值 準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 福建南平 鉭鈮礦業 開發有限 公司 12,406,282.18 -161,458.44 12,244,823.74 1,367,965.13 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 100 （ 3） 其他說明 無 4 、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 443,838,478.24 453,899,047.52 363,154,282.41 414,628,446.19 其他業務 11,882,872.89 11,420,285.60 17,437,148.41 18,384,471.04 合計 455,721,351.13 465,319,333.12 380,591,430.82 433,012,917.23 其他說明： 無 5 、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -683,281.80 -832,092.65 合計 -683,281.80 -832,092.65 6、其他 無 十八、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 20,263.14 重慶盛鎂 鎂業有限 公司 10,319,903.00 -521,823.36 9,798,079.64 小計 22,726,185.18 -683,281.80 22,042,903.38 1,367,965.13 合計 22,726,185.18 -683,281.80 22,042,903.38 1,367,965.13 寧夏東方鉭業股份有限公司 2017 年半年度財務報告全文 101 計入當期損益的政府補助（與企業業務 密切相關，按照國家統一標準定額或定 量享受的政府補助除外） 5,253,378.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支 出 466,092.50 少數股東權益影響額 5,000.00 合計 5,734,733.64 -- 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公 開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應 說明原因。 □ 適用 √ 不適用 2、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利 潤 -6.63% -0.2163 -0.2163 扣除非經常性損益后歸屬于公 司普通股股東的凈利潤 -7.03% -0.2293 -0.2293 3、境內外會計準則下會計數據差異 （ 1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注 明該境外機構的名稱 無 4 、其他 無
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