北方稀土2017年半年度報告
公司代碼：600111 公司簡稱：北方稀土
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司
2017 年半年度報告
二�一七年八月十七日
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年
度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大
遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
二、公司全體董事出席董事會會議。
三、本半年度報告未經審計。
四、公司負責人魏栓師、主管會計工作負責人王占成及會計機構負
責人（會計主管人員）王占成聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、
準確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
報告期，公司不進行利潤分配及公積金轉增股本。
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用 □不適用
本半年度報告中涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，因存在不
確定性，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者應對此保持足夠的風險
認識，并應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。
請投資者注意投資風險。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
否
八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
九、重大風險提示
公司已在本報告中描述了存在的經營風險，敬請查閱第四節經營情況
討論與分析“可能面對的風險”相關內容。
十、其他
□適用 √不適用
目錄
第一節 釋義......1
第二節 公司簡介和主要財務指標......2
第三節 公司業務概要......5
第四節 經營情況的討論與分析......9
第五節 重要事項......17
第六節 普通股股份變動及股東情況......28
第七節 優先股相關情況......30
第八節 董事、監事、高級管理人員情況......31
第九節 公司債券相關情況......33
第十節 財務報告......37
第十一節 備查文件目錄......137
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第一節 釋義
本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
包鋼/包鋼（集團）公司指 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司
包鋼股份 指 內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司
包鋼財務公司 指 包鋼集團財務有限責任公司
本公司/公司/北方稀土指 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司
元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元。中國
法定流通貨幣單位。
報告期 指 2017年1月1日至2017年6月30日
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第二節 公司簡介和主要財務指標
一、公司信息
公司的中文名稱 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司
公司的中文簡稱 北方稀土
公司的外文名稱 China Northern Rare Earth (Group) High-Tech
Co.,Ltd
公司的外文名稱縮寫 CNRE
公司的法定代表人 魏栓師
二、聯系人和聯系方式
董事會秘書
姓名 李金玲
聯系地址 內蒙古自治區包頭市稀土高新技術產業開發區黃
河大街83號
電話 0472-2207799 2207525
傳真 0472-2207788
電子信箱 cnrezqb@126.com
三、基本情況變更簡介
公司注冊地址 內蒙古包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街
83號
公司注冊地址的郵政編碼014030
公司辦公地址 內蒙古包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街
83號
公司辦公地址的郵政編碼014030
公司網址 www.reht.com www.reht.cn
電子信箱 cnrezqb@126.com
四、信息披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的信息披露 《中國證券報》、《上海證券報》
報紙名稱
登載半年度報告的中
國證監會指定網站的 www.sse.com.cn
網址
公司半年度報告備置地點內蒙古包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街
83號北方稀土證券部
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五、公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 北方稀土 600111 包鋼稀土
六、其他有關資料
□適用 √不適用
七、公司主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
本報告期 本報告期比上
主要會計數據 （1－6月） 上年同期 年同期增減
(%)
營業收入 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 83.74
歸屬于上市公司股東的凈利潤 111,960,643.87 31,250,159.62 258.27
歸屬于上市公司股東的扣除非經常 97,723,795.23 8,981,492.28 988.06
性損益的凈利潤
經營活動產生的現金流量凈額 91,525,429.22 646,808,843.50 -85.85
本報告期末比
本報告期末 上年度末 上年度末增減
(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產 8,479,122,383.81 8,296,610,154.39 2.20
總資產 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 17.30
(二)主要財務指標
主要財務指標 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.031 0.009 258.27
稀釋每股收益（元／股） 0.031 0.009 258.27
扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.0269 0.0025 988.06
（元／股）
加權平均凈資產收益率（%） 1.333 0.375 增加0.96個百分點
扣除非經常性損益后的加權平均凈資 1.164 0.108 增加1.06個百分點
產收益率（%）
公司主要會計數據和財務指標的說明
□適用 √不適用
八、境內外會計準則下會計數據差異
□適用 √不適用
九、非經常性損益項目和金額
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√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 金額
非流動資產處置損益 -15,396,204.60
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業
務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準 43,243,166.01
定額或定量持續享受的政府補助除外
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業
務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產
生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資 -5,790.00
產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的
投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -6,152,826.94
少數股東權益影響額 -5,847,065.86
所得稅影響額 -1,604,429.97
合計 14,236,848.64
十、其他
□適用 √不適用
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第三節 公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
1、公司主要業務
北方稀土是中國乃至全球最大的稀土產品供應商。公司主要生產經營
稀土原料產品（稀土精礦、碳酸稀土、稀土氧化物及稀土鹽類）、稀土功
能材料產品（稀土磁性材料、拋光材料、貯氫材料、發光材料）和部分稀
土應用產品（鎳氫動力電池、稀土永磁磁共振儀）。
報告期內，公司主要業務較前期相比未發生重大變化。
2、公司經營模式
公司依靠控股股東包鋼（集團）公司所掌控的白云鄂博稀土資源優勢，
采購控股股東及其下屬企業的稀土原料，在國家稀土總量控制計劃的指導
下，委托公司的控股、參股公司將稀土原料加工成碳酸稀土，再由公司的
直屬、控股、參股公司將碳酸稀土分離為單一或混合稀土氧化物、稀土鹽
類產品。公司下屬國貿公司對以上稀土冶煉分離產品進行統一收購、統一
銷售。公司發揮下屬稀土研究院的科研優勢為產業運營提供技術支撐。為
提高稀土產品附加值，促進稀土資源優勢發揮和高附加值轉化，公司通過
獨資、合資組建、聯合重組的稀土材料加工和應用公司，開發、生產、銷
售稀土功能材料和終端應用產品，延伸產業鏈。
報告期內，公司經營模式較前期相比未發生變化。
3、行業情況
報告期內，國家持續深入整治稀土行業生產流通秩序，規范行業發展，
以六大稀土集團為主導，推進供給側結構性改革，改善行業供需結構，優
化行業運行。工信部等多部委聯合深入開展打擊稀土企業違法違規專項行
動，創新治理模式，成立整頓稀土行業秩序專家組，在企業技術分析、原
材料成分檢測、法律、財務等方面為稀土行業秩序核查整頓提供支撐和援
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助，提升打擊力度和效果，并將行業打黑治違常態化、制度化執行。建立
稀土企業黑名單制度，完善問責機制。開展環保核查，持續提升行業綠色
發展水平。在稀土行業規范治理取得一定成效的同時，隨著科技進步及稀
土應用領域的不斷拓寬，以磁性材料、拋光材料為代表的稀土下游新材料
產業保持良好的發展勢頭，產能利用率提升，對稀土產品的市場需求穩步
增長，加之企業自身通過在經營管理、成本控制、科技創新、市場營銷等
方面持續施力，使稀土新材料企業經營質量和效益得到改善提升，盈利能
力增強。
在國家系列稀土行業治理政策的持續作用下，市場需求溫和增長，帶
動稀土產品價格出現不同程度上漲。稀土行業整體生產經營形勢得到一定
改善，稀土行業景氣度回升。
二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
√適用 □不適用
詳見本報告第四節“經營情況的討論與分析”部分的“資產、負債情
況分析”相關內容。
公司不存在境外資產。
三、報告期內核心競爭力分析
√適用 □不適用
報告期內，公司核心競爭力較前期未發生重大變化。
1、資源優勢
北方稀土的控股股東包鋼（集團）公司擁有全球最大的稀土礦―白云
鄂博礦的獨家開采權，擁有內蒙古地區稀土產品專營權。控股股東以北方
稀土為平臺發展稀土產業，開發利用稀土資源，將其資源優勢轉化為上市
公司的產業發展優勢，奠定了北方稀土發展的基礎。
2、全產業鏈與規模優勢
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北方稀土是我國最早建立并發展壯大的國有控股稀土企業。經過60
多年的建設與發展，公司成為行業內集稀土選礦、冶煉、功能材料、應用
產品、科研和貿易一體化的集團化企業，形成以稀土資源控制為基礎、冶
煉分離為核心、功能材料領域發展為重點、終端應用為拓展方向的產業結
構，實現稀土上中下游一體化發展，構筑了領先的全產業鏈優勢。
目前，公司是我國六大稀土集團之一，在我國稀土行業有著重要影響
力，擁有下屬分工明確、各具優勢和特色的直屬、控股、參股企業近40
家，成為全球最大的稀土企業集團和稀土產業基地。
3、科研與技術優勢
通過開發利用白云鄂博稀土資源，公司建立了層次分明、特長突出、
契合公司發展需求的科研工作體系，并由此形成了公司雄厚的稀土科研、
技術、人才等軟硬件資源積累與儲備。以此為基礎，公司下屬的稀土研究
院是全球最大的稀土專業科研院所，該院及依托該院組建的各類國家、自
治區級各類研發中心、重點實驗室、中試基地等科研平臺，在國內外稀土
前沿領域、新產品開發、新技術推廣應用、檢測分析、情報收集等方面具
有領先優勢。公司各子企業建立的技術（研發）中心，服務于公司生產與
市場需要，是公司科技研發與技術創新的基礎載體。
4、政策和區位優勢
國家始終高度重視對稀土資源的開發利用和保護。北方稀土作為六大
稀土集團之一，在貫徹執行國家總量控制計劃、加快推進稀土上游并購重
組、改造生產工藝技術，淘汰落后產能、提升自主創新能力、加強環保治
理、延伸產業鏈條等方面，備受國家政策關注和扶持。內蒙古自治區和包
頭市規劃大力發展稀土產業，積極促進區域內稀土企業整合重組、結構調
整和轉型升級，打造自治區稀土創新中心，公司發展得到了地方政府的關
注與支持。
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北方稀土不僅靠近白云鄂博稀土礦產資源地，而且地處我國唯一以
“稀土”命名的國家級高新技術產業開發區、我國稀土產業“硅谷”―包
頭國家稀土高新技術產業開發區。區內稀土上中下游企業集聚，圍繞產業
鏈布局相互銜接配套，高新技術企業蓬勃發展，特別是國家及地方圍繞包
頭市稀土產業發展的規劃政策提出后，稀土新材料企業數量不斷增多，為
北方稀土發展創造了良好的地域環境。
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第四節 經營情況的討論與分析
一、經營情況的討論與分析
2017年上半年，國內經濟穩中向好、穩中有進；國際經濟深度調整，
發達經濟體回暖態勢明顯，新興市場和發展中經濟體走勢步調不一，全球
經濟仍面臨下行風險。國家持續大力整治行業生產流通秩序，工信部等多
部委聯合深入開展打擊稀土企業違法違規專項行動，提升打黑治違力度和
效果，并制度化、常態化執行。在國家系列稀土行業治理政策的持續作用
下，稀土行業生產經營形勢得到一定改善，稀土產品價格出現不同程度上
漲，同時稀土市場需求溫和增加，帶動稀土行業景氣度回升。
公司緊抓稀土市場回暖的有利時機，堅持穩中求進工作總基調，以五
大發展理念為引領，圍繞全年生產經營目標，強化全面預算管理，深化降
本增效，嚴控成本及費用支出，加強績效考核，綜合提升企業發展質量和
效益。嚴格按照總量控制計劃指標科學組產，合理調配產能，滿足下游企
業原料需求。發揮國貿公司作用，積極開拓市場，鞏固擴大產品市場占有
率，增加營收與利潤。借助資本市場完成首期公司債券發行上市及跟蹤評
級工作，啟動并推進第二期公司債券發行工作，優化債務結構，補充營運
資金。重點項目建設穩步推進，稀土生產“三廢”綜合治理技術改造工程
除個別子項目處于收尾階段外，整體工程基本完成并投運；加快催化劑項
目建設進度，爭取地區優惠政策；稀土醫療產業基地開工建設，積極與合
作方商洽合作項目。出資與自治區九家企業合資組建區屬首家保險公司，
申報材料已上報保監會。加大科研創新力度，重點推進自主知識產權成果
轉化項目，合作考察、市場調研等前期工作有序進行。精選產業鏈上下游
優質企業實施并購，整合控股甘肅稀土新材料股份公司，收購四會市達博
文實業有限公司，優化產業結構，提升全產業鏈競爭力。精簡整合管理機
構，實施“瘦身健體”，提升管理效率；持續提升質量、環境、職業健康
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安全與能源管理體系水平，提高5S、精益管理等創新管理與生產經營融
合效果，加強集團化綜合管控水平，降低經營風險，持續提高運營質量和
效益。
公司通過在生產經營、營銷創新、項目建設、科技興企、加強管理等
方面協同發力、精細運營，取得了來之不易的經營業績。報告期，公司實
現營業收入40.75億元，同比增加83.74%；凈利潤1.12億元，同比增加
258.27%，業績水平位居行業前列。
(一)主營業務分析
1.財務報表相關科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）
營業收入 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 83.74
營業成本 3,287,029,584.32 1,722,148,122.67 90.87
銷售費用 34,919,746.01 28,709,387.11 21.63
管理費用 277,644,286.46 297,315,974.77 -6.62
財務費用 99,832,590.02 48,994,301.36 103.76
經營活動產生的現金 91,525,429.22 646,808,843.50 -85.85
流量凈額
投資活動產生的現金 -101,265,787.07 -65,060,203.73 -55.65
流量凈額
籌資活動產生的現金 2,486,622,440.55 731,298,058.14 240.03
流量凈額
研發支出 17,948,040.14 15,456,883.91 16.12
營業收入變動原因說明:報告期內，公司主要產品銷量及銷售價格同
比增加。
營業成本變動原因說明:報告期內，公司主要產品銷量增加，導致營
業成本同比增加。
銷售費用變動原因說明:報告期內，公司主要產品銷量同比增加，運
輸倉儲費同比增加。
管理費用變動原因說明:報告期內，公司停工損失同比減少并按照《增
值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號）調整稅金科目。
財務費用變動原因說明:報告期內，公司融資規模同比增加。
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經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:報告期內，公司購買商
品、支付勞務的現金流出同比增加。
投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:報告期內，公司工程支
出同比增加。
籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:報告期內，公司發行20
億元公司債券。
研發支出變動原因說明:報告期內，公司研發費用支出同比增加。
2.其他
(1). 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明
□適用 √不適用
(2). 其他
□適用 √不適用
(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明
□適用 √不適用
(三)資產、負債情況分析
√適用 □不適用
1、資產及負債狀況
單位：元
本期期末數 上期期末數 本期期末
項目名稱 本期期末數 占總資產的 上期期末數 占總資產的 金額較上
比例（%） 比例（%） 期期末變
動比例（%）
貨幣資金 5,284,304,653.45 28.84 2,878,044,162.40 18.42 83.61
應收賬款 1,244,941,522.02 6.79 922,078,089.08 5.90 35.01
預付款項 328,866,464.90 1.79 87,775,416.94 0.56 274.67
可供出售金 453,169,520.66 2.47 329,540,334.62 2.11 37.52
融資產
長期應收款 12,771,860.59 0.07 19,382,593.06 0.12 -34.11
在建工程 89,478,880.98 0.49 48,829,361.90 0.31 83.25
應付票據 178,160,000.00 0.97 385,974,310.00 2.47 -53.84
預收款項 253,398,006.21 1.38 151,478,088.94 0.97 67.28
應付利息 28,262,678.09 0.15 0 -
應付債券 1,992,837,589.03 10.88 0 -
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遞延所得稅 29,002,419.51 0.16 11,775,626.96 0.08 146.29
負債
其他說明：
貨幣資金變動原因說明：報告期內，公司收到發行公司債券募集的資金。
應收賬款變動原因說明：報告期末，公司賬期內應收貨款比年初增加。
預付款項變動原因說明：報告期末，預付客戶貨款比年初增加。
可供出售金融資產變動原因說明：報告期末，公司贛州晨光股權置換
為盛和資源股份，采用公允模式核算。
長期應收款變動原因說明：報告期末，分期付款方式銷售商品應收賬
款余額比年初減少。
在建工程變動原因說明：報告期末，在建工程投入比年初增加。
應付票據變動原因說明：報告期末，應付未到期票據比年初減少。
預收款項變動原因說明：報告期末，預收貨款比年初增加。
應付利息變動原因說明：報告期內，公司新增企業債券利息。
應付債券變動原因說明：報告期內，公司發行了公司債券。
遞延所得稅負債變動原因說明：報告期末，公司計入其他綜合收益的
可供出售金融資產公允價值變動比年初增加。
2、 截至報告期末主要資產受限情況
□適用 √不適用
3、 其他說明
□適用 √不適用
(四)投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
√適用 □不適用
報告期內，公司對外股權投資發生額為2.5億元。
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(1)重大的股權投資
√適用 □不適用
報告期內，公司以現金出資2.5億元與內蒙古金融投資集團有限公司
等9家內蒙古自治區內企業合資成立“內蒙古澤原農牧業保險股份有限
公司”，公司占其注冊資本的17.86%。截至報告期末，保險公司組建申
報材料已上報中國保監會。
(2)重大的非股權投資
√適用 □不適用
項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投 累計實際 項目收
入金額 投入金額 益情況
稀土生產 報告期內，除華美公司硫酸鎂廢水
“三廢”綜 79,397.12 處理項目外，本工程基本完成。預 4,727.19 42,922.94 /
合治理技術 計于2017年8月全部完成。
改造工程
已完成項目立項、環評、能評、土
稀土醫療產 20,000.00 地預審、規劃選址條件、測繪等前 1,736.50 1,736.50 /
業基地項目 期手續辦理工作，并于報告期內開
工建設。
合計 99,397.12 / 6,463.69 44,659.44 /
(3) 以公允價值計量的金融資產
√適用 □不適用
項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影
響金額
交易性金融資產 234,600.00 228,810.00 -5,790.00 -5,790.00
可供出售金融資產 0 189,969,186.04 189,969,186.04 0
合計 234,600.00 190,197,996.04 189,963,396.04 -5,790.00
(五)重大資產和股權出售
□適用 √不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用 □不適用
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1.內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 4,919,935,352.91 692,406,860.77 3,066,518,590.57 298,785,602.38 244,539,789.00
1-6月
內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司注冊資本14.7億元，北方稀土直
接持有其55%的股權，合計持有其63.31%的權益。該公司主營業務為各
類稀土產品的采購、倉儲與銷售。報告期內，該公司凈利潤同比增加，
主要原因是產品銷量同比增加，銷售價格同比增加，毛利同比增加。
2.包頭華美稀土高科有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 888,354,610.85 574,030,593.08 333,245,180.10 6,258,424.53 -1,266,978.29
1-6月
包頭華美稀土高科有限公司注冊資本1.33億元，北方稀土占其注冊
資本的100%。該公司主營業務為碳酸稀土、單一稀土鹽類及氧化物、單
一及混合稀土金屬、各類鈰系列產品。報告期內，該公司凈利潤同比增加，
主要原因是產品銷售價格同比增加，毛利同比增加。
3、內蒙古包鋼和發稀土有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 494,626,127.75 361,535,647.98 284,993,954.81 12,557,821.38 11,503,880.03
1-6月
內蒙古包鋼和發稀土有限公司注冊資本5,001萬元，北方稀土占其注
冊資本的51%。該公司主營業務為稀土產品生產與銷售。報告期內，該公
司凈利潤同比增加，主要原因是產品銷售價格同比增加，毛利同比增加。
4.淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 628,533,174.52 366,475,029.55 373,521,494.54 4,115,089.98 6,744,186.76
1-6月
淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司注冊資本3,800萬元，北方稀
土占其注冊資本的36.05%。該公司主營業務為稀土產品的生產與銷售。
報告期內，該公司凈利潤同比增加，主要原因是產品銷售價格同比增加，
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
毛利同比增加。
5.包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 297,381,499.16 232,768,684.29 108,232,211.70 13,533,253.37 12,274,117.46
1-6月
包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司注冊資本934.5萬美元，北方稀土
占其注冊資本的65%。該公司主營業務為稀土拋光材料的開發、生產及銷
售。報告期內，該公司凈利潤同比增加，主要原因是產品銷量同比增加，
毛利同比增加。
6.信豐縣包鋼新利稀土有限公司 單位：元
項目 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
2017年 341,458,176.95 119,222,672.99 214,064,004.42 77,269.54 16,593,569.79
1-6月
信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司注冊資本3,846萬元，北方稀土占
其注冊資本的48%。該公司主營業務為稀土分組、分離產品、稀土金屬生
產銷售。報告期內，該公司凈利潤同比增加，主要原因是產品銷售價格同
比增加，毛利同比增加。
(七)公司控制的結構化主體情況
□適用 √不適用
二、其他披露事項
(一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上
年同期相比發生大幅度變動的警示及說明
□適用 √不適用
(二)可能面對的風險
√適用 □不適用
1.市場風險
受宏觀經濟環境影響，稀土下游應用增長較慢，稀土市場需求不足，
加之非法開采生產未能徹底解決，供過于求矛盾短期難改，稀土產品價格
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
存在下跌的可能性，存在市場風險。
2.盈利能力及業績下降風險
由于原料及人工成本增加、環保投入加大等影響，公司生產成本逐年
上升，公司存在盈利能力及業績下降風險。公司將深化降本增效，加快技
術、管理等各要素進步，努力消化上漲的生產成本，確保公司產品具有足
夠的市場競爭力。
(三)其他披露事項
□適用 √不適用
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
第五節 重要事項
一、 股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站 決議刊登的披露日
的查詢索引 期
2016年度股東大會 2017年5月5日 2017年5月6日
2017年第一次臨時 上海證券交易所網站
股東大會 2017年5月15日 2017年5月16日
股東大會情況說明
√適用 □不適用
報告期內，公司各次股東大會均以現場投票與網絡投票相結合的方式
召開。會議召集、通知、召開、提案、表決、決議、公告等程序符合相關
法律法規的規定。涉及關聯交易事項，關聯股東回避了表決；特別決議事
項經出席股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過；涉及重大事項
的議題，公司對5%以下股東的表決情況進行了單獨計票并披露。公司常
年法律顧問為各次股東大會做了現場見證，并出具了《法律意見書》。召
開的各次股東大會未出現否決、取消提案情況，保持了良好的股東大會決
策質量和效率。
各次股東大會具體內容詳見公司在《中國證券報》《上海證券報》及
上海證券交易所網站上披露的股東大會決議公告等相關文件。
二、 利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增 否
每10股送紅股數（股） -
每10股派息數(元)（含稅） -
每10股轉增數（股） -
利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明
不適用。
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三、承諾事項履行情況
(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關
方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
□適用 √不適用
四、聘任、解聘會計師事務所情況
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用 □不適用
2017年4月14日，公司第六屆董事會第十五次會議審議通過了《關
于續聘會計師事務所的議案》，擬續聘致同會計師事務所（特殊普通合伙）
為公司2017年度財務報告及內部控制審計機構。
2017年5月5日，公司2016年度股東大會審議批準了公司續聘致同
會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務報告及內部控制審
計機構事宜。
審計期間改聘會計師事務所的情況說明
□適用 √不適用
公司對會計師事務所“非標準審計報告”的說明
□適用 √不適用
公司對上年年度報告中的財務報告被注冊會計師出具“非標準審計報
告”的說明
□適用 √不適用
五、破產重整相關事項
□適用 √不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項
√本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控
制人、收購人處罰及整改情況
□適用 √不適用
八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
√適用 □不適用
報告期內，公司及公司控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存
在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。
九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況
及其影響
(一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的
□適用 √不適用
(二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用 √不適用
其他說明
□適用 √不適用
員工持股計劃情況
□適用 √不適用
其他激勵措施
□適用 √不適用
十、重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
√適用 □不適用
中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文
事項概述 查詢索引
報告期內，公司第六屆董事會
第十五次會議和2016年度股東大會
先后審議通過了《關于2016年度日
常關聯交易執行和2017年度日常關 詳見公司于2017年4月15日
聯交易預計的議案》、《關于與包 在《中國證券報》《上海證券報》
鋼集團財務有限公司簽訂
<金融服和上海證券交易所網站上發布的 務協議>
的議案》和《關于與內蒙古 《關于2016年度日常關聯交易執行
包鋼鋼聯股份有限公司簽署
<稀土和2017年度日常關聯交易預計的公 精礦供應合同>
的議案》。 告》、《關于與包鋼集團財務有限 根據關聯交易審議事項，公司 責任公司簽署
<金融服務協議>
的關 與關聯方包鋼股份簽署了《稀土精 聯交易公告》和《關于與內蒙古包 礦供應合同》、《水、電、汽供應 鋼鋼聯股份有限公司簽署
<稀土精 合同》；與關聯方包鋼財務公司簽 礦供應合同>
的關聯交易公告》。 署了《金融服務協議》。 報告期內，公司與關聯方的稀 土精礦、水電汽及金融服務關聯交 易按照協議約定執行。 報告期內，公司第六屆董事會 詳見公司于2017年4月28日 第十六次會議和2017年第一次臨時 在《中國證券報》《上海證券報》 股東大會先后審議通過了《關于與和上海證券交易所網站上發布的 內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司及包 《關于與包鋼股份及包鋼礦業開展 鋼礦業有限公司開展物資購銷貿易物資購銷貿易的日常關聯交易公 的議案》。 告》。 公司與關聯方2017年上半年日常關聯交易執行情況匯總表 交易價格 交易金額 占同類 結算 交易方 交易內容 定價原則 （不含稅） (元，不含稅價) 交易的 方式 比例(%) 購買 包鋼股份 稀土精礦 協議價 9250元/噸 報告期內，公司尚未采購稀 原料 土精礦。 水 4.7 196,256.17 32.02 現金 供水 或票 包鋼股份 選礦回水 政府定價 0.3 416,692.39 67.98 據結 或指導價 算 電 0.4864 13,072,191.06 85.20 供電 電 0.5843 2,270,151.92 14.80 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 供汽 蒸汽 25.3 2,327,675.89 100.00 一般存款利率 存款 0.455%； 3,233,976,532.83 62.19 金融 包鋼財務 市場價協定存款利率 服務 公司 1.495% 貸款 4.35% 469,000,000.00 11.36 物資 包鋼股份 購銷 包鋼礦業 商品物資 市場價 截至報告期末，此項交易尚未開展。 貿易 關聯交易的說明: 公司與關聯方發生的購買原料、能源日常關聯交易，是公司正常生產 經營所必需進行的交易，符合公司和全體股東利益。公司與關聯方的日常 關聯交易不存在退貨情況。 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (二)資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 □適用 √不適用 (三)共同對外投資的重大關聯交易 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (四)關聯債權債務往來 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、臨時公告未披露的事項 √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 期初 發生額 期末 期初余額 發生額 期末余額 余額 余額 包鋼（集團）公司 控股股東 30,000,000.00 30,000,000.00 合計 30,000,000.00 30,000,000.00 關聯債權債務形成原因 期末余額為子公司借款。 關聯債權債務對公司經營成果及無 財務狀況的影響 (五)其他重大關聯交易 □適用 √不適用 (六)其他 □適用 √不適用 十一、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項 □適用 √不適用 2、擔保情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種: 人民幣 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司 0 的擔保） 報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子 0 公司的擔保） 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 810,000,000.00 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 1,419,000,000.00 公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 1,419,000,000.00 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 17.10 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的 0 金額（C） 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保 560,000,000.00 對象提供的債務擔保金額（D） 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E） 0 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 560,000,000.00 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 不適用 1、截至報告期末，資產負債率超過70%的被擔保對象 有2家，分別是內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司、全南 擔保情況說明 包鋼晶環稀土有限公司。 2、除公司對下屬控股子公司提供擔保外，不存在公 司子公司為其子公司提供擔保情況，不存在公司及公司子 公司為除子公司以外的其他公司提供擔保情況。 公司對控股子公司擔保明細表 序 擔保金額 反擔保 擔保事 號 被擔保方名稱 貸款銀行 (萬元) 擔保時間 擔保期限 協議類型 項審批 情況 1 內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司 興業銀行 27,000 2017.6.26 半年 A 公司 包鋼財務公司 5,000 2016.8.31 為子 2 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 內蒙古銀行 5,000 2016.10.11 一年 B 公司 融資 包鋼財務公司 5,000 2016.11.14 提供 3 包鋼財務公司 4,000 2017.5.25 一年 B 擔保， 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 內蒙古銀行 1,000 2017.3.9 均經 5,000 2016.11.14 公司 5,000 2017.6.29 一年 相關 包鋼財務公司 6,000 2017.1.23 年度 5,500 2017.5.24 半年 股東 4 內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司 2,000 2017.3.3 B 大會 中國農業銀行 2,000 2017.5.31 審議 一年 批準 中國銀行 3,000 2016.11.29 （具 2,000 2017.2.23 體內 天津津南 500 2017.5.4 半年 容請 5 包頭市稀寶博為醫療系統有限公司 村鎮銀行 500 2017.1.11 A 查閱 包鋼財務公司 3,000 2016.7.27 一年 刊登 1,000 2016.8.10 于《上 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 興業銀行 1,000 2016.9.23 海證 1,000 2016.12.15 券 5,000 2016.7.28 報》、 包鋼財務公司 5,000 2016.8.31 《中 1,500 2016.8.31 國證 6 全南包鋼晶環稀土有限公司 內蒙古銀行 7,000 2016.9.30 一年 B 券 報》、 中國銀行 2,500 2017.1.3 上海 8,000 2017.3.17 證券 3,000 2017.1.16 交易 中國銀行 3,000 2017.3.7 所網 1,000 2017.3.13 站的 7 信豐縣包鋼新利稀土有限公司 2,000 2016.12.20 一年 B 各年 包鋼財務公司 3,000 2016.7.27 度《股 內蒙古銀行 3,000 2016.10.25 東大 贛州銀行 2,000 2016.8.11 會決 1,800 2017.1.12 議公 招商銀行 1,200 2017.6.19 告》和 8 寧波包鋼展昊新材料有限公司 1,000 2017.1.13 一年 B 《關 中國銀行 2,000 2016.10.17 于為 1,000 2016.12.15 子公 司提 9 包鋼天彩靖江科技有限公司 包鋼財務公司 4,000 2017.2.17 一年 B 供擔 保的 10 包頭市金蒙稀土有限責任公司 包鋼財務公司 400 2016.9.14 一年 B 公 告》）。 注：1.反擔保協議類型中，A類反擔保協議指該子公司向公司提供全額反擔保；B類反擔保協議指該 子公司在向公司提供全額反擔保的同時，其它股東按持股比例向公司提供反擔保。 2.表內所列款項全部用于補充相應子公司經營性流動資金需求。 3、其他重大合同 □適用 √不適用 十二、上市公司扶貧工作情況 □適用 √不適用 十三、可轉換公司債券情況 □適用 √不適用 十四、屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的 環保情況說明 √適用 □不適用 公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。公司發展中注重環 保管理體系建設與提升。公司本部設置生產技術部（安全環保部）為環境 保護管理職能部門，分子公司及其車間、作業區（班組）均配有專（兼） 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 職環保管理員，形成了自公司本部到分子公司、車間、作業區（班組）的 四級環保管理體系，實現生產制造環節的環保職能全覆蓋。 （一）環保設施建設情況 公司2017年繼續推進上游稀土企業環保設施建設。子公司包頭華美 稀土高科技有限公司尾氣脫硫系統、硫銨廢水處理系統、水浸渣暫存庫等 環保項目已建設完畢，正在調試；合作項目硫酸鎂廢水處理項目及氟酸深 加工項目正在建設中。 （二）產排污情況 2017年，子公司包頭華美稀土高科技有限公司被列為國家重點監控 企業單位。以下為華美公司排污的相關情況： 單位 污染源排口 污染物 監測結果 執行標準 標準限值 達標 數量及分布 （mg/m3） 情況 顆粒物 19.53 《稀土工業污染 ≤40 達標 包頭 1#焙燒煙氣 二氧化硫 29 物排放標準》 ≤300 達標 華美 排放口 （GB26451― 稀土 氮氧化物 33.3 2011） ≤200 達標 高科 技有 顆粒物 19.66 《稀土工業污染 ≤40 達標 限公 2#焙燒煙氣 物排放標準》 司 排放口 二氧化硫 26 （GB26451― ≤300 達標 氮氧化物 35 2011） ≤200 達標 （三）危險化學品使用管理及環境風險防范情況 公司危險化學品主要為稀土冶煉、分離生產線所用的鹽酸、硫酸、氨 水等。公司按照《危險化學品安全管理條例》等規定對危險化學品的使用、 儲存、運輸、安全防護和出入庫等環節嚴格監管，消除環境安全隱患，同 時加強環境應急物資儲備。公司各單位均制定突發環境事件應急預案，定 期組織演練，不斷優化改進突發環境事件的應急處理機制，有效防控安全 環保風險，公司未發生?；沸孤┦鹿?。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （四）建設項目環境影響評價制度執行情況 2017年，公司各單位嚴格執行“三同時”制度，新建項目環評執行 情況如下： 序號 項目名稱 環評審批文號 項目進展 1 包頭華美稀土高科有限公司東廠環保 包環管字【2014】 正在驗收 設施綜合升級改造項目 133號 內蒙古包鋼稀土（集團）高科技股份 包環管字【2015】 2 有限公司稀土生產“三廢”綜合治理 139號 在建 技術改造工程 （五）環保宣傳培訓情況 公司堅持開展環保培訓和環保宣傳工作，以“世界環境日”為契機制 作環保宣傳展板，宣傳環保知識，履行社會責任。 十五、其他重大事項的說明 (一)與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化 的情況、原因及其影響 √適用 □不適用 報告期內，公司按照財政部2016年12月下發的《關于印發
<增值稅 會計處理規定>
的通知》（財會[2016]22號）文件要求，相應進行了會計 政策變更。本次會計政策變更是損益科目間的調整，不涉及以前年度追溯 調整，會計政策變更對公司財務狀況和經營成果不構成影響。 公司于2017年4月14日召開的第六屆董事會第十五次會議審議通過 了《關于公司會計政策變更的議案》，具體內容詳見公司在《中國證券報》 《上海證券報》及上海證券交易所網站上發布的《會計政策變更公告》。 (二)報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、 原因及其影響 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (三)其他 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第六節 普通股股份變動及股東情況 一、 股本變動情況 (一) 股份變動情況表 1、股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 2、股份變動情況說明 □適用 √不適用 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈 資產等財務指標的影響（如有） □適用 √不適用 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動情況 □適用 √不適用 二、 股東情況 (一)股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶) 273,316 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 不適用 (二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股 東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 持有有 質押或凍結情況 序 股東名稱 報告期內 期末持股數量 比例 限售條 股份 股東 號 （全稱） 增減 (%) 件股份 狀態 數量 性質 數量 包頭鋼鐵（集 國有 1 團）有限責任 0 1,089,921,219 30.00 0 質押 348,500,000 法人 公司 2 嘉鑫有限公司 0 328,258,153 9.04 0 質押 194,520,000 境外 法人 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包鋼集團－國 泰君安證券－ 3 16包集EB擔 0 323,940,000 8.92 0 托管 323,940,000 其他 保及信托財產 專戶 4 中國證券金融 +18,245,690 107,481,423 2.96 0 未知 國有 股份有限公司 法人 中央匯金資產 國有 5 管理有限責任 0 59,692,000 1.64 0 未知 法人 公司 博時基金－農 業銀行－博時 0 21,496,554 0.59 0 未知 其他 中證金融資產 6 管理計劃 中歐基金－農 業銀行－中歐 0 21,496,554 0.59 0 未知 其他 中證金融資產 管理計劃 大成基金－農 7 業銀行－大成 0 19,809,826 0.55 0 未知 其他 中證金融資產 管理計劃 包頭市鋼興實 境內非 8 業(集團)有限 0 18,000,000 0.50 0 質押 11,400,000 國有法 公司 人 南方基金－農 9 業銀行－南方 0 15,848,075 0.44 0 未知 其他 中證金融資產 管理計劃 中國工商銀行 10 －上證50交易 -1,204,200 14,951,625 0.41 0 未知 其他 型開放式指數 證券投資基金 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件 股份種類及數量 流通股的數量 種類 數量 1.包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 1,089,921,219 人民幣普通股 1,089,921,219 2.嘉鑫有限公司 328,258,153 人民幣普通股 328,258,153 3.包鋼集團－國泰君安證券－16包集EB 323,940,000 人民幣普通股 323,940,000 擔保及信托財產專戶 4.中國證券金融股份有限公司 107,481,423 人民幣普通股 107,481,423 5.中央匯金資產管理有限責任公司 59,692,000 人民幣普通股 59,692,000 6.博時基金－農業銀行－博時中證金融資 21,496,554 人民幣普通股 21,496,554 產管理計劃 6.中歐基金－農業銀行－中歐中證金融資 21,496,554 人民幣普通股 21,496,554 產管理計劃 7.大成基金－農業銀行－大成中證金融資 19,809,826 人民幣普通股 19,809,826 產管理計劃 8.包頭市鋼興實業(集團)有限公司 18,000,000 人民幣普通股 18,000,000 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 9.南方基金－農業銀行－南方中證金融資 15,848,075 人民幣普通股 15,848,075 產管理計劃 10.中國工商銀行－上證50交易型開放式 14,951,625 人民幣普通股 14,951,625 指數證券投資基金 1、前十名股東中，持有公司5%以上股份的股東 包鋼（集團）公司和嘉鑫有限公司不屬于《上市公司 收購管理辦法》規定的一致行動人，不存在關聯關系。 2、前十名股東中，“包鋼集團－國泰君安證券－ 16包集EB擔保及信托財產專戶”為公司控股股東包 上述股東關聯關系或一致行動的說明 鋼（集團）公司非公開發行可交換公司債券，由其債 券受托管理人國泰君安證券股份有限公司開立的擔保 及信托專用證券賬戶。 3、除上述事項外，包鋼（集團）公司與其他股東 之間無關聯關系或一致行動；其他股東之間是否存在 關聯關系不詳，是否屬于《上市公司收購管理辦法》 規定的一致行動人情況不詳。 表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 □適用 √不適用 (三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東 □適用 √不適用 三、 控股股東或實際控制人變更情況 □適用 √不適用 第七節 優先股相關情況 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第八節 董事、監事、高級管理人員情況 一、持股變動情況 (一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 □適用 √不適用 (二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 □適用 √不適用 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 √適用 □不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 銀建偉 監事 選舉 顧明 監事 選舉 陳建利 監事 選舉 張慶峰 職工監事 選舉 齊廣和 職工監事 選舉 趙治華 職工監事 離任 黃立東 職工監事 離任 胡治海 監事 離任 張日輝 副總經理 解任 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 √適用 □不適用 報告期內，公司監事張慶峰先生、胡治海先生，職工監事趙治華先生、 黃立東先生因工作變動原因及個人意愿，不再擔任公司監事職務。經控股 股東包鋼（集團）公司推薦，公司2016年度股東大會選舉銀建偉先生、 顧明先生、陳建利先生為公司第六屆監事會監事。公司職代會團（組）長 會議選舉張慶峰先生、齊廣和先生為公司職工監事。 報告期內，因工作變動原因，公司董事、副總經理、磁材公司經理張 日輝先生不再擔任公司副總經理職務。經總經理張忠先生提名，公司第六 屆董事會第十五次會議解聘張日輝先生副總經理職務。解聘后，張日輝先 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 生仍擔任公司董事、磁材公司經理職務。 三、 其他說明 □適用 √不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第九節 公司債券相關情況 √適用 □不適用 一、公司債券基本情況 單位:億元 幣種:人民幣 債券名稱 簡稱 代碼 發行日 到期日 債券 利率 還本付 交易 余額 （%） 息方式 場所 中國北方稀土（集 按年付 上海 團）高科技股份有 2017年 2022年 息，到期 證券 限公司公開發行 17北方01 143039 3月20日 3月20日 20 5 一次還 交易 2017年公司債券 本 所 （第一期） 公司債券付息兌付情況 □適用 √不適用 公司債券其他情況的說明 √適用 □不適用 公司公開發行2017年公司債券（第一期）于2017年3月29日在上 海證券交易所交易市場集中競價系統和固定收益證券綜合電子平臺上市， 并面向合格投資者交易。 二、公司債券受托管理聯系人、聯系方式及資信評級機構聯系方式 名稱 世紀證券有限責任公司 辦公地址深圳市福田區深南大道招商銀行大廈 債券受托管理人 40-42層 聯系人 王剛、朱恒 聯系電話 0755-83199599 名稱 聯合信用評級有限公司 資信評級機構 辦公地址 天津市南開區水上公園北道38號愛儷公寓 508 其他說明： □適用 √不適用 三、公司債券募集資金使用情況 √適用 □不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 根據公司于2017年3月16日披露的《北方稀土公開發行2017年公 司債券募集說明書（面向合格投資者）（第一期）》，本期債券扣除發行費 用后募集資金凈額為19.92億元。報告期內，公司嚴格按照募集說明書有 關募集資金投向的約定使用募集資金，即償還銀行貸款及補充營運資金。 截至報告期末，募集資金賬戶余額81萬元（含利息76萬元）。 募集資金專項賬戶運行規范，按照監管銀行的要求履行資金使用審批 程序，資金的使用與募集說明書承諾的用途、使用計劃等約定一致。 四、公司債券評級情況 √適用 □不適用 報告期內，資信評級機構聯合信用評級有限公司對公司面向合格投資 者公開發行的2017年公司債券（第一期）進行了跟蹤信用評級。聯合信 用評級有限公司在對公司經營狀況進行綜合分析與評估的基礎上，于 2017年6月14日出具了《中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司公 司債券2017年跟蹤評級報告》（聯合【2017】663號）。根據跟蹤評級報 告，公司主體長期信用等級為AA+，評級展望為“穩定”；公司2017年 公司債券（第一期）信用等級為AA+；均與本期債券發行時的評級結果一 致。 根據信用評級報告，AA+等級標識表示公司償還債務能力很強，受不 利經濟環境的影響不大，違約風險很低。 五、報告期內公司債券增信機制、償債計劃及其他相關情況 √適用 □不適用 公司報告期內發行的“17北方01”公司債券為無擔保債券，償債資 金主要來源于公司的營業收入和經營活動所產生的現金流。公司將根據債 務結構進一步加強資產負債管理、流動性管理以及募集資金使用管理，保 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 證資金按計劃調度，及時、足額地準備資金用于每年的利息支付及到期本 金的兌付，以充分保障投資者的利益。 六、公司債券持有人會議召開情況 □適用 √不適用 七、公司債券受托管理人履職情況 √適用 □不適用 公司發行的“17北方01”公司債券的債券受托管理人為世紀證券有 限責任公司。報告期內，世紀證券有限責任公司嚴格按照《債券受托管理 協議》約定履行受托管理人職責。根據《債券受托管理協議》，世紀證券 有限責任公司于2017年4月21日在上海證券交易所發布了《中國北方稀 土（集團）高科技股份有限公司公開發行2017年公司債券（第一期）2017 年度第一次受托管理事務臨時報告》,并將于2018年起逐年披露年度債券 受托管理報告。 八、截至報告期末和上年末（或本報告期和上年同期）下列會計數 據和財務指標 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 主要指標 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度 變動原因 末增減（%） 報告期末，公司發行債券并收 流動比率 2.25 1.93 16.79 到發行債券資金，導致流動資 產比年初增加。 報告期末，公司發行債券并收 速動比率 1.39 0.96 44.92 到發行債券資金，導致速動資 產比年初增加。 資產負債率 45.03% 37.28% 增加7.75個百分點 報告期末，公司發行債券，導 致公司負債總額比年初增加。 貸款償還率 100% 100% - - 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期 變動原因 （1-6月） 增減(%) 報告期內，公司產品銷量及銷 EBITDA利息 5.34 4.22 26.56 售價格同比增加，利潤總額同 保障倍數 比增加，導致息稅折舊攤銷前 利潤同比增加。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 利息償付率 100% 100% - - 九、關于逾期債項的說明 □適用 √不適用 十、公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況 □適用 √不適用 十一、公司報告期內的銀行授信情況 √適用 □不適用 報告期內，公司及子公司共獲得銀行授信額度為112.95億元，已使 用授信額度（含銀行承兌匯票）共計46.58億元，剩余授信額度為66.37 億元。 十二、公司報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾情況 √適用 □不適用 報告期內，公司嚴格執行債券募集說明書的各項約定或承諾，不存在 違反約定或承諾損害債券投資者利益情形。 十三、公司發生重大事項及對公司經營情況和償債能力的影響 √適用 □不適用 報告期內，公司發生的重大事項詳見公司在《中國證券報》《上海 證券報》及上海證券交易所網站上發布的定期報告和臨時公告。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第十節 財務報告 一、 審計報告 □適用 √不適用 二、 財務報表 合并資產負債表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 七、1 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 以公允價值計量且其變動計入當期損益 七、2 228,810.00 234,600.00 的金融資產 應收票據 七、4 906,669,737.13 858,019,636.14 應收賬款 七、5 1,244,941,522.02 922,078,089.08 預付款項 七、6 328,866,464.90 87,775,416.94 應收利息 七、7 應收股利 七、8 151,687.18 其他應收款 七、9 61,415,608.38 49,152,757.96 存貨 七、10 5,097,256,799.83 5,292,988,829.69 一年內到期的非流動資產 七、12 7,815,309.20 8,914,641.00 其他流動資產 七、13 384,666,113.71 480,412,244.21 流動資產合計 13,316,316,705.80 10,577,620,377.42 非流動資產： 可供出售金融資產 七、14 453,169,520.66 329,540,334.62 持有至到期投資 長期應收款 七、16 12,771,860.59 19,382,593.06 長期股權投資 七、17 48,215,407.47 51,108,210.40 投資性房地產 七、18 105,244,727.07 90,935,111.62 固定資產 七、19 2,609,592,382.95 2,684,093,020.77 在建工程 七、20 89,478,880.98 48,829,361.90 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 七、25 584,796,482.77 533,076,539.89 開發支出 商譽 長期待攤費用 七、28 230,910,165.71 239,556,762.59 遞延所得稅資產 七、29 609,428,205.58 693,066,832.62 其他非流動資產 七、30 263,923,186.01 354,435,279.64 非流動資產合計 5,007,530,819.79 5,044,024,047.11 資產總計 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并資產負債表（續） 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動負債： 短期借款 七、31 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融負債 應付票據 七、34 178,160,000.00 385,974,310.00 應付賬款 七、35 825,598,604.36 937,747,777.08 預收款項 七、36 253,398,006.21 151,478,088.94 應付職工薪酬 七、37 84,125,577.56 103,867,821.81 應交稅費 七、38 65,776,879.87 63,025,106.81 應付利息 七、39 28,262,678.09 應付股利 七、40 71,343,877.45 61,554,813.03 其他應付款 七、41 270,306,941.72 242,032,883.53 一年內到期的非流動負債 七、43 498,418.42 491,051.53 其他流動負債 流動負債合計 5,907,670,983.68 5,494,371,852.73 非流動負債： 長期借款 應付債券 七、46 1,992,837,589.03 長期應付款 七、47 12,089,451.41 12,015,933.42 長期應付職工薪酬 專項應付款 七、49 5,000,000.00 5,000,000.00 預計負債 遞延收益 七、51 304,554,284.52 299,919,600.41 遞延所得稅負債 七、29 29,002,419.51 11,775,626.96 其他非流動負債 非流動負債合計 2,343,483,744.47 328,711,160.79 負債合計 8,251,154,728.15 5,823,083,013.52 所有者權益 股本 七、53 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 七、55 155,978,522.09 155,978,522.09 減：庫存股 其他綜合收益 七、57 102,534,808.13 專項儲備 七、58 27,241,170.16 22,893,732.74 盈余公積 七、59 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 未分配利潤 七、60 3,382,595,228.27 3,306,965,244.40 歸屬于母公司所有者權益合計 8,479,122,383.81 8,296,610,154.39 少數股東權益 1,593,570,413.63 1,501,951,256.62 所有者權益合計 10,072,692,797.44 9,798,561,411.01 負債和所有者權益總計 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司資產負債表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 3,915,706,197.63 1,255,079,111.36 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 應收票據 454,006,480.73 193,111,411.66 應收賬款 十七、1 3,596,513,769.75 3,563,500,446.73 預付款項 136,664,006.55 21,804,791.39 應收利息 27,927,445.24 27,927,445.24 應收股利 73,257,450.00 58,307,450.00 其他應收款 十七、2 561,948,761.90 247,060,143.72 存貨 3,248,919,397.86 3,707,720,553.81 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 5,111,198.46 115,209,419.23 流動資產合計 12,020,054,708.12 9,189,720,773.14 非流動資產： 可供出售金融資產 439,204,954.66 318,575,768.62 持有至到期投資 長期應收款 91,216,744.80 91,216,744.80 長期股權投資 十七、3 2,496,754,535.31 2,499,297,192.88 投資性房地產 固定資產 661,726,551.06 692,782,056.46 在建工程 55,287,673.37 28,960,767.12 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 71,969,265.72 73,047,398.88 開發支出 商譽 長期待攤費用 50,300,689.18 53,428,220.32 遞延所得稅資產 110,472,798.37 162,127,389.89 其他非流動資產 88,148,297.01 83,491,834.17 非流動資產合計 4,065,081,509.48 4,002,927,373.14 資產總計 16,085,136,217.60 13,192,648,146.28 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司資產負債表（續） 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年6月30日 單位:元幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動負債： 短期借款 3,135,000,000.00 2,635,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 應付票據 應付賬款 344,893,067.93 445,583,627.34 預收款項 67,607,083.17 63,924,547.37 應付職工薪酬 23,727,154.13 31,724,245.84 應交稅費 8,132,018.11 677,724.74 應付利息 28,219,178.09 應付股利 其他應付款 121,492,840.94 117,924,351.31 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 3,729,071,342.37 3,294,834,496.60 非流動負債： 長期借款 應付債券 1,992,837,589.03 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 104,358,254.10 118,502,980.10 遞延所得稅負債 18,094,377.91 其他非流動負債 非流動負債合計 2,115,290,221.04 118,502,980.10 負債合計 5,844,361,563.41 3,413,337,476.70 所有者權益： 股本 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 242,620,989.73 242,620,989.73 減：庫存股 其他綜合收益 102,534,808.13 專項儲備 1,395,547.52 盈余公積 1,173,100,153.19 1,173,100,153.19 未分配利潤 5,088,057,155.62 4,730,523,526.66 歸屬于母公司股東權益合計 10,240,774,654.19 9,779,310,669.58 少數股東權益 所有者權益合計 10,240,774,654.19 9,779,310,669.58 負債和所有者權益總計 16,085,136,217.60 13,192,648,146.28 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并利潤表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 七、61 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 二、營業總成本 3,788,837,134.63 2,177,157,862.43 其中：營業成本 七、61 3,287,029,584.32 1,722,148,122.67 稅金及附加 七、62 45,818,082.85 17,683,089.18 銷售費用 七、63 34,919,746.01 28,709,387.11 管理費用 七、64 277,644,286.46 297,315,974.77 財務費用 七、65 99,832,590.02 48,994,301.36 資產減值損失 七、66 43,592,844.97 62,306,987.34 加：公允價值變動收益（損失以“－”號 七、67 -5,790.00 -19,950.00 填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 七、68 -3,291,212.86 -36,445.22 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 七、68 -3,341,115.75 -166,768.61 其他收益 七、72 25,951,287.77 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 309,196,264.93 40,849,229.25 加：營業外收入 七、69 47,326,060.93 39,067,073.72 其中：非流動資產處置利得 七、69 536,959.52 113,000.00 減：營業外支出 七、70 25,631,926.46 2,544,843.66 其中：非流動資產處置損失 七、70 15,933,164.12 605,080.65 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 330,890,399.40 77,371,459.31 減：所得稅費用 七、71 110,028,125.02 54,830,720.43 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 220,862,274.38 22,540,738.88 歸屬于母公司所有者的凈利潤 111,960,643.87 31,250,159.62 少數股東損益 108,901,630.51 -8,709,420.74 六、其他綜合收益的稅后凈額 102,534,808.13 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 102,534,808.13 后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收 益 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 102,534,808.13 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 102,534,808.13 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后 凈額 七、綜合收益總額 323,397,082.51 22,540,738.88 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 214,495,452.00 31,250,159.62 歸屬于少數股東的綜合收益總額 108,901,630.51 -8,709,420.74 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0308 0.0086 （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司利潤表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 十七、 1,709,576,151.84 887,805,572.56 4 減：營業成本 十七、 1,385,090,990.06 542,993,163.77 4 稅金及附加 20,932,383.50 9,672,519.82 銷售費用 203,855.10 701,434.68 管理費用 66,868,036.98 94,561,768.07 財務費用 76,906,281.75 31,463,254.68 資產減值損失 -302,711,714.87 -277,058,873.05 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 十七、 15,936,030.43 29,672,728.74 5 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -2,542,657.57 406,578.08 其他收益 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 478,222,349.75 515,145,033.33 加：營業外收入 656,141.16 242,570.10 其中：非流動資產處置利得 372,240.00 減：營業外支出 16,251,109.05 其中：非流動資產處置損失 9,325,563.20 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 462,627,381.86 515,387,603.43 減：所得稅費用 68,763,092.90 73,373,728.85 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 393,864,288.96 442,013,874.58 五、其他綜合收益的稅后凈額 102,534,808.13 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 102,534,808.13 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 102,534,808.13 六、綜合收益總額 496,399,097.09 442,013,874.58 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并現金流量表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司2017年1―6月單位：元 幣種：人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 2,926,405,665.99 1,953,516,728.75 收到的稅費返還 41,442,570.15 11,061,400.11 收到其他與經營活動有關的現金 七、73 145,398,658.99 169,970,540.05 經營活動現金流入小計 3,113,246,895.13 2,134,548,668.91 購買商品、接受勞務支付的現金 2,172,603,439.07 787,568,315.93 支付給職工以及為職工支付的現金 428,960,722.40 388,050,207.30 支付的各項稅費 270,374,889.27 209,863,720.67 支付其他與經營活動有關的現金 七、73 149,782,415.17 102,257,581.51 經營活動現金流出小計 3,021,721,465.91 1,487,739,825.41 經營活動產生的現金流量凈額 91,525,429.22 646,808,843.50 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 30,000.00 取得投資收益收到的現金 130,323.39 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,466,018.32 113,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 七、73 199,972.33 投資活動現金流入小計 2,466,018.32 473,295.72 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 103,131,805.39 65,233,499.45 投資支付的現金 600,000.00 300,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 103,731,805.39 65,533,499.45 投資活動產生的現金流量凈額 -101,265,787.07 -65,060,203.73 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,615,000,000.00 2,024,500,000.00 發行債券收到的現金 1,992,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 七、73 237,765,340.46 355,754,923.91 籌資活動現金流入小計 4,844,765,340.46 2,380,254,923.91 償還債務支付的現金 2,033,000,000.00 1,065,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 118,122,480.65 141,339,556.05 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 14,294,913.60 支付其他與籌資活動有關的現金 七、73 207,020,419.26 442,617,309.72 籌資活動現金流出小計 2,358,142,899.91 1,648,956,865.77 籌資活動產生的現金流量凈額 2,486,622,440.55 731,298,058.14 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2,548,050.45 五、現金及現金等價物凈增加額 2,474,334,032.25 1,313,046,697.91 加：期初現金及現金等價物余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 六、期末現金及現金等價物余額 5,200,602,191.32 3,521,447,903.14 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司現金流量表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,092,876,564.55 314,382,562.37 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 290,718,824.66 132,984,379.45 經營活動現金流入小計 1,383,595,389.21 447,366,941.82 購買商品、接受勞務支付的現金 186,955,894.96 382,291,226.17 支付給職工以及為職工支付的現金 168,933,890.58 145,659,268.63 支付的各項稅費 132,420,932.02 92,806,020.03 支付其他與經營活動有關的現金 636,340,945.46 158,191,741.71 經營活動現金流出小計 1,124,651,663.02 778,948,256.54 經營活動產生的現金流量凈額 258,943,726.19 -331,581,314.72 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 3,528,688.00 27,867,443.02 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收 2,129,685.00 回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 5,658,373.00 27,867,443.02 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支 4,232,868.00 4,134,237.95 付的現金 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 4,232,868.00 4,134,237.95 投資活動產生的現金流量凈額 1,425,505.00 23,733,205.07 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,180,000,000.00 1,680,000,000.00 發行債券收到的現金 1,992,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 4,172,000,000.00 1,680,000,000.00 償還債務支付的現金 1,680,000,000.00 600,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 91,741,716.56 104,080,224.82 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 1,771,741,716.56 704,080,224.82 籌資活動產生的現金流量凈額 2,400,258,283.44 975,919,775.18 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -428.36 五、現金及現金等價物凈增加額 2,660,627,086.27 668,071,665.53 加：期初現金及現金等價物余額 1,255,079,111.36 1,080,295,341.64 六、期末現金及現金等價物余額 3,915,706,197.63 1,748,367,007.17 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并所有者權益變動表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項目 歸屬于母公司所有者權益 減：庫 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 三、本期增減變動金額（減少以 102,534,808.13 4,347,437.42 75,629,983.87 91,619,157.01 274,131,386.43 “－”號填列） （一）綜合收益總額 102,534,808.13 111,960,643.87 108,901,630.51 323,397,082.51 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4．其他 （三）利潤分配 -36,330,660.00 -18,022,830.52 -54,353,490.52 1．提取盈余公積 3．對所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -18,022,830.52 -54,353,490.52 4．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 4,347,437.42 740,357.02 5,087,794.44 1．本期提取 9,947,718.91 3,676,146.92 13,623,865.83 2．本期使用 5,600,281.49 2,935,789.90 8,536,071.39 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 102,534,808.13 27,241,170.16 1,177,706,655.16 3,382,595,228.27 1,593,570,413.63 10,072,692,797.44 定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合并所有者權益變動表（續） 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 上期 項目 歸屬于母公司所有者權益 減：庫 其他綜 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 存股 合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 三、本期增減變動金額（減少 728,726.98 -77,741,820.38 -28,651,116.68 -105,664,210.08 以“－”號填列） （一）綜合收益總額 31,250,159.62 -8,709,420.74 22,540,738.88 （二）所有者投入和減少資本 22,724,323.65 22,724,323.65 1．股東投入的普通股 22,724,323.65 22,724,323.65 3．股份支付計入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 -108,991,980.00 -40,845,892.00 -149,837,872.00 1．提取盈余公積 3．對所有者（或股東）的分 -108,991,980.00 -40,845,892.00 -149,837,872.00 配 4．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股 本） 2．盈余公積轉增資本（或股 本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 728,726.98 -1,820,127.59 -1,091,400.61 1．本期提取 3,497,221.43 1,406,455.69 4,903,677.12 2．本期使用 2,768,494.45 3,226,583.28 5,995,077.73 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 24,099,446.41 1,094,705,883.69 3,330,980,732.32 1,561,773,849.04 9,800,604,433.55 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司所有者權益變動表 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項目 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合 計 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 三、本期增減變動金額（減少以 102,534,808.13 1,395,547.52 357,533,628.96 461,463,984.61 “－”號填列） （一）綜合收益總額 102,534,808.13 393,864,288.96 496,399,097.09 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4．其他 （三）利潤分配 -36,330,660.00 -36,330,660.00 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -36,330,660.00 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1,395,547.52 1,395,547.52 1．本期提取 3,952,787.06 3,952,787.06 2．本期使用 2,557,239.54 2,557,239.54 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 102,534,808.13 1,395,547.52 1,173,100,153.19 5,088,057,155.62 10,240,774,654.19 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 母公司所有者權益變動表（續） 編制單位:中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 上期 項目 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合 計 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 三、本期增減變動金額（減少以 333,021,894.58 333,021,894.58 “－”號填列） （一）綜合收益總額 442,013,874.58 442,013,874.58 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計入所有者權益的金 額 4．其他 （三）利潤分配 -108,991,980.00 -108,991,980.00 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -108,991,980.00 -108,991,980.00 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,425,530,457.99 9,391,316,829.44 法定代表人：魏栓師 主管會計工作負責人：王占成 會計機構負責人：王占成 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 三、公司基本情況 1. 公司概況 √適用□不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司（以下簡稱“本集團”或“本公司”）是以包頭 鋼鐵（集團）有限責任公司（原名包頭鋼鐵公司，以下簡稱“包鋼（集團）公司”）所屬稀土三 廠及選礦廠稀選車間為基礎，聯合其他發起人以募集方式，經內蒙古自治區人民政府內政股批字 (1997)第1號文批準，改建設立的股份有限公司。1997年8月經中國證監會批準于1997年9月 24日在上海證券交易所掛牌交易。 本公司原總股本為260,350,000股，經1998年5月22日召開的1997年股東大會批準向全體 股東按10：1的比例派送紅股26,035,000股，用資本公積按10：3的比例轉增股本78,105,000 股，集團總股本增至364,490,000股。本公司于1999年10月6日召開1999年臨時股東大會審議 并通過配股方案，經中國證監會證監公司字(2000)16號文核準每10股配3股，向國有法人股配 售5,584,000股，其余放棄，社會法人股全部放棄，向社會公眾股東配售33,600,000股，公司股 本增至403,674,000股。 2006年3月23日，本公司股權分置改革方案經內蒙古自治區國有資產監督管理委員會以內 國資產權字(2006)68號《關于內蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司股權分置改革有關問題的批復》 文件批復，經2006年3月29日股東會議審議表決通過該方案，其內容如下：本公司非流通股股 東以其持有的4,659.20萬股公司的股票作為對價而向集團流通股股東送股已獲得上市流通權，即 流通股股東每持有10股流通股將獲得非流通股股東支付的3.2股的股份對價。上述送股對價于 2006年4月13日實施完成后，本集團股份總數不變，股份結構發生相應變化。 2008年4月23日，本公司2007年度股東大會通過議案：向全體股東按10：5的比例派送紅 股201,837,000股，用資本公積按10：5的比例轉增股本201,837,000股，本公司總股本增至 807,348,000股，新增可流通股份上市流通日為2008年5月16日。 2011年4月27日，本公司2010年度股東大會通過議案：以截至2010年12月31日的公司 總股本807,348,000股為基數，以未分配利潤轉增股本，向全體股東按10：5的比例派送紅股 403,674,000股，本公司總股本增至1,211,022,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日為 2011年5月13日。 2012年4月18日，本公司2011年度股東大會通過議案：以截至2011年12月31日的集團 總股本1,211,022,000股為基數，以未分配利潤轉增股本，向全體股東按10：10的比例派送紅股 1,211,022,000股，本公司總股本增至2,422,044,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日 期為2012年5月7日。 2015年4月24日，本公司2014年度股東大會通過議案：以截至2014年12月31日的公司 總股本2,422,044,000股為基數，以未分配利潤轉增股本，向全體股東按10：5的比例派送紅股 1,211,022,000股，本公司總股本增至3,633,066,000股，新增無限售條件流通股份上市流通日 期為2015年5月12日。 2015年5月29日，本公司取得內蒙古自治區包頭市工商行政管理局換發的企業法人營業執 照，注冊資本變更為3,633,066,000.00元。 截至2017年6月30日，本公司股本總數為3,633,066,000股，全部為無限售條件股份。 本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設生產部、計劃財務部、集 團管理部、建設部、物資供應部等部門，擁有25家子公司，13家孫公司。 公司法定代表人：魏栓師。 公司住所及總部辦公地址：內蒙古自治區包頭市稀土高新技術產業開發區黃河大街83號。 本公司屬有色金屬冶煉及壓延加工業，主要業務為：稀土精礦，稀土深加工產品，稀土新材 料生產與銷售，稀土高科技應用產品的開發、生產和銷售；稀土技術轉讓等。 本財務報表及財務報表附注業經本公司第六屆董事會第十八次會議于2017年8月17日批準 報出。 2. 合并財務報表范圍 √適用□不適用 公司本期納入合并集團范圍的子公司共25家，孫公司共13家，各家子公司情況詳見附注七、1。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 四、財務報表的編制基礎 1. 編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應 用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。此外，本集團還按照中國證監會 《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號―財務報告的一般規定》（2014年修訂）披露 有關財務信息。 2. 持續經營 √適用□不適用 本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量 基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： √適用□不適用 本集團根據自身生產經營特點，確定固定資產折舊、無形資產攤銷、研發費用資本化以及收入確 認政策，具體會計政策參見附注五。 1. 遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營 成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 2. 會計期間 本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 3. 營業周期 √適用□不適用 本集團的營業周期為12個月。 4. 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 √適用□不適用 （1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策 不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并 對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調 整留存收益。 通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產在最終控制方合 并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資 的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的， 調整留存收益。 在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進 行的調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面 價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本 公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權 投資，在取得原股權之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間 已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收 益或當期損益。 （2）非同一控制下的企業合并 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債 及或有負債按公允價值確認。 對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按 成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允 價值份額的差額，經復核后計入當期損益。 所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日 已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。 通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成 本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的 其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資時采用與被投資單位直 接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分 配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。 購買日之前持有的股權投資采用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改 按成本法核算時轉入當期損益。 在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權 在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的 公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有 的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方 重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （3）企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發 生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券 或債務性證券的初始確認金額。 6. 合并財務報表的編制方法 √適用□不適用 （1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制，是指本公司擁有對被投資單位的權 力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響 其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化 主體等）。 （2）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在 編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易 和往來余額予以抵銷。 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最 終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現 金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。 在報告期內因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日 至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。 子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合并資產負債表中股 東權益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項 目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期 初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。 （3）購買子公司少數股東股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日 或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子 公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 持續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的， 調整留存收益。 （4）喪失子公司控制權的處理 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制 權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比 例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值的份額與商譽之和，形成的差 額計入喪失控制權當期的投資收益。 與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投 資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法 √適用□不適用 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團合營安排分為共同 經營和合營企業。 （1）共同經營 共同經營是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。 本集團確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會 計處理： A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 （2）合營企業 合營企業是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 本集團按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。 8. 現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為 已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9. 外幣業務和外幣報表折算 √適用□不適用 本集團發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。 資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期 匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以 歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外 幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位 幣金額的差額，計入當期損益。 10. 金融工具 √適用□不適用 金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 （1）金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： ①收取該金融資產現金流量的合同權利終止； ②該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債 務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存 金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （2）金融資產分類和計量 本集團的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允 價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期 損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后 續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損 益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持 有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其 終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應 收賬款和其他應收款等（附注三、12）。應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量， 在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融 資產類別以外的金融資產。可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利 率法攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外， 可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當 期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具 掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。 （3）金融負債分類和計量 本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、 其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費 用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后 續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損 益。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具 結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行 后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 金融負債與權益工具的區分 金融負債，是指符合下列條件之一的負債： ①其他方交付現金或其他金融資產的合同義務； ②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務； ③將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付 可變數量的自身權益工具； ④將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工 具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。 權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。 如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義 務符合金融負債的定義。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本 集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行 方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是本集團的金融負債；如果是后者， 該工具是本集團的權益工具。 （4）金融工具的公允價值 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注五、11。 （5）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團于資產負債表日對其他金 融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融 資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金 流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形： ①發行方或債務人發生嚴重財務困難； ②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； ③本集團出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； ④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組； ⑤因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易； ⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進 行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括： -該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化； -債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況。 ⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人 可能無法收回投資成本； ⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，如權益工具投資于資產負債表日的公 允價值低于其初始投資成本超過50%（含50%）或低于其初始投資成本持續時間超過12個月（含 12個月）； 低于其初始投資成本持續時間超過12個月（含12個月）是指，權益工具投資公允價值月度 均值連續12個月均低于其初始投資成本。 ⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金 流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值， 按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值 損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用 風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大 和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單 項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已 恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成 的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成 本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確 認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪?權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并 須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似 金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當 期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。 （6）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產； 保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處 理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金 融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 （7）金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同 時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相 互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示， 不予相互抵銷。 11、公允價值計量 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項 負債所需支付的價格。 本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產 或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場 進行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。本集團采用市場參與 者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。 存在活躍市場的金融資產或金融負債，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融 工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。 以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力， 或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。 本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用 相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察 輸入值。 在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要 意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相 同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產 或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。 每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評 估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。 12. 應收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 √適用□不適用 單項金額重大的判斷依據或金額標準 應收款項余額前五名。 對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測 試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬 準備。單項金額重大經單獨測試未發生減值的 應收款項，再按組合計提壞賬準備。 (2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： √適用□不適用 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 賬齡組合 賬齡分析法 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本集團合并報表范圍內關聯方之間形成的應收 關聯組合 款項，單獨進行減值測試，除非有確鑿證據表 明發生減值，不計提壞賬準備。 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 √適用□不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1年以內（含1年） 5.00 5.00 其中：1年以內分項，可添加行 1－2年 10.00 10.00 2－3年 20.00 20.00 3－4年 40.00 40.00 4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 □適用√不適用 (3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： √適用□不適用 單項計提壞賬準備的理由 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額 計提壞賬準備 13. 存貨 √適用□不適用 （1）存貨的分類 本集團存貨分為原材料、周轉材料、委托加工材料、在產品、自制半成品、產成品（庫存商 品）、發出商品等。 （2）發出存貨的計價方法 本集團存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品、發出商品等發出時采用月 末一次加權平均法計價。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以 及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存 貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照單個存 貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價 準備在原已計提的金額內轉回。 （4）存貨的盤存制度 本集團存貨盤存制度采用永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本公司低值易耗品、包裝物、其他周轉材料領用時采用一次轉銷法攤銷。 14. 劃分為持有待售資產 □適用√不適用 15. 長期股權投資 √適用□不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本集團能夠對被投資單位 施加重大影響的，為本集團的聯營企業。 （1）初始投資成本確定 形成企業合并的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取 得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制 下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。 對于其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價 款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為 初始投資成本。 （2）后續計量及損益確認方法 對子公司的投資，采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的投資，采用權益法核算。 采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚 未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期 損益。 采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產 公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位 可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。 采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額， 分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分 派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損 益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入 資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單 位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的 凈利潤進行調整后確認。 因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在轉換 日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原股 權于轉換日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉 入改按權益法核算的當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股 權在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》進行會計 處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其 他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進 行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資 單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權 益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按 《企業會計準則第22號―金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的 公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。 因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同 控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈 資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期 損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。 本集團與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集 團的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬 于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分 享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與 方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制 該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合 能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權 利。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制 或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投 資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權 在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權 證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。 當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權股份 時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位 的生產經營決策，不形成重大影響；本集團擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權股份時， 一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的 生產經營決策，形成重大影響。 （4）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，計提資產減值的方法見附注五、21。 16. 投資性房地產 (1).如果采用成本計量模式的： 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本集團投資性房地 產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。 本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規 定，按期計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如 下： 類別 預計使用壽命 預計凈殘值率% 年折舊（攤銷） （年） 率（%） 土地使用權 50 2.00 房屋及建筑物 8--45 3 12.13--2.16 本集團投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規 定，按期計提折舊或攤銷。 采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注五、21。 投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入 當期損益。 17. 固定資產 (1).確認條件 √適用□不適用 本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個 會計年度的有形資產。 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時， 固定資產才能予以確認。 本集團固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。 (2).折舊方法 √適用□不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8--45 3 12.13--2.16 機器設備 年限平均法 5--30 3 19.40--3.23 運輸設備 年限平均法 8--20 3 12.13--4.85 電子設備及其他 年限平均法 4--18 3 24.25--5.39 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定 折舊率。固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注五、23。 (3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 √適用□不適用 當本集團租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： ①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本集團； ②本集團有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產 的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團將會行使這種選擇權； ③即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分； ④本集團在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值； ⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本集團才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中 較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費 用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、 印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率 法進行分攤。 融資租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃 期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃 期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計 提折舊。 （5）每年年度終了，本集團對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先 估計數有差異的，調整預計凈殘值。 （6）大修理費用 本集團對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件 的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理 間隔期間，照提折舊。 18. 在建工程 √適用□不適用 本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達 到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。 在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 在建工程計提資產減值方法見附注五、23。 19. 借款費用 √適用□不適用 （1）借款費用資本化的確認原則 本集團發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本 化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借 款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： ①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、 轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； ②借款費用已經發生； ③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 本集團購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停 止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在 發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月 的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進 行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部 分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般 借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當 期損益。 20. 生物資產 □適用√不適用 21. 油氣資產 □適用√不適用 22. 無形資產 (1).計價方法、使用壽命、減值測試 √適用□不適用 本集團無形資產包括土地使用權、專利權、專有技術、軟件等。 無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有 限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方 法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定 的無形資產，不作攤銷。 使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別 使用壽命 攤銷方法 備注 土地使用權 50年 直線法 專利權 5--10年 直線法 專有技術 10--15年 直線法 軟件 5年 直線法 本集團于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以 前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。 資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬 面價值全部轉入當期損益。 無形資產計提資產減值方法見附注五、23。 (2).內部研究開發支出會計政策 √適用□不適用 本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠 使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟 利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形 資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該 無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠 地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。 本集團研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后， 進入開發階段。 已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態 之日轉為無形資產。 具體研發項目的資本化條件：本集團根據項目開發管理的流程，將項目可行性研究階段 與項目立項申請階段作為研究階段，在此階段開發團隊會詳細論證該項目在技術上可行 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 性、商業上有用性，論證完成通過后，形成書面的立項報告，并經相關部門逐級審評通過后 開始資本化。 開發支出計提資產減值方法見附注五、23。 23. 長期資產減值 √適用□不適用 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地 產、固定資產、在建工程、無形資產等（存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得 稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定： 于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其 可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達 到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者 之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進 行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產 生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額， 減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方 法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資 產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本 集團確定的報告分部。 減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的 資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽 的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面 價值的，確認商譽的減值損失。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 24. 長期待攤費用 √適用□不適用 本集團發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會 計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。 25. 職工薪酬 (1)、短期薪酬的會計處理方法 √適用□不適用 本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為 職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并 計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個 月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。 (2)、離職后福利的會計處理方法 √適用□不適用 離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基 金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設 定提存計劃以外的離職后福利計劃。 設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險以及企業年金計劃等。 除了基本養老保險之外，本集團依據國家企業年金制度的相關政策建立企業年金計劃（“年 金計劃”），員工可以自愿參加該年金計劃。除此之外，本集團并無其他重大職工社會保障承諾。 在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期 損益或相關資產成本。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 設定受益計劃 本公司目前無設定受益計劃。 (3)、辭退福利的會計處理方法 √適用□不適用 本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計 入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集 團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供 服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。 正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。 (4)、其他長期職工福利的會計處理方法 √適用□不適用 本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存 計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處 理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當 期損益或相關資產成本。 26. 預計負債 √適用□不適用 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債： （1）該義務是本集團承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事 項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現 金流出進行折現后確定最佳估計數。本集團于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并 對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能 在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 27. 股份支付 □適用√不適用 28. 優先股、永續債等其他金融工具 □適用√不適用 29. 收入 √適用□不適用 （1）一般原則 ①銷售商品 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼 續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可 能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 ②提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本集團于資產負債表日按完工百分比法確 認收入。 勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關 的經濟利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發生和將發生的 成本能夠可靠地計量。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金 額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能 得到補償的，則不確認收入。 ③讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團確認收 入。 （2）收入確認的具體方法 本集團內銷商品收入確認的具體方法如下：按照合同約定，交付商品并取得客戶驗收手續或 在質量異議期過后確認收入。 本集團外銷商品收入確認的具體方法如下：商品發出到港口，取得海關報關單后確認收入。 30. 政府補助 (1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用□不適用 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。 對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助， 按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。 與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補 助。 對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助 部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補 助整體作為與收益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值，或者確認為遞延收益在相關資產使用期 限內按照合理、系統的方法分期計入損益。本集團對相同或類似的政府補助業務，采用一致的方 法處理。 與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與日 常活動無關的政府補助，計入營業外收支。 已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值； 存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況 的，直接計入當期損益。 (2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用□不適用 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。 對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助， 按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。 與收益相關的政府補助，是指本集團取得的除了與資產相關的政府補助，其余部分作為與收 益相關的政府補助。 對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助 部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補 助整體作為與收益相關的政府補助。 與收益相關的政府補助，用于補償已發生的相關成本費用或損失的，計入當期損益或沖減相 關成本；用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關成本費用或損失 確認期間計入當期損益或沖減相關成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本 集團對相同或類似的政府補助業務，采用一致的方法處理。 與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與日 ?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。 已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值； 存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況 的，直接計入當期損益。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 31. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 √適用□不適用 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有 者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。 本集團根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產 負債表債務法確認遞延所得稅。 各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交 易中產生的： （1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不 是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回 的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得 用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的 遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的： （1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件 的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用 來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償 該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法 獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在 很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 32. 租賃 (1)、經營租賃的會計處理方法 √適用□不適用 本集團作為出租人，經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損 益。發生的初始直接費用，計入當期損益。 本集團作為承租人，經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資 產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 (2)、融資租賃的會計處理方法 √適用□不適用 本集團作為出租人，融資租賃中，在租賃期開始日本集團按最低租賃收款額與初始直接費用 之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用 及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個 期間采用實際利率法計算確認當期的融資收入。 本集團作為承租人，融資租賃中，在租賃期開始日本集團將租賃資產公允價值與最低租賃付 款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值， 其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個 期間采用實際利率法計算確認當期的融資費用。本集團采用與自有固定資產相一致的折舊政策計 提租賃資產折舊。 33、安全生產費用 本集團根據有關規定提取安全生產費用。安全生產費用于提取時計入相關產品的成本或當期 損益，同時計入“專項儲備”科目。提取的安全生產費按規定范圍使用時，屬于費用性支出的， 直接沖減專項儲備；形成固定資產的，先通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目 完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并 確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 34. 其他重要的會計政策和會計估計 √適用□不適用 本集團根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和 關鍵假設進行持續的評價。 很可能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假 設列示如下： 遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延 所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅 籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 35. 重要會計政策和會計估計的變更 (1)、重要會計政策變更 √適用□不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目 名稱和金額) 根據《企業會計準則第16號 ――政府補助》（2017），政府 補助的會計處理方法從總額法 改為允許采用凈額法，將與資 產相關的政府補助相關遞延收 益的攤銷方式從在相關資產使 用壽命內平均分配改為按照合 理、系統的方法分配，并修改 ① 其他收益 25,951,287.77 了政府補助的列報項目。與日 ② 營業外收入 ?；顒酉嚓P的政府補助，按照 -25,951,287.77 經濟業務實質，計入其他收益 或沖減相關成本費用。與日常 活動無關的政府補助，計入營 業外收支。企業對2017年1 月1日存在的政府補助采用未 來適用法處理，2017年取得的 政府補助適用修訂后的準則。 (2)、重要會計估計變更 □適用√不適用 36. 其他 □適用√不適用 六、稅項 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用□不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 17、13、6 營業稅 應稅收入 5 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7、5 企業所得稅 應納流轉稅額 25 教育費附加 應納稅所得額 3、2 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 □適用□不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 15 包頭華美稀土高科有限公司 15 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 15 包頭市京瑞新材料有限公司 15 安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責任公司 15 包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 15 包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司 15 2. 稅收優惠 √適用□不適用 （1）增值稅 根據財政部、國家稅務總局財稅〔2015〕78號《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》， 本公司的子公司信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司滿足《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目 錄》中的相關要求，享受增值稅即征即退30%的政策。 （2）所得稅 ①根據內蒙古自治區國家稅務局[2011]第2號《內蒙古自治區國家稅務局關于西部大開發鼓 勵類項目繼續執行企業所得稅稅收優惠政策的公告》，且主營業務收入達到企業總收入的70%以 上，經主管稅務機關確認后，本公司、子公司包頭華美稀土高科有限公司、內蒙古包鋼和發稀土 有限公司、包頭市京瑞新材料有限公司減按15%的所得稅稅率計繳企業所得稅。 ②子公司安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責任公司于2016年10月21日被認定為高新技術企 業，高新技術企業資質證書編號為GR201634000694，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企 業所得稅。 ③子公司包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司于2016年11月29日被認定為高新技術企業，高 新技術企業資質證書編號為GR201615000035，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企業所得 稅。 ④孫公司包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司于2015年10月12日被認定為高新技術企業， 高新技術企業資質證書編號為GR201515000032，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計繳企業所 得稅。 3. 其他 □適用√不適用 七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 613,539.43 464,641.81 銀行存款 5,199,988,651.89 2,725,803,517.26 其他貨幣資金 83,702,462.13 151,776,003.33 合計 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 其他說明 截至2017年6月30日止，本公司不存在有潛在收回風險的款項；貨幣資金期末余額中存放于包 鋼集團財務有限責任公司的金額為3,233,976,532.83元。 其中受限制的貨幣資金明細如下： 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票保證金 82,451,502.08 150,525,943.33 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 項目 期末余額 期初余額 信用證保證金 1,200,960.05 1,200,060.00 礦山安全生產保證金 50,000.00 50,000.00 合計 83,702,462.13 151,776,003.33 2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 交易性金融資產 228,810.00 234,600.00 合計 228,810.00 234,600.00 其他說明： 子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司于2008年4月購入華夏銀行東吳行業輪動基金， 截至2017年6月30日，淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持有基金份額為300,000份，每 份基金公允價值為0.7627元，合計228,810.00元。 3、衍生金融資產 □適用√不適用 4、應收票據 (1).應收票據分類列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 897,250,917.13 838,110,800.99 商業承兌票據 9,418,820.00 19,908,835.15 合計 906,669,737.13 858,019,636.14 (2).期末公司已質押的應收票據 □適用√不適用 (3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 851,091,383.70 - 合計 851,091,383.70 - (4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 5、應收賬款 (1). 應收賬款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值 (%) 例(%) (%) 例(%) 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 69,729,069.76 4.52 69,729,069.76 100.00 - 69,729,069.76 6.11 69,729,069.76100.00 - 備的應收賬款 按信用風險特征 組合計提壞賬準 1,466,116,820.92 95.02221,175,298.90 15.09 1,244,941,522.02 1,067,542,389.3693.58 145,464,300.28 13.63922,078,089.08 備的應收賬款 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 7,128,012.63 0.46 7,128,012.63 100.00 - 3,481,512.63 0.31 3,481,512.63 100.00 - 準備的應收賬款 合計 1,542,973,903.31100.00298,032,381.29 19.32 1,244,941,522.02 1,140,752,971.75100.00 218,674,882.67 19.17922,078,089.08 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款（按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 遼寧恒德磁業有限公司 69,729,069.76 69,729,069.76 100.00 預計難以收回 合計 69,729,069.76 69,729,069.76 / / 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內 其中：1年以內分項 1年以內小計 1,121,722,883.48 56,086,144.17 5.00 1至2年 114,593,477.11 11,459,347.70 10.00 2至3年 49,660,982.10 9,932,196.43 20.00 3至4年 20,001,683.89 8,000,673.56 40.00 4至5年 122,204,286.47 97,763,429.17 80.00 5年以上 37,933,507.87 37,933,507.87 100.00 合計 1,466,116,820.92 221,175,298.90 15.09 確定該組合依據的說明： 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 應收賬款（按單 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 計提理由 位） 宜興市華宇電光 2,275,500.00 2,275,500.00 100.00 預計難以收回 源有限公司 江門健順電池廠 1,416,174.05 1,416,174.05 100.00 預計難以收回 盱眙白云照明有 1,371,000.00 1,371,000.00 100.00 預計難以收回 限公司 深圳市海太陽實 1,319,148.58 1,319,148.58 100.00 預計難以收回 業有限公司 深圳佳士德電池 746,190.00 746,190.00 100.00 預計難以收回 有限公司 合計 7,128,012.63 7,128,012.63 100.00 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額79,361,896.68元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的應收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 4,398.06 其中重要的應收賬款核銷情況 □適用√不適用 應收賬款核銷說明： □適用√不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用□不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額382,336,948.88元，占應收賬款期末 余額合計數的比例24.78%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額144,759,463.72元。 (5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： □適用√不適用 (6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 6、預付款項 (1). 預付款項按賬齡列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 316,160,762.65 96.13 77,513,812.70 88.31 1至2年 6,661,259.49 2.03 6,141,428.50 7.00 2至3年 4,240,975.98 1.29 2,058,962.82 2.34 3年以上 1,803,466.78 0.55 2,061,212.92 2.35 合計 328,866,464.90 100.00 87,775,416.94 100.00 賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： 單位名稱 期末余額 賬齡 未及時結算原因 第一名 1,600,000.00 2-3年 合同尚未執行完畢 第二名 828,000.00 2-3年 合同尚未執行完畢 第三名 549,862.66 3年以上 合同尚未執行完畢 第四名 326,998.00 2-3年 合同尚未執行完畢 第五名 249,733.50 1-2年 合同尚未執行完畢 合計 3,554,594.16 (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： √適用□不適用 本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額234,232,519.22元，占預付款項期 末余額合計數的比例71.22%。 其他說明 □適用√不適用 7、應收利息 (1). 應收利息分類 □適用√不適用 (2). 重要逾期利息 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 8、應收股利 (1). 應收股利 √適用□不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 單位：元 幣種：人民幣 項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 包頭市蒙泰精細化工有限責任公司 151,687.18 -- 合計 151,687.18 -- (2). 重要的賬齡超過1年的應收股利： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 9、其他應收款 (1). 其他應收款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 (%) 例(%) 單項金額重大并 單獨計提壞賬準 備的其他應收款 按信用風險特征 組合計提壞賬準135,443,028.08 98.2474,027,419.70 54.6661,415,608.38115,037,101.79 97.9465,884,343.83 57.2749,152,757.96 備的其他應收款 單項金額不重大 但單獨計提壞賬 2,420,315.00 1.76 2,420,315.00 100.00 - 2,420,315.00 2.06 2,420,315.00 100.00 - 準備的其他應收 款 合計 137,863,343.08 100.0076,447,734.70 55.4561,415,608.38117,457,416.79 100.0068,304,658.83 58.1549,152,757.96 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1年以內 其中：1年以內分項 1年以內小計 43,358,443.04 2,167,922.13 5.00 1至2年 6,234,557.68 623,455.77 10.00 2至3年 1,770,855.99 354,171.20 20.00 3至4年 21,012,576.26 8,405,030.51 40.00 4至5年 2,948,775.10 2,359,020.08 80.00 5年以上 60,117,820.01 60,117,820.01 100.00 合計 135,443,028.08 74,027,419.70 54.66 確定該組合依據的說明： 其他應收款（按 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 計提理由 單位） 包頭市泰達經濟 2,420,315.00 2,420,315.00 100.00 預計難以收回 開發公司 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額8,143,075.87元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的其他應收款情況 □適用√不適用 (4). 其他應收款按款項性質分類情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 企業往來 109,079,923.29 93,517,255.06 保證金、押金 15,652,575.66 8,099,834.19 備用金 7,669,748.78 7,229,597.53 代收代付款項 2,212,964.60 2,563,553.55 其他 3,248,130.75 6,047,176.46 合計 137,863,343.08 117,457,416.79 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 占其他應收款期 壞賬準備 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額 比例(%) 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市泰達經 往來款 26,260,315.00 4-5年以上 19.05 26,260,315.00 濟開發公司 淄博正軒稀土 功能材料股份 往來款 18,020,338.94 3-4年 13.07 7,208,135.58 有限公司 淄博市臨淄區 公有資產經營 往來款 5,169,328.00 5年以上 3.75 5,169,328.00 有限公司 山東富豐化工 往來款 4,378,213.00 5年以上 3.18 4,378,213.00 股份有限公司 山東凱日化工 往來款 2,925,456.00 5年以上 2.12 2,925,456.00 股份有限公司 合計 / 56,753,650.94 / 41.17 45,941,447.58 (6). 涉及政府補助的應收款項 □適用√不適用 (7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用√不適用 (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 10、 存貨 (1). 存貨分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 1,772,017,688.57 18,999,751.77 1,753,017,936.80 1,895,819,412.61 14,736,706.60 1,881,082,706.01 在產品 346,596,217.83 957,221.01 345,638,996.82 370,608,703.29 957,221.01 369,651,482.28 庫存商品 3,809,350,076.98 921,527,921.46 2,887,822,155.52 3,956,712,465.65 1,063,165,803.53 2,893,546,662.12 周轉材料 1,595,770.59 - 1,595,770.59 2,429,249.16 2,429,249.16 委托加工物資 41,731,672.17 462,950.35 41,268,721.82 53,117,322.33 462,950.35 52,654,371.98 發出商品 7,906,853.63 - 7,906,853.63 29,833,349.02 99,704.94 29,733,644.08 自制半成品 66,149,652.13 6,143,287.48 60,006,364.65 70,097,337.52 6,206,623.46 63,890,714.06 合計 6,045,347,931.90 948,091,132.07 5,097,256,799.83 6,378,617,839.58 1,085,629,009.89 5,292,988,829.69 (2). 存貨跌價準備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 14,736,706.60 5,008,397.98 745,352.81 18,999,751.77 在產品 957,221.01 957,221.01 庫存商品 1,063,165,803.53 3,439,923.40 145,077,805.47 921,527,921.46 委托加工物資 462,950.35 462,950.35 發出商品 99,704.94 99,704.94 - 自制半成品 6,206,623.46 63,335.98 6,143,287.48 合計 1,085,629,009.89 8,448,321.38 145,986,199.20 948,091,132.07 確定可變現凈值的具體依據: 按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因：以前減記存貨價值的影響因素已經消失或計提減值準備的存貨對外銷售。 (3). 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (4). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： □適用√不適用 (5). 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 11、劃分為持有待售的資產 □適用√不適用 12、一年內到期的非流動資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1年內到期的長期應收款 7,815,309.20 8,914,641.00 合計 7,815,309.20 8,914,641.00 其他說明 無。 13、其他流動資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅額 266,591,963.71 340,310,669.22 待認證進項稅額 1,798,335.40 預繳所得稅 117,838,448.31 138,181,424.52 預繳其他稅費 235,701.69 121,815.07 合計 384,666,113.71 480,412,244.21 其他說明 ①待抵扣進項稅期末余額為本集團及本集團子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、 北京三吉利新材料有限公司、內蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司、內蒙古稀奧科貯氫合金有限公 司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭稀土研究院、內蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司、內蒙古 希捷環?？萍加邢挢熑喂镜裙敬挚圻M項稅； ②預繳所得稅期末余額為本集團及本集團子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、內 蒙古包鋼稀土國際貿易有限公司、內蒙古包鋼和發稀土有限公司、包頭天驕清美稀土拋光粉有限 公司、包頭稀土研究院等公司多繳的企業所得稅款。 14、可供出售金融資產 (1). 可供出售金融資產情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售債務工具： 可供出售權益工具：453,569,520.66400,000.00453,169,520.66329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 按公允價值計量的189,969,186.04 189,969,186.04 按成本計量的 263,600,334.62400,000.00263,200,334.62329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 合計 453,569,520.66400,000.00453,169,520.66329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 可供出售金融資產分類 可供出售權益工 可供出售債務 合計 具 工具 權益工具的成本/債務工具 69,340,000.00 - 69,340,000.00 的攤余成本 公允價值 189,969,186.04 - 189,969,186.04 累計計入其他綜合收益的 120,629,186.04 - 120,629,186.04 公允價值變動金額 已計提減值金額 (3). 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (4). 期末按成本計量的可供出售金融資產 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬面余額 減值準備 被投資 在被投資 本期 單位 本本 單位持股 現金 期初 本期 本期 期末 期初 期期 期末 比例(%) 紅利 增加 減少 增減 加少 包鋼集團財務有限責任公司 80,000,000.00 80,000,000.00 8.00 贛州晨光稀土新材料有限公司 69,340,000.00 69,340,000.00 -- 9.25 煙臺首鋼磁性材料股份有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5.27 內蒙古包鋼稀土林峰科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 10.26 山東臨淄農村商業銀行股份有限公司 1,545,766.00 1,545,766.00 0.16 內蒙古眾志粉體技術開發有限責任公司 998,800.00 998,800.00 13.99 包頭黃河高新塑材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 2.50 包頭市博陽淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.99 中蒙技術轉移中心 100,000.00 100,000.00 深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 北方稀土生一倫高科技有限公司 42,715.09 42,715.09 10.00 內蒙古航天金峽化工有限責任公司 1,705,700.00 1,705,700.00 5.07 甘肅稀土新材料股份有限公司 154,777,041.3 154,777,041.39 5.00 9 包頭市金杰稀土納米材料有限公司 2,520,000.00 2,520,000.00 12.60 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市稀土產品交易所 8,710,312.14 8,710,312.14 4.62 內蒙古聯豐稀土化工研究院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00 合計 329,940,334.6 3,000,000.00 69,340,000.00 263,600,334.62 400,000.00 400,000.00 / 2 說明：本集團上述投資單位，均為未上市的公司，在活躍市場無公開報價，其公允價值無法可靠計量，截止本報告日無處置上述資產的意圖。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (5). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 □適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產分類 可供出售權益 可供出售債務 合計 工具 工具 期初已計提減值余額 400,000.00 400,000.00 本期計提 其中：從其他綜合收益轉入 本期減少 其中：期后公允價值回升轉回 / 期末已計提減值金余額 400,000.00 400,000.00 (6). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 15、持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況： □適用√不適用 (2).期末重要的持有至到期投資： □適用√不適用 (3).本期重分類的持有至到期投資： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 16、長期應收款 (1)長期應收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 折現率 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 區間 融資租賃款 其中：未實現融資收益 分期收款銷售商品 14,834,087.492,062,226.9012,771,860.5921,206,757.861,824,164.8019,382,593.06 分期收款提供勞務 合計 14,834,087.492,062,226.9012,771,860.5921,206,757.861,824,164.8019,382,593.06/ 說明：子公司包頭市稀寶博為醫療系統有限公司采用分期收款方式銷售商品，期末分期收款 銷售商品賬面余額為25,569,771.00元，壞賬準備為3,617,353.70元，未實現融資收益 1,365,247.51元。 (2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 □適用√不適用 (3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 17、長期股權投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動 減值準 被投資單位 期初 減少 權益法下確認 其他綜合 其他權 宣告發放現 計提減 期末 備期末 余額 追加投資 投資 的投資損益 收益調整 益變動 金股利或利 值準備 其他 余額 余額 潤 一、合營企業 二、聯營企業 包頭昭和稀土高科新材料有限 315,195.91 -110,383.40 204,812.51 公司 包頭市新達茂稀土有限公司 42,285,077.31 -2,432,274.17 39,852,803.14 上海瑞源磁性材料科技有限公 748,061.09 72,668.21 820,729.30 司 內蒙古藍鑫稀土檢測與科技服 2,448,572.50 4,891.50 2,453,464.00 務有限公司 包頭市蒙泰精細化工有限責任 1,638,267.95 84,450.27 151,687.18 1,571,031.04 公司 北京吉利匯磁新材料有限公司 1,042,606.76 -870,824.65 171,782.11 北京匯稀智鼎咨詢有限公司 1,770,650.59 -34,273.57 1,736,377.02 內蒙古稀寶朗潤醫療科技有限 859,778.29 600,000.00 -55,369.94 1,404,408.35 公司 合計 51,108,210.40 600,000.00 -3,341,115.75 151,687.18 48,215,407.47 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 18、投資性房地產 投資性房地產計量模式 (1). 采用成本計量模式的投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 79,940,287.68 24,245,847.68 104,186,135.36 2.本期增加金額 16,057,755.29 16,057,755.29 （1）外購 （2）存貨\固定資產\在建工 16,057,755.29 16,057,755.29 程轉入 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 95,998,042.97 24,245,847.68 120,243,890.65 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 9,492,689.24 3,758,334.50 13,251,023.74 2.本期增加金額 1,505,680.86 242,458.98 1,748,139.84 （1）計提或攤銷 1,415,372.03 242,458.98 1,657,831.01 （2）固定資產\在建工程轉入 90,308.83 90,308.83 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 10,998,370.10 4,000,793.48 14,999,163.58 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 84,999,672.87 20,245,054.20 105,244,727.07 2.期初賬面價值 70,447,598.44 20,487,513.18 90,935,111.62 (2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 19、固定資產 (1). 固定資產情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備及其他 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 2,066,186,957.912,117,946,538.4477,043,809.07214,231,075.114,475,408,380.53 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2.本期增加金額 22,692,982.01 42,763,666.63 3,388,101.80 1,704,021.12 70,548,771.56 （1）購置 5,378,838.85 19,157,935.48 3,388,101.80 1,704,021.12 29,628,897.25 （2）在建工程轉入 17,314,143.16 23,605,731.15 40,919,874.31 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 23,218,746.41 39,016,969.13 1,464,555.59 4,329,886.69 68,030,157.82 （1）處置或報廢 7,160,991.12 39,016,969.13 1,464,555.59 4,329,886.69 51,972,402.53 （2）轉入投資性房地 16,057,755.29 16,057,755.29 產 4.期末余額 2,065,661,193.512,121,693,235.9478,967,355.28211,605,209.544,477,926,994.27 二、累計折舊 1.期初余額 459,838,462.261,041,275,998.6752,674,285.83128,031,573.481,681,820,320.24 2.本期增加金額 33,475,056.48 65,153,122.99 3,757,633.54 10,203,672.69 112,589,485.70 （1）計提 33,475,056.48 65,153,122.99 3,757,633.54 10,203,672.69 112,589,485.70 （2）其他增加 3.本期減少金額 4,174,293.63 26,904,524.95 1,112,434.23 3,378,981.33 35,570,234.14 （1）處置或報廢 4,083,984.80 26,904,524.95 1,112,434.23 3,378,981.33 35,479,925.31 （2）其他減少 90,308.83 90,308.83 4.期末余額 489,139,225.111,079,524,596.7155,319,485.14134,856,264.841,758,839,571.80 三、減值準備 1.期初余額 1,469,368.50 103,525,560.03 389,103.14 4,111,007.85 109,495,039.52 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 1,469,368.50 103,525,560.03 389,103.14 4,111,007.85 109,495,039.52 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,575,052,599.90 938,643,079.2023,258,767.00 72,637,936.852,609,592,382.95 2.期初賬面價值 1,604,879,127.15 973,144,979.7423,980,420.10 82,088,493.782,684,093,020.77 (2). 暫時閑置的固定資產情況 □適用√不適用 (3). 通過融資租賃租入的固定資產情況 □適用√不適用 (4). 通過經營租賃租出的固定資產 □適用√不適用 (5). 未辦妥產權證書的固定資產情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 由于子公司包頭科日稀土材料有限公司、包頭天驕清美稀土 拋光粉有限公司、包頭稀土研究院所使用的土地為公司所有， 暫時無法辦理產權證書；母公司和子公司內蒙古包鋼稀土國 房屋及建筑物 424,795,705.07 際貿易有限公司的部分房屋建筑物正在辦理產權證書；母公 司和子公司淄博靈芝磁業高科技股份有限公司、包鋼天彩靖 江科技有限公司新增房產尚未辦妥產權證，相關事項正在辦 理過程中。 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 20、在建工程 (1). 在建工程情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 靈芝高科生產線改造 18,388,186.34 18,388,186.34 14,301,053.56 14,301,053.56 母公司稀土醫療產業項目款 11,949,997.26 11,949,997.26 4,152,544.39 4,152,544.39 希捷廠房一期 8,872,126.00 8,872,126.00 母公司三集中項目 6,680,354.67 6,680,354.67 母公司稀土院中試實驗基地項目二期 6,428,259.93 6,428,259.93 6,428,259.93 6,428,259.93 博宇公司尾礦并庫排放工程 6,311,819.37 6,311,819.37 5,833,709.39 5,833,709.39 和發催化劑分子篩項目 6,153,434.84 6,153,434.84 1,571,080.24 1,571,080.24 母公司稀選一車間復產項目 4,862,765.86 4,862,765.86 3,817,734.92 3,817,734.92 包鋼和發稀土廢水污染治理工程 4,172,579.19 4,172,579.19 4,064,471.08 4,064,471.08 全南晶環生產線工程 3,990,644.41 3,990,644.41 3,990,644.41 3,990,644.41 母公司稀土精礦清潔高效提取示范工程 3,357,226.16 3,357,226.16 1,658,119.60 1,658,119.60 100萬噸破碎除塵系統工程 2,818,155.11 2,818,155.11 1,107,818.87 1,107,818.87 燃氣鍋爐工程 1,750,340.25 1,750,340.25 47,169.81 47,169.81 天彩靖江消防工程 1,703,627.91 1,703,627.91 822,481.76 822,481.76 廢白灰庫 963,312.59 963,312.59 234,371.04 234,371.04 三吉利工程項目 130,593.49 130,593.49 130,593.49 130,593.49 -- 其他零星工程 1,076,051.09 1,076,051.09 799,902.90 799,902.90 合計 89,609,474.47 130,593.49 89,478,880.98 48,959,955.39 130,593.49 48,829,361.90 (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期初 本期轉入固定 本期其他 期末 工程累計 利息資本 其中：本期 本期利息 項目名稱 預算數 余額 本期增加金額 資產金額 減少金額 余額 投入占預 工程進度 化累計金 利息資本 資本化率 資金來源 算比例(%) 額 化金額 (%) 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 靈芝高科 生產線改 24,000,000.00 14,301,053.56 4,087,132.78 18,388,186.34 98.07% 98.07% 自籌 造 母公司稀 土醫療產 198,000,000.00 4,152,544.39 7,797,452.87 11,949,997.26 6.04% 6.04% 自籌 業項目款 希捷廠房 38,050,000.00 8,872,126.00 8,872,126.00 23.32% 23.32% 自籌 一期 母公司“三 廢”綜合治 理技術改 212,032,500.00 6,680,354.67 6,680,354.67 80.50% 80.50% 自籌 造工程項 目 博宇公司 尾礦并庫 16,500,000.00 5,833,709.39 478,109.98 6,311,819.37 38.25% 38.25% 自籌 排放工程 和發催化 劑分子篩 25,000,000.00 1,571,080.24 4,582,354.60 6,153,434.84 24.61% 24.61% 自籌 項目 母公司稀 選一車間 6,500,000.00 3,817,734.92 1,045,030.94 4,862,765.86 74.81% 74.81% 自籌 復產項目 母公司稀 土精礦清 潔高效提 15,300,000.00 1,658,119.60 1,699,106.56 3,357,226.16 21.94% 21.94% 自籌 取示范工 程 華美公司 環保設施 340,000,000.00 39,530,188.04 39,530,188.04 63.61% 63.61% 自籌 綜合升級 改造項目 合計 31,334,242.1074,771,856.44 39,530,188.04 66,575,910.50 / / / / (3). 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (4). 本期計提在建工程減值準備情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 21、工程物資 □適用√不適用 22、固定資產清理 □適用√不適用 23、生產性生物資產 (1). 采用成本計量模式的生產性生物資產 □適用√不適用 (2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 24、油氣資產 □適用√不適用 25、無形資產 (1). 無形資產情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 365,686,206.54 5,202,238.50 447,788,403.80 1,731,559.29 820,408,408.13 2.本期增加金額 64,045,264.96 44,273.50 64,089,538.46 (1)購置 64,045,264.96 44,273.50 64,089,538.46 (2)內部研發 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 429,731,471.50 5,202,238.50 447,788,403.80 1,775,832.79 884,497,946.59 二、累計攤銷 1.期初余額 64,137,407.41 4,791,016.06 115,029,669.62 1,157,574.23 185,115,667.32 2.本期增加金額 4,593,303.80 50,666.64 7,619,344.27 106,280.87 12,369,595.58 （1）計提 4,593,303.80 50,666.64 7,619,344.27 106,280.87 12,369,595.58 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 68,730,711.21 4,841,682.70 122,649,013.89 1,263,855.10 197,485,262.90 三、減值準備 1.期初余額 102,216,200.92 102,216,200.92 2.本期增加金額 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 （1）計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 102,216,200.92 102,216,200.92 四、賬面價值 1.期末賬面價值 361,000,760.29 360,555.80 222,923,188.99 511,977.69 584,796,482.77 2.期初賬面價值 301,548,799.13 411,222.44 230,542,533.26 573,985.06 533,076,539.89 (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況： √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 包鋼天彩靖江科技有限責任公 49,569,262.16 尚在辦理 司新廠區土地使用權 其他說明： □適用√不適用 26、開發支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初 確認為 期末 余額 內部開發支出 其他 無形資 轉入當期損益 余額 產 項目研發 17,948,040.14 17,948,040.14 合計 17,948,040.14 17,948,040.14 27、商譽 (1). 商譽賬面原值 □適用√不適用 (2). 商譽減值準備 □適用√不適用 說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 28、長期待攤費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金 期末余額 額 槽體物料 233,552,970.27 798,113.34 8,221,944.47 226,129,139.14 瑞鑫公司試 1,876,877.78 640,997.79 337,661.09 2,180,214.48 車材料 租賃房屋改 144,954.92 86,973.48 57,981.44 造支出 展覽館模型 2,681,858.23 1,340,929.14 1,340,929.09 支出 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 綠化及土石 1,040,590.22 178,386.90 862,203.32 方支出 其他 259,511.17 347,053.46 266,866.39 339,698.24 合計 239,556,762.59 1,786,164.59 10,432,761.47 230,910,165.71 29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債 (1). 未經抵銷的遞延所得稅資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 1,240,202,900.66 220,138,920.30 1,355,819,112.58 277,111,824.74 內部交易未實 1,684,847,577.05 386,932,389.70 1,794,937,831.28 413,595,718.07 現利潤 安全生產費 9,261,684.32 1,712,158.03 9,287,295.85 1,715,999.76 公允價值變動 71,190.00 17,797.50 65,400.00 16,350.00 遞延收益 4,179,600.35 626,940.05 4,179,600.35 626,940.05 合計 2,938,562,952.38 609,428,205.58 3,164,289,240.06 693,066,832.62 (2). 未經抵銷的遞延所得稅負債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差 遞延所得稅 應納稅暫時性 遞延所得稅 異 負債 差異 負債 非同一控制企業合并資 43,632,166.40 10,908,041.60 47,102,507.84 11,775,626.96 產評估增值 可供出售金融資產公允 120,629,186.04 18,094,377.91 價值變動 合計 164,261,352.44 29,002,419.51 47,102,507.84 11,775,626.96 (3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債： □適用√不適用 (4). 未確認遞延所得稅資產明細 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 可抵扣虧損 4,235,152,430.93 4,386,821,144.79 資產減值準備 294,610,181.33 242,106,660.54 合計 4,529,762,612.26 4,628,927,805.33 (5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2017年 84,047,521.36 2018年 1,069,710,498.38 1,187,287,094.57 2019年 1,395,493,001.45 1,395,493,001.45 2020年 1,244,997,995.10 1,245,715,122.13 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2021年 473,435,084.19 474,278,405.28 2022年 51,515,851.81 合計 4,235,152,430.93 4,386,821,144.79 / 其他說明： □適用√不適用 30、其他非流動資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 戰略儲備（稀土化合物） 104,752,982.22 189,228,920.54 戰略儲備跌價準備 -2,553,449.63 -10,477,628.00 預付土地出讓金 76,160,000.00 82,788,815.00 預付工程設備款 85,563,653.42 92,895,172.10 合計 263,923,186.01 354,435,279.64 其他說明： 戰略儲備（稀土化合物）為公司根據內蒙古自治區人民政府內政字〔2010〕30號以及自治區發改 委內發改工字〔2009〕2379號關于《內蒙古自治區稀土資源戰略儲備方案》文件的批復，從2010 年開始實施稀土資源戰略儲備。 31、短期借款 (1). 短期借款分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 984,000,000.00 882,000,000.00 信用借款 3,135,000,000.00 2,655,000,000.00 信用證融資 11,200,000.00 11,200,000.00 合計 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 短期借款分類的說明： 截至2017年6月30日，本公司為合并范圍內子公司全內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公 司、全南包鋼晶環稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、內蒙古包鋼和發稀土 有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司、包頭市稀寶博為醫療系統有限公司、包頭市金蒙 稀土有限責任公司、包鋼天彩靖江科技有限公司提供連帶責任保證，共取得借款984,000,000.00 元。 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 □適用√不適用 33、衍生金融負債 □適用√不適用 34、應付票據 √適用□不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 178,160,000.00 385,974,310.00 合計 178,160,000.00 385,974,310.00 本期末已到期未支付的應付票據總額為0 元。 35、應付賬款 (1). 應付賬款列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付材料款 652,269,582.26 761,980,427.70 應付工程及設備款 153,522,968.98 154,403,122.80 應付勞務及其他 19,806,053.12 21,364,226.58 合計 825,598,604.36 937,747,777.08 (2). 賬齡超過1年的重要應付賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 207,619,209.67 對方未催款 第二名 6,273,499.99 對方未催款 第三名 2,691,100.00 對方未催款 第四名 2,446,157.21 對方未催款 第五名 2,094,000.00 對方未催款 合計 221,123,966.87 / 其他說明 □適用√不適用 36、預收款項 (1).預收賬款項列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 237,366,164.50 135,369,818.65 預收勞務款 15,935,000.00 15,941,090.00 預收房租及其他 96,841.71 167,180.29 合計 253,398,006.21 151,478,088.94 (2).賬齡超過1年的重要預收款項 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 2,709,800.00 合同尚未執行完畢 第二名 1,942,776.70 合同尚未執行完畢 第三名 1,900,000.00 合同尚未執行完畢 第四名 1,080,000.00 合同尚未執行完畢 第五名 620,202.87 合同尚未執行完畢 合計 8,252,779.57 / 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (3).期末建造合同形成的已結算未完工項目情況： □適用√不適用 其他說明 □適用√不適用 37、應付職工薪酬 (1).應付職工薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 102,605,849.42 357,865,691.05 377,970,342.92 82,501,197.55 二、離職后福利- 1,261,972.39 50,270,947.99 49,908,540.37 1,624,380.01 設定提存計劃 三、辭退福利 1,081,839.11 1,081,839.11 四、一年內到期的 其他福利 合計 103,867,821.81 409,218,478.15 428,960,722.40 84,125,577.56 (2).短期薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼 54,803,043.35 309,462,501.46 329,172,728.07 35,092,816.74 和補貼 二、職工福利費 7,711,942.57 7,711,942.57 三、社會保險費 245,045.06 19,046,157.50 19,123,952.84 167,249.72 其中：醫療保險費 219,821.27 15,144,721.61 15,223,991.83 140,551.05 工傷保險費 16,905.51 2,566,079.98 2,566,999.92 15,985.57 生育保險費 8,318.28 1,300,438.14 1,298,043.32 10,713.10 其他商業保險 34,917.77 34,917.77 四、住房公積金 368,925.57 17,615,098.90 17,435,400.20 548,624.27 五、工會經費和職工教 26,230,000.31 4,029,990.62 4,526,319.24 25,733,671.69 育經費 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 職工獎勵及福利 20,839,802.34 20,839,802.34 其他 119,032.79 119,032.79 合計 102,605,849.42 357,865,691.05 377,970,342.92 82,501,197.55 (3).設定提存計劃列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 816,894.01 47,546,961.07 47,190,314.98 1,173,540.10 2、失業保險費 131,123.18 2,723,986.92 2,718,225.39 136,884.71 3、企業年金繳費 313,955.20 313,955.20 合計 1,261,972.39 50,270,947.99 49,908,540.37 1,624,380.01 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 38、應交稅費 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 24,914,689.51 13,145,441.91 房產稅 894,375.06 611,638.29 企業所得稅 32,613,377.88 34,298,397.28 個人所得稅 2,840,081.81 11,294,143.73 城市維護建設稅 1,599,201.81 992,936.99 教育費附加 1,649,802.24 1,354,097.09 土地使用稅 878,507.83 799,206.89 其他 386,843.73 529,244.63 合計 65,776,879.87 63,025,106.81 39、應付利息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 企業債券利息 28,219,178.09 短期借款應付利息 43,500.00 劃分為金融負債的優先股\永續債 利息 合計 28,262,678.09 重要的已逾期未支付的利息情況： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 40、應付股利 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 全南包鋼晶環稀土有限公司少 48,197,550.00 48,197,550.00 數股東 內蒙古包鋼和發稀土有限公司 6,378,063.03 6,878,063.03 少數股東 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份 6,479,200.00 有限公司少數股東 北京三吉利新材料有限公司少 3,750,000.00 數股東 包頭天驕清美稀土拋光粉有限 8,000,000.00 公司少數股東 包頭市京瑞新材料有限公司少 5,018,264.42 數股東 合計 71,343,877.45 61,554,813.03 其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因： 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 股東名稱 應付股利金額 未支付原因 全南包鋼晶環稀土有限公司少數股東 48,197,550.00 對方未催款 內蒙古包鋼和發稀土有限公司少數股東 6,378,063.03 對方未催款 合計 54,575,613.03 41、其他應付款 (1).按款項性質列示其他應付款 □適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 企業往來款 126,799,217.00 115,129,642.14 非金融機構借款 30,000,000.00 30,000,000.00 股權轉讓款 45,759,912.98 45,759,912.98 課題款 20,296,865.87 21,466,001.72 押金及保證金 23,111,431.37 9,255,563.79 投資款 6,660,000.00 6,660,000.00 代收代付款項 9,321,215.42 3,269,121.93 土地租賃款 2,525,800.00 2,525,800.00 其他 5,832,499.08 7,966,840.97 合計 270,306,941.72 242,032,883.53 (2).賬齡超過1年的重要其他應付款 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 30,000,000.00 債權人未催款 王利平 23,948,949.36 債權人未催款 寧波泰源緊固件有限公司 16,719,363.93 債權人未催款 張林靜 6,703,326.16 債權人未催款 淄博市財政局國庫科 6,660,000.00 債權人未催款 合計 84,031,639.45 其他說明 □適用√不適用 42、劃分為持有待售的負債 □適用√不適用 43、1年內到期的非流動負債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1年內到期的長期借款 1年內到期的應付債券 1年內到期的長期應付款 498,418.42 491,051.53 合計 498,418.42 491,051.53 44、其他流動負債 其他流動負債情況 □適用√不適用 短期應付債券的增減變動： 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 45、長期借款 (1). 長期借款分類 □適用√不適用 其他說明，包括利率區間： □適用√不適用 46、應付債券 (1). 應付債券 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付債券 1,992,837,589.03 合計 1,992,837,589.03 (2). 應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具） √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 債 本 債券 面值 發行券 發行 期初 本期 按面值計提溢折價攤銷期 期末 名稱 日期期 金額 余額 發行 利息 償 余額 限 還 17 2017 北方 年3 01 2,000,000,000.00月5年2,000,000,000.00 1,992,452,830.1928,219,178.09384,758.84 1,992,837,589.03 20 日 合計 / // 2,000,000,000.00 (3). 可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明： □適用√不適用 (4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明： 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用√不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 47、長期應付款 (1). 按款項性質列示長期應付款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市財政局轉貸資金 600,000.00 600,000.00 包頭鋼鐵（集團）有限責任公司 6,515,473.97 6,515,473.97 包頭財政局 5,391,510.98 5,472,395.86 小計 12,506,984.95 12,587,869.83 減：一年內到期長期應付款 491,051.53 498,418.42 合計 12,015,933.42 12,089,451.41 其他說明： √適用□不適用 包頭市財政局將國債資金1,650,000.00元轉貸給子公司包頭華美稀土高科有限公司，借款條件為 轉貸資金專項用于納米級稀土氧化物和復合物項目，協議約定轉貸資金的還本付息期限為15年， 前4年為寬限期，從第5年開始歸還本金，本期歸還0元。 48、長期應付職工薪酬 □適用√不適用 49、專項應付款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 稀土精礦濕法 冶煉清潔生產 5,000,000.00 5,000,000.00 項目 合計 5,000,000.00 5,000,000.00 / 50、預計負債 □適用√不適用 51、遞延收益 遞延收益情況 √適用□不適用 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 與資產相關的 217,753,433.0919,000,000.0016,870,315.89219,883,117.20 政府補助 與收益相關的 82,166,167.32 6,345,000.00 3,840,000.00 84,671,167.32 政府補助 合計 299,919,600.4125,345,000.0020,710,315.89304,554,284.52 / 涉及政府補助的項目： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與 金額 收入金額 收益相關 包頭市稀寶 博為醫療系 統有限公司 18,000,000.00 1,000,000.00 17,000,000.00 與資產相關 課題項 目 包頭華美稀 土高科有限 44,951,388.91 44,951,388.91 與資產相關 公司項 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 目 全南包鋼晶 環稀土有限 6,006,216.44 6,006,216.44 與資產相關 公司課題項 目 信豐-年綜合 利用5000萬 噸釹鐵硼廢 5,040,000.00 5,040,000.00 與資產相關 料項 目 內蒙古包鋼 稀土磁性材 料有限責任 3,875,716.00 237,288.00 3,638,428.00 與資產相關 公司政府補 助 內蒙古包鋼 和發稀土有 限公司課題 8,669,229.40 8,669,229.40 與資產相關 項 目 內蒙古稀奧 科貯氫合金 2,128,301.89 628,301.89 1,500,000.00 與資產相關 有限公司課 題項目 稀寶博為-- 包頭市工業 1,500,000.00 1,500,000.00 與資產相關 轉型升級專 項資金 包鋼磁材-- 稀土產業轉 型升級項目 4,500,000.00 4,500,000.00 與資產相關 補助資 金 母公司--稀 土產業轉型 升級試點項 84,300,000.00 84,300,000.00 與資產相關 目補助 金 母公司--稀 土精礦清潔 高效選冶項 372,980.10 144,726.00 228,254.10 與資產相關 目專項資 金 包頭稀土院 （天津）光伏 電池用稀土 400,000.00 400,000.00 與資產相關 光譜轉換材 料合成項 目 京瑞公司-- 包頭昆區財 4,179,600.35 4,179,600.35 與資產相關 政土地成本 返還款 母公司--稀 土基脫硝催 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產相關 化劑項 目 母公司--高 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產相關 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 性能大型醫 療影像診斷 設備產業基 地 母公司--稀 土產品生產 2,400,000.00 2,400,000.00 與資產相關 工藝升級改 造項目 母公司--氯 銨廢水預濃 430,000.00 430,000.00 與資產相關 縮項目 母公司--高 品位稀土精 3,000,000.00 3,000,000.00 與資產相關 礦工藝技術 產業化 電池公司-- 創新平臺項 5,000,000.00 860,000.00 4,140,000.00 與資產相關 目 希捷公司-- 稀土基脫硝 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產相關 催化劑項目 轉型升級款 包頭稀土研 究院課題項 77,954,949.38 6,345,000.00 84,299,949.38 與收益相關 目 內蒙古包鋼 和發稀土有 71,217.94 71,217.94 與收益相關 限公司項 目 淄博包鋼靈 芝稀土高科 技股份有限 1,440,000.00 1,440,000.00 與收益相關 公司土地返 還款 包頭天驕清 美稀土拋光 粉有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 與收益相關 課題項 目 內蒙古稀奧 科鎳氫動力 電池有限公 司電池高倍 1,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關 率充放電課 題項 目 京瑞公司-- 草原英才創 300,000.00 300,000.00 與收益相關 新團隊 合計 299,919,600.4125,345,000.00 5,310,315.8915,400,000.00304,554,284.52 / 其他說明： √適用□不適用 其他減少為母公司將相關的政府補助撥付給負責實施項目的內蒙古希捷環?？萍加邢挢熑喂尽?52、其他非流動負債 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 53、股本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、一） 期初余額 發行 送股 公積金 其他 小計 期末余額 新股 轉股 股份總 3,633,066,000.00 3,633,066,000 數 54、其他權益工具 (1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 (2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 □適用√不適用 其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據： □適用√不適用 其他說明: □適用√不適用 55、資本公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢 117,176,617.34 117,176,617.34 價） 其他資本公積 38,801,904.75 38,801,904.75 合計 155,978,522.09 155,978,522.09 56、庫存股 □適用√不適用 57、其他綜合收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期發生金額 減：前期 項目 期初 本期所得稅前發 計入其他 稅后歸屬于母公 稅后歸 期末 余額 生額 綜合收益 減：所得稅費用 司 屬于少 余額 當期轉入 數股東 損益 一、以后不 能重分類 進損益的 其他綜合 收益 二、以后將 重分類進 損益的其 他綜合收 益 可供出 售金融資 產公允價 120,629,186.04 18,094,377.91 102,534,808.13 102,534,808.13 值變動損 益 其他綜合 120,629,186.04 18,094,377.91 102,534,808.13 102,534,808.13 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 收益合計 其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整： 其他綜合收益的稅后凈額本期發生額為102,534,808.13元。其中，歸屬于母公司股東的其他綜合 收益的稅后凈額本期發生額為102,534,808.13元。 58、專項儲備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 22,893,732.74 9,947,718.91 5,600,281.49 27,241,170.16 合計 22,893,732.74 9,947,718.91 5,600,281.49 27,241,170.16 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 按照財政部、國家安全生產監督管理總局財企[2012]16號《關于印發〈企業安全生產費用提取和 使用管理辦法〉的通知》的相關規定，本集團及淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、包頭市 京瑞新材料有限公司、包頭華美稀土高科有限公司等子公司提取安全生產費用。 59、盈余公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 合計 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 60、未分配利潤 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 調整期初未分配利潤合計數（調增+， 調減－） 調整后期初未分配利潤 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利 111,960,643.87 31,250,159.62 潤 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 提取職工獎勵及福利基金 應付普通股股利 36,330,660.00 108,991,980.00 應付其他權益持有者的股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 3,382,595,228.27 3,330,980,732.32 調整期初未分配利潤明細： 1、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0元。 2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0 元。 3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0 元。 4、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0元。 5、其他調整合計影響期初未分配利潤0元。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 61、營業收入和營業成本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 4,029,299,702.11 3,249,915,707.63 2,183,872,977.56 1,706,453,408.00 其他業務 46,079,412.54 37,113,876.69 34,190,509.34 15,694,714.67 合計 4,075,379,114.65 3,287,029,584.32 2,218,063,486.9 1,722,148,122.67 本集團營業收入和營業成本的信息，參見附注十五、2。 62、稅金及附加 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 營業稅 454,062.87 城市維護建設稅 13,554,499.58 9,724,297.77 教育費附加 9,183,533.71 6,097,390.41 土地增值稅 269,882.11 資源稅 107,776.17 房產稅 8,494,293.69 土地使用稅 8,300,924.22 車船使用稅 61,181.69 印花稅 2,992,116.25 其他 2,853,875.43 1,407,338.13 合計 45,818,082.85 17,683,089.18 其他說明： 各項稅金及附加的計繳標準詳見附注六、稅項。 63、銷售費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 運輸倉儲費 19,442,509.89 13,835,056.85 薪酬類支出 6,199,749.30 5,587,320.00 業務經費 2,829,133.12 3,056,520.52 差旅費 1,147,518.45 1,305,669.63 保險費 572,212.99 843,195.21 樣品損耗及分析檢測費 43,378.18 171,491.66 包裝費 3,138,220.75 2,027,616.74 辦公費 432,056.97 40,183.82 折舊費 270,429.49 175,614.67 其他 844,536.87 1,666,718.01 合計 34,919,746.01 28,709,387.11 64、管理費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 薪酬類支出 127,417,593.58 100,955,555.84 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 停產損失 4,162,856.02 60,895,688.20 折舊及攤銷 47,498,218.46 39,980,700.35 修理及保險費 35,273,338.60 26,229,492.23 研究與開發費用 17,948,040.14 15,456,883.91 稅金 18,316,655.03 辦公費及業務招待費 8,757,748.13 3,830,221.87 租賃費 6,196,830.26 2,583,496.87 水電取暖費 4,493,428.84 5,439,941.29 聘請中介機構及咨詢費 5,324,130.73 5,520,298.16 物料消耗 1,878,067.02 1,492,728.67 排污費 902,912.64 555,583.00 其他費用支出 17,791,122.04 16,058,729.35 合計 277,644,286.46 297,315,974.77 65、財務費用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 107,726,516.62 62,445,086.20 減：利息收入 -13,414,930.00 -16,013,722.78 承兌匯票貼息 483,132.31 匯兌損益 4,534,937.60 -98,393.02 手續費及其他 502,933.49 2,661,330.96 合計 99,832,590.02 48,994,301.36 66、資產減值損失 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 88,175,681.45 48,922,794.32 二、存貨跌價損失 -44,582,836.48 13,384,193.02 合計 43,592,844.97 62,306,987.34 67、公允價值變動收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 以公允價值計量的且其變動計入當 -5,790.00 -19,950.00 期損益的金融資產 合計 -5,790.00 -19,950.00 68、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -3,341,115.75 -166,768.61 可供出售金融資產等取得的投資收 108,771.39 益 處置可供出售金融資產取得的投資 21,552.00 收益 其他 49,902.89 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合計 -3,291,212.86 -36,445.22 69、營業外收入 營業外收入情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益 的金額 非流動資產處置利得 536,959.52 113,000.00 536,959.52 合計 其中：固定資產處置 536,959.52 113,000.00 536,959.52 利得 政府補助 43,243,166.01 38,469,999.27 43,243,166.01 罰沒收入 30,341.24 62,893.20 30,341.24 其他 3,515,594.16 421,181.25 3,515,594.16 合計 47,326,060.93 39,067,073.72 47,326,060.93 計入當期損益的政府補助 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 （1）財政補貼 36,639,472.8 24,626,010.85 與收益相關 （2）課題項目 6,433,693.21 5,295,280.00與資產相關/與收益相關 （3）增值稅返還 6,638,708.42 與收益相關 （4）政府各項獎勵款 170,000.00 510,000.00 與收益相關 （5）廢酸回收產業化 1,400,000.00 與資產相關 技術的研發與應用 合計 43,243,166.01 38,469,999.27 / 其他說明： □適用√不適用 70、營業外支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益 的金額 非流動資產處置損 15,933,164.12 605,080.65 15,933,164.12 失合計 其中：固定資產處置 15,933,164.12 605,080.65 15,933,164.12 損失 對外捐贈 139,140.00 31,219.90 139,140.00 賠償金、違約金及罰 9,195,602.87 1,312,424.46 9,195,602.87 款支出 其他 364,019.47 596,118.65 364,019.47 合計 25,631,926.46 2,544,843.66 25,631,926.46 71、所得稅費用 (1)所得稅費用表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 27,257,083.34 35,909,104.66 遞延所得稅費用 82,771,041.68 18,921,615.77 合計 110,028,125.02 54,830,720.43 (2)會計利潤與所得稅費用調整過程： √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 330,890,399.40 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 49,633,559.91 子公司適用不同稅率的影響 35,136,468.96 調整以前期間所得稅的影響 693,376.26 非應稅收入的影響 589,458.21 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,699,013.89 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 -30,540,733.36 的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差 53,135,215.19 異或可抵扣虧損的影響 研究開發費加成扣除的納稅影響 -318,234.04 所得稅費用 110,028,125.02 其他說明： □適用√不適用 72、其他綜合收益 √適用□不適用 補助項目 本期發生額 上期發生額 與資產相關/ 與收益相關 增值稅即征即退 16,467,887.77 - 與收益相關 財政賬期、價格補貼 9,483,400.00 - 與收益相關 合計 25,951,287.77 73、現金流量表項目 (1). 收到的其他與經營活動有關的現金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來款 68,246,204.04 70,038,007.49 補貼撥款及課題經費 35,440,456.22 36,736,010.85 代收代繳款項 6,184,145.11 27,055,260.13 銀行利息收入 13,414,930.00 16,013,722.78 保證金、押金退回及退款 19,145,042.41 8,380,640.77 職工歸還的備用金 585,226.03 1,318,578.69 保險賠款 837,080.00 6,305,969.59 其他 1,545,575.18 4,122,349.75 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 合計 145,398,658.99 169,970,540.05 (2). 支付的其他與經營活動有關的現金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來款 67,870,870.40 41,241,807.31 水電燃氣費、暖氣費 4,493,428.84 6,275,034.47 修理修繕費、房租、物業費 14,371,068.68 6,786,839.25 辦公費 6,313,646.69 1,869,998.79 租賃費 6,196,830.26 2,575,215.53 運輸、搬運費 14,891,391.20 7,860,168.46 差旅費 2,939,841.67 2,865,930.35 業務招待費 2,261,991.11 1,960,223.08 銀行手續費 502,933.49 2,661,330.96 保險費 4,800,296.73 6,063,119.06 聘請中介機構費用 5,324,130.73 4,770,364.94 研究開發支出 5,927,124.06 2,968,688.15 其他 13,888,861.31 14,358,861.16 合計 149,782,415.17 102,257,581.51 (3). 收到的其他與投資活動有關的現金 √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非同一控制下企業合并取得子公司 199,972.33 增加的現金凈額 合計 199,972.33 (4). 支付的其他與投資活動有關的現金 □適用√不適用 (5). 收到的其他與籌資活動有關的現金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來借款 109,800,000.00 118,000,000.00 銀行承兌匯票保證金 127,965,340.46 237,754,923.91 合計 237,765,340.46 355,754,923.91 (6). 支付的其他與籌資活動有關的現金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 企業往來借款 105,000,000.00 87,000,000.00 銀行承兌匯票保證金 102,020,419.26 355,617,309.72 合計 207,020,419.26 442,617,309.72 74、現金流量表補充資料 (1)現金流量表補充資料 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流 量： 凈利潤 220,862,274.38 22,540,738.88 加：資產減值準備 43,592,844.97 62,306,987.34 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產 114,247,316.71 106,934,816.30 性生物資產折舊 無形資產攤銷 12,369,595.58 3,740,915.35 長期待攤費用攤銷 10,432,761.47 13,181,537.37 處置固定資產、無形資產和其他長期 -536,959.52 471,090.05 資產的損失（收益以“－”號填列） 固定資產報廢損失（收益以“－”號 15,933,164.12 20,990.60 填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號 5,790.00 19,950.00 填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 109,713,403.77 62,445,086.20 投資損失（收益以“－”號填列） 3,291,212.86 36,445.22 遞延所得稅資產減少（增加以“－” 83,638,627.04 19,178,829.47 號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－” 17,226,792.55 -257,213.70 號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） 195,732,029.86 230,272,850.06 經營性應收項目的減少（增加以 -712,368,006.80 -293,767,559.45 “－”號填列） 經營性應付項目的增加（減少以 -36,239,283.60 419,683,379.81 “－”號填列） 其他 13,623,865.83 經營活動產生的現金流量凈額 91,525,429.22 646,808,843.50 2．不涉及現金收支的重大投資和籌 資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 5,200,602,191.32 3,521,447,903.14 減：現金的期初余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 2,474,334,032.25 1,313,046,697.91 (2)本期支付的取得子公司的現金凈額 □適用√不適用 (3)本期收到的處置子公司的現金凈額 □適用√不適用 (4)現金和現金等價物的構成 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 一、現金 5,200,602,191.32 2,726,268,159.07 其中：庫存現金 613,539.43 464,641.81 可隨時用于支付的銀行存款 5,199,988,651.89 2,725,803,517.26 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 5,200,602,191.32 2,726,268,159.07 其中：母公司或集團內子公司使用 受限制的現金和現金等價物 其他說明： □適用√不適用 75、所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： □適用√不適用 76、所有權或使用權受到限制的資產 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 83,702,462.13票據保證金詳見附注七、1 合計 83,702,462.13 / 77、外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目： √適用□不適用 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中：美元 17,275,520.51 6.7744 117,031,286.14 歐元 176,895.55 7.7496 1,370,869.75 日元 51.99 0.060485 3.14 應收賬款 其中：美元 10,624,938.51 6.7744 71,977,583.44 歐元 170,030.51 7.7496 1,317,668.44 應付賬款 美元 1,805,181.24 6.7744 12,229,019.79 長期應付款 日元 90,475,256.00 0.060485 5,472,395.86 (2). 境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位 幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 □適用√不適用 78、套期 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 79、政府補助 1. 政府補助基本情況 □適用√不適用 2. 政府補助退回情況 □適用√不適用 80、其他 □適用√不適用 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并 □適用√不適用 2、同一控制下企業合并 □適用√不適用 3、反向購買 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 4、處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 □適用√不適用 一攬子交易 □適用√不適用 非一攬子交易 □適用√不適用 5、其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： □適用√不適用 6、其他 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 (1). 企業集團的構成 √適用□不適用 子公司 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得 名稱 直接 間接 方式 內蒙古稀 包頭 包頭 加工 75.00 投資設立 奧科貯氫 合金有限 公司 內蒙古稀 包頭 包頭 加工 100.00 投資設立 奧科鎳氫 動力電池 有限公司 包頭華美 包頭 包頭 加工 100.00 非同一控制 稀土高科 下企業合并 有限公司 淄博包鋼 淄博 淄博 加工 36.05 非同一控制 靈芝稀土 下企業合并 高科技股 份有限公 司 包頭市京 包頭 包頭 加工 30.00 16.67 非同一控制 瑞新材料 下企業合并 有限公司 上海鄂博 上海 上海 貿易 90.00 投資設立 稀土貿易 有限公司 包頭科日 包頭 包頭 加工 50.50 投資設立 稀土材料 有限公司 包頭稀土 包頭 包頭 科研 88.54 同一控制下 研究院 企業合并 包頭天驕 包頭 包頭 加工 60.00 同一控制下 清美稀土 企業合并 拋光粉有 限公司 中山市天 中山 中山 加工 66.50 同一控制下 驕稀土材 企業合并 料有限公 司 內蒙古包 包頭 包頭 加工 81.86 11.31 同一控制下 鋼稀土磁 企業合并 性材料有 限責任公 司 內蒙古包 包頭 包頭 貿易 55.00 13.00 投資設立 鋼稀土國 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 際貿易有 限公司 內蒙古包 包頭 包頭 加工 51.00 非同一控制 鋼和發稀 下企業合并 土有限公 司 北京三吉 北京 北京 加工 44.00 非同一控制 利新材料 下企業合并 有限公司 包頭市稀 包頭 包頭 貿易 40.00 投資設立 寶博為醫 療系統有 限公司 信豐縣包 贛州 贛州 加工 48.00 非同一控制 鋼新利稀 下企業合并 土有限責 任公司 全南包鋼 贛州 贛州 加工 49.00 投資設立 晶環稀土 有限公司 安徽包鋼 合肥 合肥 加工 60.00 投資設立 稀土永磁 合金制造 有限責任 公司 寧波包鋼 慈溪 慈溪 加工 51.00 投資設立 展昊新材 料有限公 司 包鋼天彩 靖江 靖江 加工 35.00 投資設立 靖江科技 有限公司 包頭市紅 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 天宇稀土 下企業合并 磁材有限 公司 五原縣潤 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 澤稀土有 下企業合并 限責任公 司 包頭市飛 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 達稀土有 下企業合并 限責任公 司 包頭市金 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 蒙稀土有 下企業合并 限責任公 司 內蒙古希 包頭 包頭 加工 45.00 投資設立 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 捷環保科 技有限責 任公司 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依 據： ①公司對淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持股36.05%，是其第一大股東，對其實際控 制； ②公司對包頭市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通過瑞科稀土冶金及功能材料國家工程 研究中心有限公司對其間接持股16.67%，是其第一大股東，對其實際控制； ③公司對北京三吉利新材料有限公司直接持股44%，是其第一大股東，對其實際控制； ④公司對包頭市稀寶博為醫療系統有限公司直接持股40%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑤公司對信豐縣包鋼新利稀土有限責任公司直接持股48%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑥公司對全南包鋼晶環稀土有限公司直接持股49%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑦公司對包鋼天彩靖江科技有限公司直接持股35%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑧公司對包頭市紅天宇稀土磁材有限公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑨公司對五原縣潤澤稀土有限責任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； ⑩公司對包頭市飛達稀土有限責任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； 公司對包頭市金蒙稀土有限責任公司直接持股34%，是其第一大股東，對其實際控制； 公司對內蒙古希捷環?？萍加邢挢熑喂局苯映?5%，是其第一大股東，對其實際控制。 (2). 重要的非全資子公司 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數股東持股 本期歸屬于少數股 本期向少數股東宣 期末少數股東權 比例 東的損益 告分派的股利 益余額 內蒙古包鋼稀 土國際貿易有 36.69 89,721,648.58 296,814,653.95 限公司 內蒙古包鋼和 發稀土有限公 49.00 5,474,899.70 178,454,332.39 司 淄博包鋼靈芝 稀土高科技股 63.95 4,312,907.43 211,344,626.28 份有限公司 包頭市稀寶博 為醫療系統有 60.00 -11,831,332.91 226,706,647.70 限公司 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明： □適用√不適用 其他說明： √適用□不適用 重要的非全資子公司判斷依據：期末資產總額超過4億元且少數股東權益超過1億元的非全資子 公司。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 (3). 重要非全資子公司的主要財務信息 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名 期末余額 期初余額 稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 內蒙古包 鋼稀土國 466,562.40 25,431.14 491,993.54 422,752.85 - 422,752.85 402,933.09 39,320.62 442,253.71 397,467.00 -- 397,467.00 際貿易有 限公司 內蒙古包 鋼和發稀 18,837.75 30,624.86 49,462.61 11,937.61 1,371.44 13,309.05 19,613.74 30,543.45 50,157.19 13,863.64 1,364.09 15,227.73 土有限公 司 淄博包鋼 靈芝稀土 高科技股 40,151.52 22,701.79 62,853.31 26,205.81 - 26,205.81 40,434.47 22,544.98 62,979.45 26,709.57 144.00 26,853.57 份有限公 司 包頭市稀 寶博為醫 18,638.20 33,140.63 51,778.83 12,144.38 1,850.00 13,994.38 19,000.60 34,752.48 53,753.08 12,046.75 1,950.00 13,996.75 療系統有 限公司 本期發生額 上期發生額 子公司名稱 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金 流量 流量 內蒙古包鋼稀土國際貿 306,651.86 24,453.98 24,453.98 -20,008.06 120,752.69 2,374.84 2,374.84 59,124.31 易有限公司 內蒙古包鋼和發稀土有 28,499.40 1,150.39 1,150.39 4,234.31 28,065.13 -874.63 -874.63 -1,188.94 限公司 淄博包鋼靈芝稀土高科 37,352.15 674.42 674.42 -2,066.77 35,799.96 -1,106.81 -1,106.81 -3.58 技股份有限公司 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭市稀寶博為醫療系 2,987.09 -1,971.89 -1,971.89 1,020.46 2,294.56 -998.20 -998.20 -1,531.64 統有限公司 (4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制： □適用√不適用 (5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 □適用√不適用 3、在合營企業或聯營企業中的權益 √適用□不適用 (1). 重要的合營企業或聯營企業 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企 持股比例(%) 對合營企業或聯營企 業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 業投資的會計處理方 直接 間接 法 包頭昭和稀土高科 包頭 包頭 加工 30.00 權益法 新材料有限公司 包頭市新達茂稀土 包頭 包頭 加工 20.00 權益法 有限公司 (2). 重要合營企業的主要財務信息 □適用√不適用 (3). 重要聯營企業的主要財務信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/上期發生額 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 包頭昭和稀土高科新材 包頭市新達茂稀土有限 包頭昭和稀土高科新材 包頭市新達茂稀土有限 料有限公司 公司 料有限公司 公司 流動資產 7,936,375.77 32,178,634.25 5,378,903.75 171,545,882.37 非流動資產 223,900,236.34 289,769,121.98 資產合計 7,936,375.77 256,078,870.59 5,378,903.75 461,315,004.35 流動負債 725.14 16,814,854.92 725.14 202,089,617.83 非流動負債 40,000,000.00 47,800,000.00 負債合計 725.14 56,814,854.92 725.14 249,889,617.83 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 7,935,650.63 199,264,015.67 5,378,178.61 211,425,386.52 按持股比例計算的凈資產份額 2,380,695.19 39,852,803.14 1,613,453.58 42,285,077.31 調整事項 --商譽 --內部交易未實現利潤 --其他 對聯營企業權益投資的賬面價值 204,812.51 39,852,803.14 315,195.91 42,285,077.31 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 營業收入 8,563,694.71 532,750.08 72,163,218.80 凈利潤 -367,944.66 -12,161,370.85 -16,197,479.33 26,822,376.12 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -367,944.66 -12,161,370.85 -16,197,479.33 26,822,376.12 本年度收到的來自聯營企業的股利 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 合營企業： 聯營企業： 投資賬面價值合計 8,157,791.82 8,507,937.18 下列各項按持股比例計算的 合計數 --凈利潤 -798,458.18 -573,346.69 --其他綜合收益 --綜合收益總額 -798,458.18 -573,346.69 (4). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明： □適用√不適用 (5). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損 □適用√不適用 (6). 與合營企業投資相關的未確認承諾 □適用√不適用 (7). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 □適用√不適用 4、重要的共同經營 □適用√不適用 5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明： □適用√不適用 6、其他 □適用√不適用 十、與金融工具相關的風險 √適用□不適用 本集團的主要金融工具包括貨幣資金、應收賬款、應收票據、其他應收款、一年內到期的非 流動資產、其他流動資產、長期應收款、交易性金融資產、可供出售金融資產、應付賬款、應付 票據、應付股利、其他應付款、短期借款、一年內到期的非流動負債、長期借款及長期應付款。 各項金融工具的詳細情況已于相關附注內披露。與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降低 這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保 將上述風險控制在限定的范圍之內。 1、風險管理目標和政策 本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對本集 團財務業績的不利影響?；谠擄L險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團 所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平并設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水 平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活 動的改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險（包括利率風險、匯 率風險）。 董事會負責規劃并建立本集團的風險管理架構，指定本集團的風險管理政策和相關指引并監 督風險管理措施的執行情況。本集團已制定風險管理政策以識別和分析本集團所面臨的風險，這 些風險管理政策對特定風險進行了明確規定，涵蓋了信用風險、流動性風險和市場風險管理等諸 多方面。本集團定期評估市場環境及本集團經營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統進 行更新。本集團的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會通過 與本集團其他業務部門的緊密合作來識別、評價和規避相關風險。本集團內部審計部門就風險管 理控制及程序進行定期的審核，并將審核結果上報本集團的審計委員會。 本集團通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險，并通過制定相應的風險管理 政策減少集中于任何單一行業、特定地區或特定交易對手方的風險。 （1）信用風險 信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本集團產生財務損失的風險。 本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款、應收款項等。 本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行及其他聲譽良好并擁有較高信用 評級的金融機構，本集團預期銀行存款不存在重大的信用風險。 對于應收款項，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基于對債務人的財務狀況、 外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的 信用資質并設置相應欠款額度與信用期限。本集團已采取政策只與信用良好的交易對手方合作并 在有必要時獲取足夠的抵押品，以此緩解因交易對手方未能履行合同義務而產生財務損失的風險。 本集團會定期對債務人信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的債務人，本集團會采用書面催款、 縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的范圍內。 本集團應收賬款的債務人為分布于不同行業和地區的客戶。本集團持續對應收賬款的財務狀 況實施信用評估，并在適當時購買信用擔保保險。 本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。本集團還因提 供財務擔保而面臨信用風險，詳見附注十一、2中披露。 本集團應收賬款中，欠款金額前五大客戶的應收賬款占本集團應收賬款總額的24.78%（2016 年：21.89%）；本集團其他應收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款占本集團其他應收款總 額的41.17%（2016年：48.32%）。 （2）流動性風險 流動性風險，是指本集團在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短 缺的風險。 管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足 本集團經營需要，并降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控并 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 確保遵守借款協議。同時從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資 金需求。 本集團通過經營業務產生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。 期末本集團持有的金融資產和金融負債按未折現剩余合同現金流量的到期期限分析如下： 期末數 項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 貨幣資金 5,284,304,653.45 5,284,304,653.45 應收票據 906,669,737.13 906,669,737.13 應收賬款 1,542,973,903.31 1,542,973,903.31 預付款項 328,866,464.90 328,866,464.90 其他應收款 137,863,343.08 137,863,343.08 小計 8,200,678,101.87 8,200,678,101.87 短期借款 4,130,200,000.00 4,130,200,000.00 應付票據 178,160,000.00 178,160,000.00 應付賬款 825,598,604.36 825,598,604.36 預收款項 253,398,006.21 253,398,006.21 其他應付款 270,306,941.72 270,306,941.72 小計 5,657,663,552.29 5,657,663,552.29 期初本集團持有的金融資產和金融負債按未折現剩余合同現金流量的到期期限分析如下： 期初數 項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合計 貨幣資金 2,878,044,162.40 2,878,044,162.40 應收票據 858,019,636.14 858,019,636.14 應收賬款 1,140,752,971.75 1,140,752,971.75 預付款項 87,775,416.94 87,775,416.94 其他應收款 117,457,416.79 117,457,416.79 小計 5,082,049,604.02 5,082,049,604.02 短期借款 3,548,200,000.00 3,548,200,000.00 應付票據 385,974,310.00 385,974,310.00 應付賬款 937,747,777.08 937,747,777.08 預收款項 151,478,088.94 151,478,088.94 其他應付款 242,032,883.53 242,032,883.53 小計 5,265,433,059.55 5,265,433,059.55 （3）市場風險 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動 的風險，包括利率風險、匯率風險。 利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。利 率風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具。 本集團的利率風險主要產生于長短期銀行借款。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量 利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場環境來 決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工 具組合。 本集團密切關注利率變動對本集團利率風險的影響。本集團目前并未采取利率對沖政策。但 管理層負責監控利率風險，并將于需要時考慮對沖重大利率風險。由于定期存款為短期存款，故 銀行存款的公允價值利率風險并不重大。 本集團持有的計息金融工具如下： 項目 本年數 上年數 浮動利率金融工具 金融資產 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 其中：貨幣資金 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 金融負債 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 其中：短期借款 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 合計 9,414,504,653.45 6,426,244,162.40 于2017年6月30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其它因素保 持不變，本集團的凈利潤及股東權益將減少或增加約2,065.10萬元（2016年12月31日：1,774.10 萬元）。 匯率風險 匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。匯 率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。 本集團的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但本集團已確認的外幣資產和負 債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元）依然存在外匯 風險。本公司國際貿易部負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨 的外匯風險，本公司采取盡快回收貨款來達到規避外匯風險的目的。 于2017年6月30日，本集團持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示 如下： 項目 外幣負債 外幣資產 期末數 期初數 期末數 期初數 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 美元 12,229,019.79 -- 189,008,869.58 92,208,285.47 歐元 -- 2,688,538.19 1,407,682.06 日元 5,472,395.86 5,391,510.98 3.14 3.10 合計 17,701,415.65 5,391,510.98 191,697,410.91 93,615,970.63 本集團密切關注匯率變動對本集團匯率風險的影響。本集團目前并未采取任何措施規避匯率 風險。但管理層負責監控匯率風險，并將于需要時考慮對沖重大匯率風險。 2、資本管理 本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，并使其 他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。 為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發 行新股或出售資產以減低債務。 本集團以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。于2017年6月 30日，本集團的資產負債率為45.03%（2016年12月31日：37.28%）。 十一、 公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末公允價值 項目 第一層次公允價 第二層次公允價 第三層次公允價 合計 值計量 值計量 值計量 一、持續的公允價值計量 （一）以公允價值計量且 228,810.00 228,810.00 變動計入當期損益的金融 資產 1.交易性金融資產 228,810.00 228,810.00 （二）可供出售金融資產 189,969,186.04 189,969,186.04 （1）債務工具投資 （2）權益工具投資 189,969,186.04 189,969,186.04 持續以公允價值計量的 資產總額 （五）交易性金融負債 其中：發行的交易性債券 衍生金融負債 其他 （六）指定為以公允價值 計量且變動計入當期損益 的金融負債 持續以公允價值計量的 負債總額 二、非持續的公允價值計 量 （一）持有待售資產 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 非同一控制下的企業合并 中取得的被購買方各項可 224,887,647.12224,887,647.12 辨認資產 非持續以公允價值計量 224,887,647.12224,887,647.12 的資產總額 非同一控制下的企業合并 中取得的被購買方各項可 136,882,194.67136,882,194.67 辨認負債 非持續以公允價值計量 136,882,194.67136,882,194.67 的負債總額 2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 □適用√不適用 3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □適用√不適用 4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 □適用√不適用 5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感 性分析 □適用√不適用 6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政 策 □適用√不適用 7、本期內發生的估值技術變更及變更原因 □適用√不適用 8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況 √適用□不適用 本集團以攤余成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據、應收賬款、 其他應收款、短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、一年內到期的長期借款等。 上述不以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。 9、其他 □適用√不適用 十二、 關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 √適用□不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司對本企 母公司對本企業 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 業的持股比例 的表決權比例(%) (%) 鋼鐵制品，稀 包頭鋼鐵（集 土產品，普通 團）有限責任 包頭市 機械制造與 1,477,576.30 38.92 38.92 公司 加工，冶金機 械設備及檢 修，安裝等 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 本企業的母公司情況的說明 無。 本企業最終控制方是內蒙古自治區人民政府。 2、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注 √適用□不適用 子公司情況詳見附注九、1。 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注 √適用□不適用 重要的合營和聯營企業情況詳見附注九、2。 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業 情況如下 □適用√不適用 4、其他關聯方情況 √適用□不適用 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 內蒙古包鋼鋼聯股份有限公司 母公司的控股子公司 包鋼集團財務有限責任公司 母公司的控股子公司 甘肅稀土新材料股份有限公司 其他 寧波展杰磁材科技有限公司 其他 董事、經理、財務總監及董事會秘書 其他 5、關聯交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 包鋼（集團）公司及其下 供水 612,948.56 2,641,374.36 屬公司 包鋼（集團）公司及其下 供電 15,342,342.98 14,509,584.95 屬公司 包鋼（集團）公司及其下 供汽 2,327,675.89 1,137,387.31 屬公司 甘肅稀土新材料股份有限加工費、采購稀土氧化 211,909,010.30 200,804,779.88 公司 物 寧波展杰磁性材料有限公 鏑鐵合金 9,397,435.90 5,505,128.21 司 包頭市新達茂稀土有限公 加工費 8,546,429.06 8,404,572.62 司 寧波展杰磁材科技有限公稀土金屬、稀土氧化物 33,524,188.03 司 出售商品/提供勞務情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 包鋼（集團）公司 銷售商品 455,872.07 592,215.39 甘肅稀土新材料股份有限 銷售碳酸稀土 159,486,826.37 130,461,538.46 公司 寧波展杰磁性材料有限公 銷售稀土氧化物 86,051,809.79 司 寧波展杰磁材科技有限公 銷售稀土氧化物 144,551,502.99 司 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 □適用√不適用 (2). 關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： □適用√不適用 關聯托管/承包情況說明 □適用√不適用 本公司委托管理/出包情況表： □適用√不適用 關聯管理/出包情況說明 □適用√不適用 (3). 關聯租賃情況 本公司作為出租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 寧波展杰磁性材料 房屋建筑物 747,420.00 有限公司 寧波展杰磁材科技 房屋建筑物 793,448.29 有限公司 本公司作為承租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 包頭鋼鐵（集團） 有限責任公司及其 房屋建筑物、土地 1,400,304.72 - 下屬公司 關聯租賃情況說明 □適用√不適用 (4). 關聯擔保情況 本公司作為擔保方 □適用√不適用 本公司作為被擔保方 □適用√不適用 關聯擔保情況說明 □適用√不適用 (5). 關聯方資金拆借 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 包鋼集團財務有限 469,000,000.00 2016年7月 2018年6月 8,512,679.18 責任公司 說明：子公司內蒙古包鋼和發稀土有限公司、內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公司、全南 包鋼晶環稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責任 公司、包頭市稀寶博為醫療系統有限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭市金蒙稀土有限責 任公司向包鋼集團財務有限責任公司拆入的資金，利率不高于同期國內主要商業銀行同類貸款利 率。 (6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況 □適用√不適用 (7). 關鍵管理人員報酬 √適用□不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 194.24 153.67 (8). 其他關聯交易 □適用√不適用 6、關聯方應收應付款項 (1). 應收項目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 包頭鋼鐵（集 應收賬款 團）有限責任 1,470,634.20 186,896.58 1,294,613.40 96,547.77 公司及其下屬 公司 包頭鋼鐵（集 其他應收款 團）有限責任 2,908,917.00 145,445.85 公司及其下屬 公司 包頭鋼鐵（集 預付賬款 團）有限責任 2,372,578.57 -- 7,969,491.96 -- 公司及其下屬 公司 應收賬款 寧波展杰磁性 6,503,296.20 325,164.81 材料有限公司 內蒙古包鋼鋼 預付賬款 聯股份有限公114,105,812.00 -- 司 應收賬款 寧波展杰磁材 1,705,089.18 85,254.46 科技有限公司 (2). 應付項目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 短期借款 包鋼集團財務有限責 469,000,000.00 347,000,000.00 任公司 包頭鋼鐵（集團）有 應付賬款 限責任公司及其下屬 233,670,040.80 329,553,319.26 公司 其他應付款 包頭鋼鐵（集團）有 30,000,000.00 30,000,000.00 限責任公司 長期應付款 包頭鋼鐵（集團）有 6,515,473.97 6,515,473.97 限責任公司 預收賬款 甘肅稀土新材料股份 5,880,000.00 5,880,000.00 有限公司 應付賬款 甘肅稀土新材料股份 37,656,281.50 64,322,326.30 有限公司 預收賬款 包頭市新達茂稀土有 10,000,000.00 10,000,000.00 限公司 預收賬款 寧波展杰磁材科技有 15,751,311.13 限公司 應付賬款 寧波展杰磁材科技有 5,370,300.00 限公司 7、關聯方承諾 □適用√不適用 8、其他 □適用√不適用 十三、 股份支付 1、股份支付總體情況 □適用√不適用 2、以權益結算的股份支付情況 □適用√不適用 3、以現金結算的股份支付情況 □適用√不適用 4、股份支付的修改、終止情況 □適用√不適用 5、其他 □適用√不適用 十四、 承諾及或有事項 1、重要承諾事項 □適用√不適用 2、或有事項 (1). 資產負債表日存在的重要或有事項 √適用□不適用 申請人 被申請人 案由 仲裁機構 標的額 案件進展 情況 內蒙古包鋼稀土磁性 遼寧恒德磁業有 購銷合同糾 包頭仲裁委 貨款本金 已開庭 材料有限責任公司 限公司 紛案 員會 6,972.91 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 萬元，利息 678.48萬 元 說明：2013年以來，本公司之控股子公司內蒙古包鋼稀土磁性材料有限責任公司（以下簡稱 “磁材公司”）與遼寧恒德磁業有限公司（以下簡稱“恒德磁業公司”）簽訂多份購銷合同向恒 德磁業公司銷售合金材料，但恒德磁業公司多年拖欠磁材公司貨款。期間，雖然雙方多次就欠款 問題進行磋商，并經磁材公司多方催要，但恒德磁業公司仍未償還所欠貨款，對磁材公司造成較 大經濟損失。據此，磁材公司認為恒德磁業公司違反合同約定義務及法定義務，應承擔給付貨款 及賠償損失的責任。磁材公司向包頭仲裁委員會提出如下仲裁請求：（一）恒德磁業向磁材公司 支付貨款本金6,972.91萬元；（二）恒德磁業向磁材公司支付因拖欠貨款給磁材公司造成的利息 損失678.48萬元（利息暫計至2016年10月31日）；（三）本案所有費用由恒德磁業承擔。包 頭仲裁委員會于2016年11月2日受理上述請求。同時磁材公司已申請包括凍結對方銀行存款、 查封同等價值財產等保全措施。 截至本報告公告日，案件已開庭審理，正等待審理結果。 （2）為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響 截至2017年6月30日，本集團為下列單位貸款提供保證：單位：萬元 被擔保單位名稱 擔保事項 金額 期限 備注 一、子公司 內蒙古包鋼稀土磁性材料 銀行綜合授信 19,000.00 主債務履行期屆 有限責任公司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 內蒙古包鋼和發稀土有限 銀行綜合授信 5,000.00 主債務履行期屆 公司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 寧波包鋼展昊新材料有限 銀行綜合授信 4,000.00 主債務履行期屆 公司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 全南包鋼晶環稀土有限公 銀行綜合授信 29,000.00 主債務履行期屆 司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 信豐縣包鋼新利稀土有限 銀行綜合授信 17,000.00 主債務履行期屆 責任公司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 包頭市稀寶博為醫療系統 銀行綜合授信 5,000.00 主債務履行期屆 有限公司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 淄博包鋼靈芝稀土高科技 銀行綜合授信 15,000.00 主債務履行期屆 股份有限公司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 包頭市金蒙稀土有限責任 銀行綜合授信 400.00 主債務履行期屆 公司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 包鋼天彩靖江科技有限公 銀行綜合授信 4,000.00 主債務履行期屆 司 額度連帶擔保 滿之日起兩年 合計 98,400.00 說明：2017年5月5日，公司2016年度股東大會決議通過《關于為控股子公司提供擔保預 計的議案》：2017年度，公司為16家控股子公司提供總額度不超過35.47億元的銀行綜合授信 額度連帶擔保，擔保期限為主債務履行期屆滿之日起兩年，擔保融資用于子公司補充流動資金、 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 固定資產投入資金、項目資金。截至2017年6月30日，公司為上表中9家子公司98,400.00萬 元的貸款提供了擔保。 報告期內公司不存在為除子公司之外的其他單位提供債務擔保的情況。所擔保的子公司不存在到 期償還債務困難給公司造成不利影響的情況。 除存在上述或有事項外，截至2017年6月30日，本集團不存在其他應披露的或有事項。 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明： □適用√不適用 3、其他 □適用√不適用 十五、 資產負債表日后事項 1、重要的非調整事項 □適用√不適用 2、利潤分配情況 □適用√不適用 3、銷售退回 □適用√不適用 4、其他資產負債表日后事項說明 □適用√不適用 十六、 其他重要事項 1、前期會計差錯更正 (1). 追溯重述法 □適用√不適用 (2). 未來適用法 □適用√不適用 2、債務重組 □適用√不適用 3、資產置換 (1). 非貨幣性資產交換 □適用√不適用 (2). 其他資產置換 □適用√不適用 4、年金計劃 □適用√不適用 5、終止經營 □適用√不適用 6、分部信息 (1). 報告分部的確定依據與會計政策： √適用□不適用 根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為3個報告 分部。這些報告分部是以公司日常內部管理要求的財務信息為基礎確定的。集團的管理層定期評 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。 本集團報告分部包括： （1）貿易業務分部，銷售稀土原材料產品； （2）生產業務分部，生產稀土原材料產品； （3）稀土功能材料及應用產品分部，生產及銷售稀土功能材料及應用產品。 分部報告信息根據各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標準披露，這些會計政策及 計量基礎與編制財務報表時的會計政策及計量基礎保持一致。 (2). 報告分部的財務信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 貿易業務分 稀土功能材 項目 部 生產業務分部 料及應用產 分部間抵銷 合計 品分部 營業收入 306,651.86 223,890.71 172,517.54 295,522.20 407,537.91 其中：對外交 192,374.80 52,059.86 163,103.25 407,537.91 易收入 分部間交易 114,277.06 171,830.85 9,414.29 295,522.20 收入 營業費用 276,773.30 174,790.24 179,289.71 251,639.84 379,213.41 營業利潤 29,878.56 49,100.47 -6,772.17 43,882.36 28,324.50 /(虧損) 資產總額 491,993.54 1,929,887.74 407,804.79 997,301.32 1,832,384.75 負債總額 422,752.85 743,566.22 202,912.85 544,116.45 825,115.47 補充信息： 折舊和攤銷 132.32 8,058.19 5,514.46 13,704.97 費用 資產減值損 -5,727.13 -29,163.62 3,627.08 -35,622.95 4,359.28 失 聯營和合營 企業的投資 -3.43 -245.82 -84.86 -334.11 收益 (3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因 □適用√不適用 (4). 其他說明： □適用√不適用 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 √適用□不適用 種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額 與收益相關―與日?；顒酉嚓P 25,951,287.77 其他收益 25,951,287.77 與資產相關/與收益相關―與日常活 43,243,166.01 營業外收入 43,243,166.01 動無關 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 與資產相關 5,000,000.00 遞延收益 5,000,000.00 與收益相關 6,345,000.00 遞延收益 6,345,000.00 8、其他 √適用□不適用 （1）公司關于征收土地進展的說明 公司于2012年與內蒙古包頭特鋼產業園區管理委員會（后改名為內蒙古包頭金屬深加工園區 管理委員會，以下簡稱“管委會”），就本公司《稀土冶煉分離生產污染治理工程》項目征收土 地達成協議。該協議約定：管委會向本公司提供征地范圍內的約900畝工業凈地（以實測為準）， 管委會負責辦理完成該宗土地征地審批手續，并協助本公司取得土地權證；辦理土地權證發生的 相關費用由本公司墊付，待項目完成后，由管委會以稅收形式返還；墊付款僅限于項目用地范圍 內征收、拆除發生的全部費用。因管委會無獨立財務賬戶，所以委托包頭市泰達經濟開發有限公 司（以下簡稱“泰達公司”）代為接收墊付款項。本公司2012年度支付給泰達公司墊付款項1 億元，2013年度支付給泰達公司拆遷費用2,420,315.00元。 自交付墊付款項之日起，管委會開始進行拆遷動員及補償工作。2016年12月28日，管委會 出具了《關于提供中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司土地的說明》〔園區管委會（2016） 231號〕文件就提供公司土地事項說明如下：按照約定，管委會將北方稀土冶煉廠北側約340畝 土地提供給公司使用（土地面積以實測為準），目前該塊土地已完成征收工作，規劃、國土相關 手續正在辦理中。 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 十七、 母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 (1). 應收賬款分類披露： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 (%) (%) 單項金額重大并單獨計 提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計3,617,753,347.40 99.9621,239,577.65 0.593,596,513,769.753,584,880,151.90 99.9621,379,705.17 0.603,563,500,446.73 提壞賬準備的應收賬款 單項金額不重大但單獨 計提壞賬準備的應收賬 1,319,148.58 0.04 1,319,148.58 100.00 1,319,148.58 0.04 1,319,148.58 100.00 -- 款 合計 3,619,072,495.98 100.00 22,558,726.23 0.62 3,596,513,769.753,586,199,300.48 100.0022,698,853.75 0.633,563,500,446.73 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內 其中：1年以內分項 1年以內小計 20,721,490.20 1,036,074.51 5.00 1至2年 6,426,530.12 642,653.01 10.00 2至3年 60,000.00 12,000.00 20.00 3至4年 4至5年 90,906.00 72,724.80 80.00 5年以上 19,476,125.33 19,476,125.33 100.00 合計 46,775,051.65 21,239,577.65 45.41 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 關聯組合 3,570,978,295.75 -- -- (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額0元；本期收回或轉回壞賬準備金額135,729.46元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實際核銷的應收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 4,398.06 其中重要的應收賬款核銷情況 □適用√不適用 應收賬款核銷說明： □適用√不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： √適用□不適用 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額3,583,676,020.79元，占應收賬款期 末余額合計數的比例99.02%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額1,040,941.01元。 (5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： □適用√不適用 (6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 2、其他應收款 (1). 其他應收款分類披露： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 金額 比例(%) 金額 計提比 價值 例(%) 例(%) 單項金額重大 并單獨計提壞 賬準備的其他 應收款 按信用風險特 征組合計提壞 596,140,143.98 99.5934,191,382.08 5.74561,948,761.90274,607,441.65 99.1227,547,297.93 10.03247,060,143.72 賬準備的其他 應收款 單項金額不重 大但單獨計提 2,420,315.00 0.41 2,420,315.00 100.00 2,420,315.00 0.88 2,420,315.00 100.00 -- 壞賬準備的其 他應收款 合計 598,560,458.98 100.0036,611,697.08 6.12561,948,761.90277,027,756.65 100.0029,967,612.93 10.82247,060,143.72 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1年以內 其中：1年以內分項 1年以內小計 5,918,933.64 295,946.68 5.00 1至2年 1,484,805.95 148,480.60 10.00 2至3年 1,226,691.69 245,338.34 20.00 3至4年 632,367.95 252,947.18 40.00 4至5年 2,387,744.74 1,910,195.79 80.00 5年以上 31,338,473.49 31,338,473.49 100.00 合計 42,989,017.46 34,191,382.08 79.54 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 關聯組合 553,151,126.52 -- -- (2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額6,644,084.15元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： □適用√不適用 (3).本期實際核銷的其他應收款情況 □適用√不適用 (4).其他應收款按款項性質分類情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 企業往來 587,874,827.28 262,476,857.36 保證金、押金 2,088,260.00 4,783,676.67 備用金 4,060,665.79 4,047,817.35 代收代付款項 379,686.80 123,617.25 其他 4,157,019.11 5,595,788.02 合計 598,560,458.98 277,027,756.65 (5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 占其他應收款期 壞賬準備 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額 比例(%) 內蒙古包鋼稀 土國際貿易有 往來款 200,000,000.00 1年以下 33.41 -- 限公司 內蒙古包鋼稀 土磁性材料有 往來款 103,648,505.00 1年以下 17.32 -- 限公司 內蒙古稀奧科 鎳氫動力電池 往來款 81,215,195.44 1-5年 13.57 -- 有限公司 內蒙古稀奧科 貯氫合金有限 往來款 50,000,000.00 1-2年 8.35 -- 公司 包頭瑞鑫稀土 金屬材料有限 往來款 40,000,000.00 5年以上 6.68 -- 公司 合計 474,863,700.44 79.33 -- (6).涉及政府補助的應收款項 □適用√不適用 (7).因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： □適用√不適用 (8).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額： □適用√不適用 其他說明： □適用√不適用 3、長期股權投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子 公司2,506,696,919.6650,000,000.002,456,696,919.662,506,696,919.6650,000,000.002,456,696,919.66 投資 對聯 營、 合營 40,057,615.65 40,057,615.65 42,600,273.22 42,600,273.22 企業 投資 合計2,546,754,535.3150,000,000.002,496,754,535.312,549,297,192.8850,000,000.002,499,297,192.88 (1)對子公司投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提 減值準備期末 減值準備 余額 內蒙古稀奧科貯 80,721,209.14 80,721,209.14 氫合金有限公司 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 內蒙古稀奧科鎳 氫動力電池有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 公司 包頭華美稀土高 478,855,187.60 478,855,187.60 科有限公司 淄博包鋼靈芝稀 土高科技股份有 24,915,000.00 24,915,000.00 限公司 包頭市京瑞新材 4,415,202.30 4,415,202.30 料有限公司 上海鄂博稀土貿 450,000.00 450,000.00 易有限公司 包頭科日稀土材 5,224,666.87 5,224,666.87 料有限公司 包頭稀土研究院 254,208,107.39 254,208,107.39 包頭瑞鑫稀土金 屬材料股份有限 15,881,600.00 15,881,600.00 公司 包頭天驕清美稀 土拋光粉有限公 52,287,308.88 52,287,308.88 司 中山市天驕稀土 18,265,554.72 18,265,554.72 材料有限公司 內蒙古包鋼稀土 磁性材料有限公 378,933,055.73 378,933,055.73 司 內蒙古包鋼稀土 國際貿易有限公 385,000,000.00 385,000,000.00 司 內蒙古包鋼和發 92,209,400.00 92,209,400.00 稀土有限公司 北京三吉利新材 20,535,700.00 20,535,700.00 料有限公司 包頭市稀寶博為 醫療系統有限公 200,000,000.00 200,000,000.00 司 信豐縣包鋼新利 稀土有限責任公 73,872,900.00 73,872,900.00 司 全南包鋼晶環稀 89,207,800.00 89,207,800.00 土有限公司 安徽包鋼稀土永 磁合金制造有限 54,000,000.00 54,000,000.00 公司 寧波包鋼展昊新 76,500,000.00 76,500,000.00 材料有限公司 包鋼天彩靖江科 78,454,314.05 78,454,314.05 技有限公司 包頭市紅天宇稀 16,719,363.93 16,719,363.93 土磁材有限公司 五原縣潤澤稀土 5,755,483.61 5,755,483.61 有限責任公司 包頭市飛達稀土 13,680,257.46 13,680,257.46 有限責任公司 包頭市金蒙稀土 9,604,807.98 9,604,807.98 有限責任公司 內蒙古希捷環保 27,000,000.00 27,000,000.00 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 科技有限責任公 司 合計 2,506,696,919.66 2,506,696,919.66 50,000,000.00 (2)對聯營、合營企業投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動 投資 期初 減 權益法 其他綜 宣告發 期末 減值準 單位 余額 追加少 下確認 合收益 其他權 放現金 計提減 其他 余額 備期末 投資投 的投資 調整 益變動 股利或 值準備 余額 資 損益 利潤 一、合營 企業 二、聯營 企業 包頭昭 315,195.91 -110,38 204,81 和稀土 3.40 2.51 高科新 材料有 限公司 包頭市 42,285,077. -2,432, 39,852 新達茂 31 274.17 ,803.1 稀土有 4 限公司 42,600,273. -2,542, 40,057 合計 22 657.57 ,615.6 5 其他說明： □適用√不適用 4、營業收入和營業成本： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,698,155,573.47 1,374,584,560.34 869,705,603.68 534,878,714.87 其他業務 11,420,578.37 10,506,429.72 18,099,968.88 8,114,448.90 合計 1,709,576,151.84 1,385,090,990.06 887,805,572.56 542,993,163.77 5、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 18,478,688.00 27,867,443.02 權益法核算的長期股權投資收益 -2,542,657.57 406,578.08 其他 1,398,707.64 合計 15,936,030.43 29,672,728.74 6、其他 □適用√不適用 十八、 補充資料 1、當期非經常性損益明細表 √適用□不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產處置損益 -15,396,204.60 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照 43,243,166.01 國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持 -5,790.00 有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變 動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和 可供出售金融資產取得的投資收益 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -6,152,826.94 所得稅影響額 -1,604,429.97 少數股東權益影響額 -5,847,065.86 合計 14,236,848.64 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非 經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 涉及金額 原因 該政府補助與公司正常經營業務相關，符合國家《資 增值稅即征即退 16,467,887.77 源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》中的相關要 求，持續享受增值稅即征即退的政策。 該政府補助與公司正常經營業務相關，符合包頭市政 財政賬期、價格補貼 9,483,400.00 府《關于進一步加快稀土產業發展的若干政策意見》 中的相關要求，持續享受賬期、價格補貼的政策。 合計 25,951,287.77 2、凈資產收益率及每股收益 √適用□不適用 報告期利潤 加權平均凈資產 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 1.33 0.0308 利潤 扣除非經常性損益后歸屬于 1.16 0.0269 公司普通股股東的凈利潤 3、境內外會計準則下會計數據差異 □適用√不適用 4、其他 □適用√不適用 中國北方稀土（集團）高科技股份有限公司 2017年半年度報告全文 第十一節 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人 簽名并蓋章的會計報表； 備查文件目錄 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報 告原件； 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 董事長：魏栓師 董事會批準報送日期：2017年8月17日 修訂信息 □適用√不適用
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